成本中心的年度计划(doc 101页)
成本管理中心年度工作计划
成本管理中心年度工作计划1. 引言成本管理是企业经营管理的重要组成部分，通过对企业成本进行有效的控制和管理，可以提高企业的综合竞争力和盈利能力。
成本管理中心作为企业内部的专门部门，负责成本的收集、核算、分析和预测，对企业的成本管理起到了至关重要的作用。
本年度工作计划旨在进一步优化成本管理中心的工作流程、提高成本管理水平，为企业的发展和利益最大化做出贡献。
2. 工作目标2.1 提高成本核算的准确性通过进一步优化成本核算方法和流程，提高成本核算的准确性和及时性，为管理决策提供准确的基础数据。
2.2 提升成本控制的效果通过强化成本控制的意识和控制手段，减少各项成本的浪费和不必要的支出，提高企业的经营效益。
2.3 加强成本分析的能力通过进一步提升成本分析的能力和深度，为管理层提供详尽的成本分析报告，为企业经营决策提供决策参考。
2.4 提升成本管理中心的服务质量通过进一步优化工作流程和加强专业知识培训，提高成本管理中心的服务质量，满足企业各级管理层对成本管理的需求。
3. 工作计划3.1 优化成本核算方法和流程3.1.1 完善成本核算体系根据企业的经营特点和管理需求，对成本核算体系进行优化和调整，确保每个成本项目都能够得到准确的核算。
3.1.2 引入成本管理软件通过引入成本管理软件，提高成本核算的自动化程度和数据准确性，降低人为错误的发生率。
3.1.3 加强成本核算的质量验收建立成本核算的质量验收机制，定期对成本核算结果进行质量检查，确保核算结果的准确性和可靠性。
3.2 强化成本控制的意识和手段3.2.1 制定成本控制目标根据企业的经营目标和具体情况，制定细化的成本控制目标，并将其分解到各个部门和岗位，确保每个岗位都能有明确的成本控制义务。
3.2.2 加强成本控制培训通过开展成本控制培训，提高各级管理人员和员工的成本控制意识，提升成本控制的能力和水平。
3.2.3 加强成本控制的监督和考核建立健全成本控制的监督和考核机制，对各个部门和岗位的成本控制情况进行定期检查和考核，确保成本控制的有效实施。
成本部年度工作工作计划
成本部年度工作工作计划一、工作总览成本部作为公司重要的管理部门，负责公司成本核算、控制和管理工作。
在新的一年，成本部将继续秉承“精细经营、控制成本”的宗旨，为公司的发展贡献力量。
本年度的工作计划主要包括成本核算、成本控制、成本管理及绩效评价等方面的工作。
二、成本核算工作计划成本核算是成本部的重要工作内容，准确的成本核算是公司经营决策的重要依据。
为此，本年度成本部将加强成本核算工作，推进工作流程的优化，提高核算的准确性和时效性。
具体工作计划包括：1. 完善成本核算制度，明确责任分工，建立成本核算的全过程控制。
2. 加强对各部门成本核算的指导和监督，确保成本核算数据的准确性和完整性。
3. 提高成本核算的自动化水平，利用信息化技术提高核算效率，降低成本核算的人力成本。
三、成本控制工作计划成本控制是成本部的核心工作，通过成本控制，可以提高公司的盈利能力，提高整体的经济效益。
本年度成本部将深化成本控制工作，提高成本控制水平，降低公司的成本支出。
具体工作计划包括：1. 梳理公司各项成本支出，制定成本控制目标和指标，分解到各部门和个人，建立绩效考核机制。
2. 加强对成本的实时监控，及时发现偏差和异常情况，开展成本控制方案的调整和优化。
3. 加强对关键成本支出的管理，强化与供应商的谈判和协商，降低成本支出。
四、成本管理工作计划成本管理是成本部的长期任务，通过成本管理，可以提高公司的经营效率，优化资源配置。
本年度成本部将推进成本管理工作，提高成本管理的水平，实现成本与价值的平衡。
具体工作计划包括：1. 推动成本管理理念的深入人心，加强成本意识的培养，提高全员的成本管理能力。
2. 建立完善的成本管理体系，加强对成本管理过程中的问题排查和解决，提高成本管理的效果。
3. 制定成本管理的切实可行的措施，加强对关键成本项目的管理，提高资源的利用效率。
五、绩效评价工作计划绩效评价是成本部的重要工作内容，通过绩效评价，可以激励和约束员工，推动企业的发展和进步。
成本部年度工作计划
成本部年度工作计划一、前言随着市场的竞争日益加剧，企业要想获得更大的发展空间，就必须在成本控制方面进行加强。
因此，成本控制成为了企业新一年度发展的重要战略目标之一。
在此背景下，成本部制定了年度工作计划，旨在全面提高成本控制工作水平，为企业的可持续发展提供更有力的保障。
二、总体目标1.减少成本支出2.提高成本控制水平3.提高企业盈利能力三、具体工作内容1. 完善成本核算体系和制度(1) 针对目前成本核算中存在的问题，完善成本核算体系，提高成本核算的准确性和及时性。
(2) 针对目前成本核算的制度，结合实际情况进行完善和细化，明确各项支出的核算范围和标准。
(3) 加强对成本核算人员的培训，提高其业务素质和技能水平。
2. 加强成本控制(1) 设立成本控制目标，逐项进行成本控制分析，找出存在的问题并提出相应的解决方案。
(2) 对各项支出进行深入的剖析，提出降低成本支出的具体措施。
(3) 建立成本控制报告机制，定期对成本控制工作进行评估和反馈，及时调整工作重点和方向。
3. 提高资源利用率(1) 分析企业各项资源的利用情况，找出存在的问题和潜在的改善空间。
(2) 提出提高资源利用率的具体措施，并跟踪和评估其实施效果。
(3) 加强对员工的培训和引导，充分发挥员工的创造力和潜能，提高资源利用效率。
4. 提高成本控制的科技化水平(1) 推进成本管理信息系统的建设，打造智能化的成本控制平台。
(2) 利用大数据分析、人工智能等先进技术手段，提高成本控制的效率和精度。
(3) 积极引入先进的成本控制管理工具，提高成本控制的科技化水平。
5. 加强成本控制团队建设(1) 健全成本控制团队建设制度，加强团队建设规划和管理。
(2) 加强对成本控制团队的培训和引导，提高其专业水平和综合素质。
(3) 加强团队内部沟通和协作，提高团队的战斗力和执行力。
6. 完善成本控制风险管理(1) 分析成本控制中存在的各项风险，提出相应的风险管理措施。
成本部门年度工作计划
成本部门年度工作计划一、引言在一个企业中，成本是一个关键的因素，直接影响着企业的利润和竞争力。
成本部门的职责就是负责管理和控制企业的成本，确保企业能够在有效控制成本的情况下实现盈利。
本文就是为了制定成本部门的年度工作计划，以便更好地实现这些目标。
二、目标和指标1. 目标：年度工作计划的主要目标是降低企业的成本，提高运营效率，改善企业的盈利能力。
具体目标包括：- 实施成本控制措施，使成本在可控范围内；- 提高采购效率，降低采购成本；- 提高生产力，降低生产成本；- 优化运输和物流，降低物流成本；- 优化企业的供应链，提高供应链效率。
2. 指标：为实现上述目标，我们设定了以下指标：- 年度成本降低率：5%- 采购成本降低率：10%- 生产成本降低率：8%- 物流成本降低率：6%- 供应链效率提升率：10%三、关键措施和活动为了实现目标和指标，我们将采取以下关键措施和活动：1. 成本控制措施- 对各部门进行成本分析和控制，制定具体的成本控制计划；- 加强对成本核算的监督和审计，确保成本核算准确无误；- 建立成本控制指标体系，监测成本的实际执行情况；- 引入成本控制软件，提高成本控制的效率。
2. 采购管理优化- 与供应商建立长期稳定的合作关系，争取更好的采购价格和条件；- 建立供应商评价体系，对供应商进行定期评估和考核；- 加强采购合同管理，确保合同执行的完整性和准确性；- 提高采购人员的专业知识和技能，提高采购效率。
3. 生产效率提升- 实施生产线自动化改造，提高生产线的产能和效率；- 引入精益生产管理方法，优化生产流程，减少浪费；- 加强员工培训，提升员工的技能和能力；- 引入先进的生产设备和技术，提高生产效率。
4. 物流优化- 优化物流配送路线，减少运输成本和时间；- 引入物流管理软件，提高物流信息的流通和准确性；- 加强仓库管理，优化仓库布局，提高仓库的货物储存能力；- 探索多种物流方式，如合理运用公路、铁路、水路和航空等。
企业成本部年度工作计划
企业成本部年度工作计划第一章：总体目标和工作导向一、总体目标根据公司的战略目标和发展需求，企业成本部年度工作计划的总体目标是：通过提高成本管控水平，优化企业资源配置，降低企业经营成本，提升企业竞争力。
二、工作导向在实现总体目标的基础上，企业成本部将坚持以下工作导向：1. 制定科学合理的成本管理政策和措施，提高成本管控效能；2. 加强与相关部门的沟通与协作，共同推动成本降低工作；3. 建立完善的成本管理体系和方法，确保成本数据的准确性和及时性；4. 深入开展成本核算和分析工作，全面了解成本结构及其影响因素；5. 鼓励员工的成本节约意识和创新精神，形成节约型企业文化。
第二章：具体工作计划一、成本管理政策和措施的制定1. 综合分析公司的行业竞争环境和内外部因素，制定科学合理的成本管理政策；2. 搭建成本管理平台，集成公司各个部门的成本信息，形成全面的成本观测点；3. 制定成本管控的具体技术和方法，指导业务部门开展成本改进与管理。
二、成本降低工作的推动1. 加强与采购部门的沟通与协作，共同推动采购成本的降低；2. 定期组织成本会议，与各业务部门一起分析成本数据和成本影响因素，制定相应的降低成本计划；3. 建立供应商绩效评价体系，优化供应商结构，降低采购成本；4. 加强内部成本控制，推动业务流程再造，减少资源浪费，降低人力成本和办公成本。
三、成本管理体系和方法的建立完善1. 确定成本管理的指标体系和评价体系，建立成本核算的规范和标准，确保成本数据的准确性和可比性；2. 开展成本核算和分析工作，为经营决策提供科学依据；3. 引入成本管理软件和系统，提高成本核算和控制的自动化程度；4. 定期开展成本管理理论和方法的培训，提高成本管理人员的专业素养。
四、成本节约意识和创新精神的培养1. 加强员工的成本节约意识教育和培训，鼓励员工从日常工作中发现成本节约的机会；2. 设立成本节约创新奖励制度，鼓励员工提出成本节约和效益改进的建议；3. 组织成本管理经验分享会，促进员工之间的沟通交流，共同提高成本管理水平；4. 建立成本节约与效益改进的宣传平台，宣传成本节约和创新的成果和经验。
成本管理部门年度工作计划
成本管理部门年度工作计划一、工作目标成本管理部门的工作目标是为公司的各个部门提供成本管理及控制的支持，确保公司的生产和经营活动能够以最低的成本获得最大的利润。
为了实现这一目标，成本管理部门将制定年度工作计划，包括成本核算、成本控制、成本分析和成本预测等方面的工作内容。
二、工作内容1. 成本核算：完成对公司各项成本的核算工作，包括直接成本和间接成本的核算，并对成本核算过程中出现的问题和异常进行分析和解决。
2. 成本控制：制定并实施成本控制措施，确保各项成本在合理范围内，同时优化成本结构，提高公司的整体经济效益。
3. 成本分析：对公司的各项成本进行深入分析，找出成本产生的原因和规律，为公司的成本管理提供数据支持和决策依据。
4. 成本预测：根据公司的生产和经营计划，定期进行成本预测工作，为公司的预算编制和经营决策提供成本方面的信息和建议。
三、具体工作计划1. 完善成本核算模块：通过对公司目前的成本核算模块进行评估和分析，确定存在的问题并提出改进建议，然后进行完善和调整。
同时，要对成本核算人员进行培训，提高其成本核算的技能和水平。
2. 设立成本控制指标：根据公司的生产和经营计划，制定并设立各项成本的控制指标，并对实际成本进行监测和分析。
发现异常情况时，要及时采取措施进行调整和控制。
3. 强化成本分析能力：加强成本分析师的培训和训练，提高其成本分析能力。
通过各项成本的深入分析，找出造成成本产生的原因，并提出改进措施。
4. 定期进行成本预测：根据公司的生产和经营计划，定期进行成本预测，并对预测结果进行分析和评估。
在预测结果不理想时，要及时调整公司的经营计划和控制措施。
四、工作措施1. 加强团队建设：对成本管理部门的成员进行培训和训练，提高成本管理团队的整体素质和能力。
2. 强化信息系统支持：通过采用先进的信息技术手段，建立和完善成本管理数据库，提高成本管理的效率和精度。
3. 完善内部控制机制：建立和完善成本管理的内部控制机制，确保成本核算和成本控制的准确性和有效性。
成本部员工年度工作计划
成本部员工年度工作计划引言：成本部作为企业核心部门之一，负责企业成本的管理和控制，对于企业的发展至关重要。
本文将从分析成本部的工作背景和目标出发，制定成本部员工的年度工作计划。
该工作计划旨在提高员工的工作效率和能力，优化成本控制和管理，为企业的长期发展提供支持。
一、背景分析：成本管理是企业核心竞争力的重要组成部分，影响着企业的盈利能力和市场竞争力。
成本部作为企业的支持部门，承担着制定、执行和监控企业成本预算的责任。
现阶段，企业面临着市场竞争加剧、原材料价格上涨、人工成本增加等压力，因此，成本部需要进一步优化成本控制和管理，提高企业的盈利能力。
二、工作目标：1. 制定和优化企业成本预算，确保企业目标的实现；2. 分析和监控成本差异，找出成本控制的短板，并提出改进措施；3. 加强成本管理和分析能力，为企业的战略决策提供支持；4. 提高成本管理的信息化水平，提升工作效率和精确度；5. 与其他部门密切合作，加强沟通和协作，促进企业整体成本管理的优化。
三、具体工作计划：1. 制定和优化成本预算成本预算是成本管理的核心，准确制定预算能够帮助企业合理控制成本。
因此，成本部员工需要与各部门负责人进行沟通和协调，收集和分析相关数据，制定合理的成本预算。
同时，还需要定期评估和调整预算，确保与实际产出相匹配。
2. 分析和监控成本差异成本差异是预算与实际产出之间的偏差，是成本管理中需要重点关注的指标。
成本部员工需要定期对成本差异进行分析和监控，找出偏差的原因，并提出改进措施。
此外，还需要与其他部门合作，建立成本差异管理机制，确保及时纠正和优化成本控制。
3. 加强成本管理和分析能力成本管理和分析是成本部员工的核心能力之一。
员工需要不断学习和更新成本管理的知识和技能，了解最新的成本管理工具和方法，提高自身的专业素养。
同时，还需要加强数据分析能力，熟练掌握成本分析的方法和技巧，为企业的决策提供有力的支持。
4. 提高成本管理的信息化水平信息化是现代企业管理的重要手段，也是成本管理的重要支撑。
工程成本部年度工作计划
工程成本部年度工作计划一、部门概况工程成本部是公司的核心部门之一，负责对项目进行成本控制和管理。
本部门有着专业的工程成本管理团队，致力于为公司提供优质的成本管理服务。
在新的一年里，我们将继续努力，为公司的项目提供准确、高效的成本控制支持。
二、工作目标1. 提高工程成本管理水平我们将持续加强对项目成本的监督和控制，确保项目在成本方面能够按时完成，并保持在预算范围内。
2. 提升工程成本预算准确度通过加强与相关部门的协作和沟通，收集准确的项目数据，完善成本预算模型，提高成本预算的准确性，降低预算误差。
3. 优化成本控制流程我们将分析现有的成本控制流程，找出问题所在，并提出改进建议。
通过优化流程，提高成本控制的效率和准确性。
4. 配合公司业务拓展随着公司业务的不断拓展，我们将积极配合公司业务发展的需要，为新项目提供准确的成本测算和预算工作，确保项目的顺利进行。
三、工作计划1. 完善成本管理体系（1）更新和完善成本管理相关的文件和表格，确保成本管理工作的规范性和统一性。
（2）建立和完善项目成本数据的采集、整理和分析系统，提高数据的准确性和及时性。
2. 加强与相关部门的沟通合作（1）与项目管理部门、财务部门等相关部门进行有效沟通，确保项目成本数据的准确性。
（2）与采购部门密切合作，确保采购成本的合理性和节约性。
3. 深入分析项目成本数据（1）对项目成本数据进行深入分析，找出成本控制的关键点和风险点。
（2）根据分析结果提出相应的优化方案和改进措施，提高成本控制的效果。
4. 加强团队建设（1）加强团队的培训和学习，提高团队成员的专业素质和工作能力。
（2）组织团队成员参加相关的行业研讨会和培训，拓宽团队的视野和知识面。
5. 定期报告工作进展（1）定期向公司领导层报告工作进展情况，及时反馈成本控制的效果和存在的问题。
（2）及时处理领导层提出的意见和建议，确保工作按照计划进行。
四、工作措施1. 确定KPI指标根据工作目标和任务，制定相应的关键绩效指标（KPI）供团队成员进行考核。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
成本中心的年度计划(doc 101页)
部门： xxx
时间： xxx
整理范文，仅供参考，可下载自行编辑
成本中心计划（年度计划）流程
本流程描述将公司编制的年度计划数据在SAP系统维护之处理过程。
一般地，家具公司目前编制的年度计划主要包括销售计划和费用计划（包括管理费用、销售费用、财务费用、制造费用）及存货进出存计划。
在这里，存货进出存计划是针对总额来编制的（来源于销售计划中的总额），而在SAP系统中，存货进出存计划必须来源于销售计划中销售详细明细（包括商品数量、单价等），因此目前人工编制的存货进出存计划在SAP中不适用。
使用了SAP系统成本中心计划（含利润中心计划，下同）功能后，并不等于现行人工编制的年度计划不要做了，相反，SAP系统的成本中心计划更离不开人工编制的年度计划。
另外，对于生产成本计划，除了编制费用计划外，另须编制生产工时计划。
满足了这两项基本条件后才能进行制造费用的分摊并计算其计划作业单价。
制造费用的分摊规则和作业单价的计算必须事先于系统中建立才能进行（SAP系统称为循环）。
而在计算实际成本分摊时亦是如此，故计划的分摊规则与实际是相同的，只不过计划的分摊规则计算的是计划数据，实际的分摊规则计算的是实际数据而已。
系统上线时该分摊规则已经建立，成本岗位人员月底结帐时只须调用即可。
家具公司的成本分摊流程总图详见附件一，与之相应，制造费用具体分摊规则详见附件二。
成本分摊原则：
1）用人费用以消耗的人工工时分摊；
2）事务费用（不包括水电费、物料消耗部分）以消耗的人工工时分摊；
3）事务费用（水费、物料消耗部分）以消耗的机器工时分摊，事务费用（仅电费部分）以消耗的机器功率*机器工时分摊，各生产车间机器设备功率统计资料详见附件三；
4）设备费用以消耗的机器工时分摊。
在输入生产成本计划时应注意以下事项
1）生产车间（与工作中心一一对应）的费用（生产成本-直接人工4101020000和制造费用）无论发生与否，均须KEY IN（包括该费用为零之部分）。
同时输入时该费用与人工工时或机器工时有关。
对于生产成本-委外加工费4101040000则无须做成本计划，因为该费用之摊销根据ROUTING（工艺路线）中的委外加工ROUNTING并由该ROUNTING自动调用采购之INFORMATION RECORD(采购信息记录)中相关资料及采购单价来决定直接摊至产品工单上去。
12个生产车间与PP模组所定义的工作中心对应关系如下表：
2)在与人工工时或机器工时相关的费用为零时，实务操作上，该费用不能直接输入零（直接输入零存盘后
系统认为该费用与人工工时或机器工时无关），而是先输入一个数字存盘，然后再将该数字修改为零存盘。
这可以从查询上（TCODE：KP07）看出其两种情况之变化。
(以“基于表格的”选项来查询看不出两种情况之变化)
流程图
系统操作
1.1.操作范例
例1：假设2001年度家具公司人工编制的年度计划已审核完毕。
相关资料如下：
家具公司2001年度销售计划
编制单位：天河一责任中心F0154079
家具公司2001年度费用计划
编制单位：天河一责任中心F0154079
例2：假设2001年度家具公司人工编制的年度计划已审核完毕。
相关资料如下：
家具公司2001年度费用计划
编制单位：生技课F0011056
编制单位：涂装车间F0011059
上述二个表中，未列出之费用项目均为零。
分摊规则：用人费用按人工工时分摊，事务费用中除物料消耗和水电费按机器工时分摊外其余均以人工工时分摊，设备费用按机器工时分摊。
家具公司2001年度生产计划
编制单位：涂装车间F0011059
1.2.系统菜单及交易代码
例1：责任中心计划
第一步：会计→控制→利润中心会计→计划→成本/收益→更改
交易代码：7KE1
第二步：会计→控制→成本中心会计→计划→成本和作业输入→更改
交易代码：KP06
第三步：会计→控制→利润中心会计→计划→计划数据传输→CO计划数据
交易代码：1KE0
例2：生产成本计划
第一步：会计→控制→成本中心会计→计划→作业输出/价格→更改
交易代码：KP26
第二步：会计→控制→成本中心会计→计划→成本和作业输入→更改
交易代码：KP06
第三步：会计→控制→成本中心会计→计划→分配→分摊
交易代码：KSUB
第四步：会计→控制→成本中心会计→计划→分配→价格计算交易代码：KSPI
1.3.系统屏幕及栏位解释
例1：责任中心销售计划及费用计划。
具体操作步骤如下：
第一步：输入责任中心收入与成本计划
输入如画面之信息后，按钮进入下一画面。
由于天河责任中心F0154079的销售收入和销货成本每个月是固定数，故输入如画面之信息后按钮保存即可，由系统自动平均分摊至每月。
实际上，编制年度计划果每个月往往会不一致，此时操作画面如下：
输入如画面之信息后，按钮进入下一个画面。