资产管理制度及流程
资产设备管理制度及流程
一、目的为了规范公司资产设备的管理，提高资产设备的使用效率，降低管理成本，保障公司生产经营活动的顺利进行，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于公司所有资产设备的管理，包括但不限于固定资产、低值易耗品、租赁设备等。
三、管理原则1. 合法合规原则：资产设备管理应遵循国家相关法律法规，严格执行公司内部规章制度。
2. 实物与价值相符原则：资产设备管理应保证实物与账面价值相符，确保资产设备真实、准确、完整。
3. 优化配置原则：资产设备管理应注重合理配置，提高资产设备的使用效率。
4. 预防为主，防治结合原则：资产设备管理应加强预防措施，确保资产设备安全、可靠、稳定运行。
四、组织机构及职责1. 设备管理部门：负责公司资产设备的购置、验收、使用、维护、报废等管理工作。
2. 采购部门：负责资产设备的采购、合同签订等工作。
3. 使用部门：负责资产设备的日常使用、维护、保养等工作。
4. 财务部门：负责资产设备的核算、折旧、报废等工作。
五、资产设备管理制度及流程1. 资产设备购置（1）需求提出：使用部门根据生产经营需要，提出资产设备购置申请。
（2）采购审批：采购部门对购置申请进行审核，确定购置方案。
（3）合同签订：采购部门与供应商签订采购合同。
（4）验收：设备管理部门负责对到货的资产设备进行验收，确保设备质量、数量、规格符合要求。
（5）登记入库：设备管理部门对验收合格的资产设备进行登记、入库。
2. 资产设备使用（1）分配：设备管理部门根据使用部门的需求，将资产设备分配给使用部门。
（2）使用：使用部门负责资产设备的日常使用、维护、保养等工作。
（3）使用登记：使用部门对资产设备的使用情况进行登记。
3. 资产设备维护（1）定期保养：使用部门按照设备维护保养规程，定期对资产设备进行保养。
（2）维修：设备管理部门负责对资产设备进行维修，确保设备正常运行。
（3）维修登记：设备管理部门对维修情况进行登记。
4. 资产设备折旧（1）计提折旧：财务部门根据资产设备的使用年限和折旧方法，计算折旧额。
资产管理制度及流程
□总则第一条目的为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条范围本规则所称固定资产包括土地、房屋及建筑物、机械设备、运输设备、马达仪表、工具、什项设备(各公司自分事务性什项设备及机电性什项设备)等。
第三条会计科目列帐原则前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过一定金额者(各公司自订)应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。
第四条管理部门固定资产按下列类别，由各公司指定部门负责管理，其管理及保养细则由各公司管理部门会同使用部门自行制定之。
(一)土地、房屋及建筑物、运输设备、事务性什项设备由总部门负责管理。
(二)机械设备、马达、仪表、机电性什项设备由工务部门负责管理，但得视实际需要归由性质相关部门管理。
(三)工具由资材仓库负责管理。
第五条编号固定资产取得后，即归管理部门管理，并会同会计部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。
第六条移交人员移交时，对于固定资产应依人事管理规则第十一条的规定详列清册办理移交。
第七条增减报告会计部门应于次月15日前就土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等项目编制"固定资产增置表"一式三联送管理部门核对，并填列异常或更正内容后，第一联管理部门留存，第二联送返会计部门自存，第三联送使用部门留存，采用电脑处理报表代替之。
第八条盘点固定资产管理部门应会同会计部门每年盘点一次(不含工具、马达、仪表、事务性什项设备)。
另应于每季就固定资产的项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项，盘点后应填造"盘或减损的规定办理手续。
第九条增置、营造、修缮处理固定资产的增置、营造、修缮应分别依照"材料管理办法"、"工程修造发包事务处理规则"及□增置及登记第十条增置手续土地、房屋及建筑物、运输设备、机械设备、机电性什项设备等固定资产于增置验收后，使签章后，送会计部门填注购置金额、耐用年限、月折旧额，第一联送管理部门转记入"固定资产登记卡"，第二联由会计部门自存转记入"固定资产登记卡"，第三联送使用部门留存。
资产管理流程说明及流程图
资产管理流程说明及流程图为了规范固定资产的配置、使用和报废等环节，加强内部控制，本单位根据相关法律法规和实际情况，制定了固定资产管理制度。
一、资产管理流程一）流程概况本流程主要涉及固定资产的购置、验收、领用和处置等节点和岗位分工，并对关键流程节点进行详细说明。
固定资产是指使用年限超过1年、单位价值在1000元以上（专用设备为1500元以上），并在使用中保持原有实物形态的资产。
即使单位价值未达到规定标准，但使用期限超过1年的大批同类物资，如桌椅、橱柜等，也视为固定资产。
本单位的固定资产一般分为六类：房屋及构筑物、通用设备、专用设备、艺术品和陈列品、图书档案、家具、用具、装具及植物等。
二）固定资产管理流程所涉及的科室及职责1.总务处总务处负责制定固定资产管理办法及相关规章制度，并配备专职或兼职管理人员，负责固定资产的购建、登记、调拨、清查盘点、核销等工作。
2.各功能室各功能室负责人为本处室固定资产管理的第一责任人，指定专人负责本处室固定资产的领用、保管、清查、移交工作。
3.单位领导按照相关审批权限规定，对固定资产预算、购置、调拨、处置等事项进行审核。
二、固定资产管理流程描述一）国有资产配置计划申报及审核子流程1.流程图2.流程节点简要说明节点1：使用科室提出固定资产采购申请，并上报总务处。
节点2：总务处对固定资产采购进行汇总。
节点3：单位领导对具体申请进行审批。
固定资产采购流程：在年度预算内的采购需要直接报政府采购办，而预算外的采购则需要经过国资部门审批后再报政府采购办。
政府采购办公室确定采购方式后，按照方式进行采购。
采购完毕后，总务处和使用科室需要对所购置的固定资产进行验收、入库、登记和记账，以确保帐、物相符。
固定资产出租、出借流程：总务处需要填写房屋出租、出借申请，然后经过校长办公会审批并形成内部决议。
主管部门对具体申请进行审批，然后___进行审批备案。
在出租、出借前，需要由评估机构对房屋进行评估，评估机构的选取是从县财政局国资部门建立的中介机构预选库中抽取。
国有资产管理制内部控制制度及流程(含关键管控点).docx
国有资产管理内部控制制度及流程梳理第一章资金管理为加强我单位的资金管理，合理合规地使用资金，提高资金使用效率，保证资金的安全，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等法律法规和规章制度，结合单位实际，特制定本制度。
一、现金管理（一）现金支出范围：1、出差人员必须随身携带的差旅费。
2、结算起点以下的零星支出。
3、因采购地点不确定、交通不便，收款方无银行帐号不能办理转账结算和不能使用公务卡结算的情况，必须使用现金结算。
4、中国人民银行确定的需要支付现金的其它支出。
（二）管理规定1、办理工作需要预借现金的，由经办人持处室负责人、分管主任签批的通知或其他支付通知到财务室填写《借款单》。
借款金额由所在科室报经分管副局长、局长同意后，到财务室按规定程序办理借款手续。
借款人应提前一天将批准的借款手续送交财务室，由财务人员到银行办理提款手续，非因公借款一律不予办理。
2、因公借款，借款人应于公务结束后一周内到财务报账结算。
3、提取现金要严格按照财务制度办理，保险柜存放现金不得超过限额，严禁以白条顶现金。
4、预借款逾期未报销归还且无正当理由的，由会计室核算中心通知其所在科室限期办理报销手续；限期内仍未报销的，借款从本人工资中抵扣。
5、现金出纳人员必须对库存现金做到日清月结。
6、清点库存现金发现有现金溢余、不足或有伪钞时，要及时查明原因，不能查明原因的要及时上报分管领导。
7、出纳人员不得将自己的现金与单位库存现金混用，不得为他人或自己套取现金。
二、银行存款管理（一）、银行支票的使用规定：1、办理公务需要领用支票的，经办人可持经科室负责人、分管副局长、局长签批的经费支出申请报告填制《支票领用单》。
支票领用手续；由科室负责人分管主任签字、报分管副局长同意并报局长签批后，办理借款手续。
2、出纳签发银行支票前，必须要求领取支票的业务人员在银行支票使用簿上签字，登记银行支票号码、金额、收款人、领用人。
3、签发银行支票必须按照要求对各项目内容填写完整，包括出票日期、大小写金额、收款人、用途等，不得签发空白支票、空头支票或项目填写不完整的支票。
固定资产管理制度及流程
固定资产管理制度及流程固定资产管理制度及流程主要包括以下内容：1. 制度目的和适用范围：明确固定资产管理的目的和适用范围，包括哪些资产需要进行管理。
2. 资产购置流程：规定资产购置的流程，包括编制需求计划、制定采购方案、招标或询价、评审供应商、签订合同等环节。
3. 资产入库和验收：规定资产入库和验收的程序，包括资产登记、验收标准、验收人员和流程等。
4. 资产使用和保管：规定资产使用和保管的规范，包括资产领用、领用人员的职责和义务、日常保养维护等规定。
5. 资产调拨和报废：规定资产调拨和报废的程序，包括申请调拨、审批、调拨记录和报废程序等。
6. 盘点和清查：规定固定资产盘点和清查的周期和方法，包括盘点计划、分工、记录方式等。
7. 资产处置：规定资产处置的程序和方式，包括资产处置申请、评估、报批、转让或出售等程序。
8. 违规处理和责任追究：明确对固定资产管理违规行为的处理制度，包括惩罚措施和责任追究的程序。
流程步骤：1. 资产购置：根据资产需求，编制购置计划，制定采购方案，进行招标或询价，评审供应商，签订合同。
2. 资产入库和验收：将购置的资产进行登记入库，验收符合要求的资产，并记录相关信息。
3. 资产使用和保管：将资产进行领用，使用人员需按规定进行使用和保养维护，确保资产完好。
4. 资产调拨和报废：如有需要，可申请资产调拨，经审批后进行资产调拨，同时进行相应的记录。
对于无法继续使用的资产，可申请报废，经审批后进行报废处理。
5. 盘点和清查：定期进行固定资产的盘点和清查，确保资产账务的准确性，发现差异及时处理。
6. 资产处置：根据需要，对闲置或无效的资产进行处置，可通过转让、出售等方式将其变现。
7. 违规处理和责任追究：对于固定资产违规行为，按制度规定进行处理，并追究相关责任。
以上仅为一般性的固定资产管理制度及流程，具体的制度和流程可以根据企业的具体情况进行制定和调整。
学校资产管理制度流程
一、目的为加强学校资产管理，保障资产的安全、完整与合理配置，提高资产使用效益，特制定本流程。
二、适用范围本流程适用于学校所有资产的管理，包括固定资产、低值易耗品等。
三、职责分工1.后勤服务中心：负责学校资产的总体的管理责任工作，具体由后勤设置专（兼）职资产管理员落实。
2.部门及学部：各部门（办公室）及各学部对所使用的资产负保管责任，落实好资产兼职管理员或者资产管理责任人。
3.财务服务中心：负责资产购置金额进行登入记账，变动处置部分进行变动审核销账工作。
四、管理流程1.资产购置（1）部门或学部提出资产购置申请，说明购置原因、用途及预算。
（2）后勤服务中心对申请进行审核，确认是否符合学校资产管理制度要求。
（3）财务服务中心根据审核结果，进行资金划拨。
（4）后勤服务中心负责采购、验收及入库。
2.资产使用（1）各部门或学部领取资产时，需填写资产领取单，注明资产名称、规格、数量等信息。
（2）使用人应妥善保管资产，确保资产安全、完整。
（3）使用过程中，如资产出现损坏，需及时报修，维修费用由使用部门承担。
3.资产维护（1）后勤服务中心定期对资产进行巡检，发现损坏、老化等问题，及时上报。
（2）使用部门应按照要求进行定期维护，确保资产正常运行。
4.资产处置（1）资产达到报废标准或因其他原因需处置时，使用部门需填写资产处置申请。
（2）后勤服务中心对申请进行审核，确认是否符合处置条件。
（3）财务服务中心根据审核结果，进行资金结算。
（4）后勤服务中心负责资产处置，包括出售、报废等。
5.资产盘点（1）每学期期初及期末，后勤服务中心牵头组织对全校固定资产进行普查核实登记。
（2）各部门或学部配合清点核实资产，确保账物相符。
（3）核实结果进行纸质签字移交与资产软件登录。
五、监督与考核1.后勤服务中心负责对各部门或学部资产管理工作进行监督。
2.各部门或学部应定期向后勤服务中心汇报资产管理工作情况。
3.学校对各部门或学部资产管理工作进行考核，考核结果纳入年度绩效考核。
资产管理及维护制度
资产管理及维护制度一、前言资产是企业的重要财务资源，对于企业的正常运营和发展至关重要。
为了科学、高效地管理和维护企业的资产，制定相关的资产管理及维护制度显得尤为重要。
本文将从资产管理流程、资产维护要点、责任分工等方面探讨资产管理及维护制度的实施。
二、资产管理流程1. 资产登记资产登记是资产管理的第一步，包括资产编码、资产名称、规格型号、数量、购置日期、购买方式等信息。
同时，还需要建立资产登记台账，记录资产的变动情况。
2. 资产分类根据资产的特性和用途，对资产进行分类，便于管理和维护。
常见的资产分类包括固定资产、无形资产、流动资产等。
3. 资产盘点定期进行资产盘点，核实实际的资产情况与登记的记录是否一致。
比如，每年年底进行一次全面盘点，每月进行一次抽查盘点，确保资产的准确性和完整性。
4. 资产使用对于资产的使用，需要明确责任人和权限。
制定相关的使用规范，确保资产的安全、高效使用。
同时，还要建立资产维修保养计划，定期检查、保养和维修资产，延长资产的使用寿命。
5. 资产报废当资产达到报废标准时，需要及时报废处理。
制定资产报废的程序和标准，确保资产报废的合法性和规范性。
同时，对于报废的资产，要及时核销，更新资产登记台账。
三、资产维护要点1. 设备定期保养定期保养设备，包括清洁、润滑、检查等工作，可以减少设备故障率，提高设备的使用寿命和稳定性。
2. 修缮工程管理对于建筑物和设施的修缮工程，要建立相应的计划和流程，确保修缮工程的质量和进度。
同时，要定期检查建筑物和设施的使用情况，及时发现并处理问题。
3. 安全防护设施的维护安全防护设施是保障企业安全的重要组成部分，要定期检查和维护，确保其正常运行。
比如，防火设施、安全门禁等。
4. 信息系统的维护对于企业的信息系统，要进行定期的巡检和维护，确保其正常运行。
同时，要做好数据备份和灾备工作，防止数据丢失和信息泄露。
四、责任分工1. 资产管理责任人指定专门的人负责资产的管理和维护，包括资产登记、分类、盘点等工作。
小学资产管理制度及流程
一、总则为加强小学资产的管理，确保资产的安全、完整和有效利用，提高资产使用效益，根据国家有关法律法规，结合我校实际情况，特制定本制度。
二、管理原则1. 安全性原则：确保资产安全，防止损失和浪费。
2. 完整性原则：确保资产账实相符，账账相符。
3. 效益性原则：提高资产使用效益，充分发挥资产的作用。
4. 规范性原则：遵循国家法律法规，建立健全资产管理制度。
三、管理范围1. 小学固定资产：包括房屋、土地、设备、家具、交通工具等。
2. 小学流动资产：包括现金、存款、有价证券、应收账款、预付款等。
3. 小学无形资产：包括专利、商标、著作权等。
四、管理机构及职责1. 校长：负责全面领导小学资产管理工作，确保资产管理制度得到有效执行。
2. 资产管理部门：负责资产管理的具体工作，包括资产的采购、验收、保管、使用、维修、报废等。
3. 使用部门：负责本部门资产的日常使用、维护和管理，确保资产安全、完整和有效利用。
五、资产管理制度及流程1. 资产采购（1）需求分析：使用部门根据实际需要提出采购申请，经资产管理部门审核后，报校长批准。
（2）采购方式：采用公开招标、竞争性谈判、询价采购等方式。
（3）合同签订：采购部门与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
2. 资产验收（1）验收人员：由资产管理部门和使用部门共同组成验收小组。
（2）验收内容：对资产的数量、质量、规格、型号等进行验收。
（3）验收结果：验收合格后，双方签字确认；验收不合格的，及时通知供应商进行整改。
3. 资产保管（1）保管人员：由资产管理部门和使用部门共同指定专人负责。
（2）保管要求：建立健全资产保管制度，确保资产安全、完整。
（3）出入库管理：实行严格的出入库管理制度，登记出入库台账。
4. 资产使用（1）使用部门：按照资产用途合理使用资产，不得擅自改变资产用途。
（2）维修保养：使用部门负责资产的日常维修保养，确保资产正常使用。
5. 资产报废（1）报废申请：使用部门根据资产实际情况提出报废申请，经资产管理部门审核后，报校长批准。
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x公司资产管理制度、流程、样表第一章总则第一条为了加强对固定资产和一般资产的管理，确保资产合理配置和管理安全,提高投资效益，结合公司的实际情况，特制定此办法。
第二条本办法所指固定资产是指单位价值在 2000 元(含2000元)以上,使用期限超过一年的各类有形资产,具体分为三大类：1、机械设备或辅助设备类；2、电子设备类（如检测仪器、投影仪、空调,电脑及服务器等）；3、运输类；第三条本办法所指一般资产是指除固定资产外的其它资产，分为三大类：1.办公用品类2.设施、工具或其它类3.价值30元以下的统称为杂项类第四条固定资产和一般资产统称为资产，公司设资产管理员一名，对公司资产实行统筹管理。
第二章管理职责第五条资产管理员职责主要以“盘活闲置、提高效益”为主。
主要负责公司所有资产的申购、入库、验收、领用、使用、保管、转移维护以及报废、转租、转售等全流程的监督管理工作。
具体如下：1、负责公司资产管理制度和规定的起草及推动、落实和监督执行。
2、负责对各部门办理资产申购、领用、调拨、处置等环节登记变更手续的监督，并督促公司各部门做好本部门资产的统计、保管、维护、维修工作。
3、负责督导各部门对《资产台帐》的做成、呈报和更新资产电子档案的工作。
4、组织实施公司年度资产盘点工作和定期进行资产的检查和核对工作，保证帐物相符。
5、组织对公司报废资产的鉴定，以及对大型设备损坏评估工作。
6、负责公司财产保险等相关事宜。
7、资产管理员对违反资产管理制度的部门和个人有提报处罚权。
第六条各部门文员职责如下：1、新建、更换部门内资产的《财产管理卡》，建立好本部门的《资产台帐》。
2、主导本部门内所有资产的申购、领用、保管、闲置提报、转移以及报废等管理工作。
3、建立部门内部的《杂项物品登记表》，监督部门内人员离职时的资产移交工作。
4、协助公司各项资产盘点工作。
主导本部门的资产盘点工作。
第七条其他相关部门的职责：1、财务部职责：资产的核算单位为财务部，财务部负责资产价值核算、投资效益评估、折价评估、残余价值回收和监管。
2、行政总务职责: 负责资产的询价，比价，采购等工作；负责公司厂房建筑类资产购置、组织评估和预算，对工程的申请、施工进行监督，并在工程竣工后组织相关人员进行验收工作；负责公用办公类和福利性资产的验收、保养、维护、报废等工作。
3、仓库课职责：负责资产入库、发放及库存资产的保管、维护和提报工作。
4、资产使用部门职责：负责本部门资产的申请、领用、使用、保管、维护、报废、闲置资产的退仓等监督工作。
5、网管职责：负责资讯类资产（如电脑、软件）的验收、维护、报废鉴定等工作。
并负责电脑台帐的建立工作。
5、总经办职责：负责稽核资产管理工作。
第三章资产管理作业流程第八条购置或自制：1、资产的购置或自制必须坚持“先评估、再申请”的原则，严禁先购置或自制再申请，同时申请时优先考虑利用闲置资产。
2、需要增添设备时，由所需部门咨询工程技术部确定所需设备的相关性能要求后填写《设备申请报告》说明申请的目的及原因，报行政部资产管理员及总务审核；1、总务根据公司发展和实际需求进行评估、审核后呈副总经理或总经理审批。
2、《设备申请报告》审批后由总务寻找供应商进行报价、比价、议价，确定购买方案后报副总经理或总经理批准后，进行购买。
3、在没有经过资产申请流程的情况下，任何人不得私自采购资产。
第十条验收：1、设备的安装与调试由总务联系设备供应商完成，设备安装调试后须由供应商对设备基本结构、设备操作、设备功能、设备异常处理等相关知识对我司操作人员进行岗位培训，并提供设备操作说明书或相关证明资料，由设备使用部门主管确认后方可组织相关部门对此设备进行验收。
2、设备安装试机后1周之内或约定时间内由总务组织生产部、工程技术等有关部门验收。
在确认设备没有制造问题，能正常运行后，由总务填写《设备验收单》并由副总经理级以上批准后，交资产管理员和财务登记入账。
第十一条领用：资产领用按公司现有仓库管理各项规定执行，所有在规定中定义的资产均要坚持先入库后发放的原则，仓管员要严格把关，违者将依情况严重程度将给予相应的处罚。
第十二条账目管理及及资产转移：1、资产管理员在资产的登记、统计口径上必须与财务部保持一致，同时物、卡、帐名称和规格一致。
2、登记备案之资产由各部门资产协助员进行编码，使用部门确定保管人、填制《财产管理卡》便于管理、追溯；3、资产管理员依据资产不同的归属部门、不同类型建立《资产台帐》存档，以便于资产管理、盘点；各资产使用部门协助员同时建立本部门的《资产台帐》。
4、使用部门必须定时对照《资产台帐》点检《财产管理卡》，对于《财产管理卡》遗失、破损、老化、字迹模糊、残缺的必须及时提报资产管理员更新，对于帐卡物不符的，应及时找原因报资产管理员，保证帐帐相符，帐实一致。
5、资产在本公司各部门之间转移的，由转出部门填写《内部联络单》给资产管理员，作部门资产转移。
1、资产的保管与维护按照“谁使用谁保管、谁保管谁维护、谁保管谁负责”的原则；（部门内资产的第一责任人一律为部门最高主管）；2、资产应定时点检、维护，如发现损毁需要修理时，应及时报请修理并作原因分析，经资产管理员审核。
如发现短缺或者系人为损坏时应该及时以书面形式知会资产管理员、相应职能部门到现场查看、确认并追究相关责任人；3、部门内的资产管理应该进行登记，以便管理和离职交接，各部门可在内部依生产实际情况按层次建立岗位责任制，实行责任到人，各责任人员需要对所分属自己管理的资产负直接责任，部门主管负总责。
4、所有人员异动或离职时，均应该办理资产移交手续，并有书面移交资料，如有短缺、人为损毁者应按相关制度规定负责赔偿。
主管级以下的资产移交清单必须经部门部门文员签字审核，部门主管审批。
协助员审核不到位的，发生损失或遗失的要承担连带责任。
主管级以上的必须报经资产管理员签字审核和监督。
5、杂项类资产使用部门自行通过部门设置的《杂项物品登记表》进行管理，并每月交一份电子档给资产管理员和行政文员存档。
第十四条闲置处理：1、闲置资产采取“谁保管谁提报”原则，对于半年以上时间未使用或虽未达到半年但经评估不再使用之资产由使用部门申请，部门主管确认后进行闲置提报工作；2、闲置资产退仓之前必须有相关技术部门或人员进行鉴定，鉴定为可用资产并确认其他部门不需要使用的，才进行闲置退仓工作；3、各部门在资产盘点及生产使用过程中，对本部门已经闲置的资产必须及时以书面形式提交资产管理员登记入账，资产管理员、仓库、各部门文员分别登记备案。
4、仓库课/资产管理员有义务联络相关部门，对仓库闲置资产经提报总经理核准后进行出租或转售工作；公司长期不用的闲置资产提报给出意见后统一由仓库存放，保管。
以便合理再利用。
第十五条盘点与查核：1、资产管理员按月呈交《资产闲置报告书》。
2、盘点工作每半年进行一次，由资产管理员组织实施；平时由资产管理员按部门分月抽查。
3、资产盘点必须提前制定资产盘点计划；4、资产盘点工作按部门分别进行；5、资产盘点工作必须有下列人员一起参加：资产管理员、部门部门文员，监盘人。
6、资产管理员对于每次核对后的帐目的变动情况完成资产统计和总结汇报工作，如有盈亏应该即时查明原因，并呈报相关部门处理。
7、根据盘点实际结果经财务部批准后，调整固定资产折旧台账。
第十六条资产报废：资产报废应符合下列条件：1、已超过规定的使用年限，其主要结构和零部件已严重磨损，效能达不到最低的工艺要求，无法修复，或无修复改造价值的老旧资产；2、因意外灾害或重大事故而严重损坏，且无法修复使用的损毁资产；3、因产品换型、工艺变更而失去使用价值，且不宜改装利用的专用设备；4、严重影响环保、安全，继续使用会污染环境，危害健康，或引发人身安全事故，而进行改造又不经济或无法改造的有害设备；5、按国家能源政策规定应予淘汰的高能耗设备。
6、以上由使用部门填写《资产报废单》，经相关技术部门鉴定再呈核准后报废退仓处理；各公司的资产报废申请，必须由公司的资产管理员和相关技术人员写出报告说明。
最终由副总经理或总经理核签处理意见。
第十七条对资产管理执行不彻底、不负责，造成公司资产损失或不明流失，按公司《员工奖惩制度》进行处罚或赔偿。
第四章资产编号原则第十八条资产编号原则：公司代码+ 部门代码+ 资产类别+ 流水号1、公司代码为R ；2、部门代码参照《文件与资料控制程序》中规定的部门代码；3、资产类别：A……机械设备或辅助设备类B……电子设备类C……运输类D……办公用品类E……设施、工具或其它类F……杂项类4、例如：注塑部注塑机资产编号为：R-ZS-A-001 …相关附件：1、《资产台帐》2、《设备申请报告》3、《设备验收单》4、《财产管理卡》5、《杂项物品登记表》6、《资产闲置报告书》7、《资产报废单》公司固定资产购置申请表公司固定资产入库验收单固定资产报废申请表固定资产领用责任状固定资产盘点统计表资产盘点人：主管资产负责人：填表人：年月日填表说明：资产现状分为在用、闲置、需维修、待报废四项内容。
资产盘点人为行政部、财务部人员共同组成。
固定资产审计（1）审计目标①证实固定资产的存在性、完整性、分类的正确性、所有权的归属、计价的正确性、折旧方法的选用及其计算的正确性（2）内部控制系统测试深入了解固定资产的内部控制系统——→验证固定资产的新增手续——→验证固定资产的退废手续——→抽验固定资产验收报告——→检查固定资产账、卡的设置情况——→评可编辑价固定资产内部控制系统（2）实质性审查①固定资产入账价值的审查②固定资产增加与减少的审查③固定资产折旧的审查④固定资产结存的审查⑤在建工程审查精品。