审计整改报告模板

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衢州市慈善总会2015年度财务审计发现主要问题的整改情况公告发布时间：2016-12-01 点击量： 533
2016年5月份,市审计局对衢州市慈善总会2015度的财务进行了审计，审计人员认真负责、作风严谨、工作细致，对审计发现的问题及时提出了意见和建议。

我会针对审计提出的问题及时进行了整改。

现将整改情况公告如下。

一、审计发现的主要问题
（一）资金收支会计核算不规范
1、应作未作费用101.8万元。

衢州南孔中药有限公司、安徽双鹤药业有限责任公司、鲁南新时代药业有限公司定向捐款合计101.8万元，市慈善总会2015年已支出但未进行费用支出核算。

整改情况
2015年市慈善总会支出衢州南孔中药有限公司定向捐款31.8万元、安徽双鹤药业有限责任公司定向捐款60万元及鲁南新时代药业有限责任公司定向捐款10万元，实际上这些款项都按捐赠者意愿拨付给市人民医院了，由于市会计核算中心年终结转时登账串位，导致该三笔款项未作支出。

针对这种情况，我会财务在5月上旬边审边改中已将部分科目已作了调账。

其中：衢州南孔中药有限公司定向捐款31.8万元已在衢州市人民医院中支出，鲁南新时代药业有限责任公司定向捐款10万元中，对在衢州市人民医院中支出4000元作了调账（借：限定性净资产—南孔中药318000元、鲁南新时代4000元，贷：限定性净资产—衢州市人民医院322000元）。

这样衢州南孔中药有限公司定向捐款余额为零；鲁南新时代药业有限责任公司定向捐款余额为96000元；安徽双鹤药业有限责任公司定向捐款余额600000元。

合计696000元。

因鲁南新时代和安徽双鹤的696000元捐款支出，核算中心在年终结转时，与衢市深图医疗捐衢州市人民医院696000元串位，现将此笔款项进行调账（借：限定性净资产—安徽双鹤药业600000元、—鲁南新时代96000元；贷：限定性净资产—衢市深图医疗—衢州市人民医院696000元）。

今后，我们将这些捐款的企业名称后面加上被捐款单位末级—
衢州市人民医院。

2、应作未作费用69.6万元。

从财政专户转入衢州市深图医疗器械有限公司的定向捐款69.6万元，2015年市慈善总会未进行收入核算。

整改情况
账上未能在限定净资产科目中正确反映该笔款项的原因，实际上是市会计核算中心在年终结转登账时串位导致，现将此笔款项进行调账（借：限定性净资产—安徽双鹤药业600000元、—鲁南新时代96000元；贷：限定性净资产—衢市深图医疗696000元）。

3、2015年初限定性净资产明细账部分净资产为结余赤字，合计金额43.5万元，经审计核实，该赤字是由于历年定向捐赠收入支出后没有及时对已有的限定性净资产作支出造成的，财务核算不规范。

整改情况
根据审计组提出的审计意见，在审计期间我会财务已对上述净资产进行调账：:（1）借：非限定性净资产—捐赠结余55000元；贷：限定性净资产—浙江开关有限公司40000元、—个人捐赠15000元。

（2）借：限定性净资产—徐伟华援助中医院110000元；贷：限定性净资产—徐伟华捐赠中医院110000元。

（3）限定性净资产—巨桑家私200000元；贷：限定性净资产—巨桑定向捐助玉山扶贫200000元。

（4）限定性净资产—浙江开关厂有限公司捐赠江山赵宅门村20000元；贷：限定性净资产—浙江开关有限公司20000元。

（5）限定性净资产—中天线助学9名贫困大学生50000元；贷：限定性净资产—捐赠结余50000元。

调账后无赤字结余。

二、整改措施
（一）、加强财务管理，规范财务核算。

我会在审计结束后，针对存在的问题专门召开了会议，研究整改措施。

今后将严格遵循《民间非营利组织会计制度》及会计核算及时性原则及时会计核算；做好日常会计核算工作，确保财务会计信息的合法、真实完整。

（二）、进一步加强信息公开，促进我市慈善事业发展。

开辟多样化的信息发布渠道，充分发挥网络在信息发布、传播中的作用；建立健全慈善信息系统，方便捐赠人及公众对于相关信息的查询，促进我市慈善事业信息化、透明化、专业化与效率最大化。

（三）、提高非定向公众捐款收入，强化定向捐款监管。

在做好“一日捐”的同时，要加大慈善工作的宣传力度，开展形式多样的慈善救助项目和慈善捐赠活动，吸引更多公众慈善资金投入慈善事业，逐步提高非定向公众捐款的比例；加强对定向捐款使用的监管，制定了定向捐赠的管理办法，确保捐赠资金落到项目实处，切实维护好慈善机构的公信力。

衢州市本级保障性安居工程2015年度跟踪审计结果整改情况公告
发布时间：2016-12-01 点击量： 606
根据《浙江省审计条例》等法规文件规定，按照《浙江省审计厅督促指导被审计单位主动公告整改结果办法（试行）》（浙审督〔2016〕61号）要求，现将衢州市本级2015年度保障性安居工程跟踪审计报告反映问题整改情况公告如下：
一、审计基本情况
根据《中华人民共和国审计法》第二十二条以及《浙江省政府投资项目跟踪审计实施细则》规定，衢州市审计局自2015年11月30日至1月15
日对衢州市本级2015年度保障性安居工程进行跟踪审计，2016年3月21日衢州市审计局出具《衢州市本级2015年度保障性安居工程跟踪审计审计报告》（衢市审投报〔2016〕7号）。

二、审计报告反映问题整改及审计建议采纳情况
（一）审计报告反映问题整改情况
1．关于公共租赁住房空置超过一年问题的整改
审计指出，2015年度市住房保障中心负责管理的衢州市本级公租房有少量房源空置超过1年。

采取措施及整改情况：根据《关于市本级多余保障性住房统筹用于棚户区改造安置用房的指导意见》及《衢州市本级重大招商企业人才周转住房实施办法（试行）》相关规定，空置超过1年的公租房已统筹用于棚户区改造和市本级重大招商企业人才周转住房，已整改到位。

2．关于审核不严问题的整改情况
审计指出，在保家庭存在车辆登记情况和工商登记情况。

采取措施及整改情况：审计报告中所提存在车辆登记和工商登记的家庭，经进一步核实并联审，不符合条件的家庭均已退出公租房保障，全部整改到位。

3．关于未办权证问题的整改情况
审计指出，截至2015年底，存在部分公租房未办理房产权证或未办理过户手续的问题。

采取措施及整改情况：审计报告中指出未办理房产权证或未办理过户手续的公租房，市住房保障中心已将所需材料全部提供给市不动产登记中心，市不动产登记中心已受理，目前正在办证中，基本整改到位。

4．关于公租房租金收缴难问题的整改情况
审计指出，存在公租房租金应缴未缴的问题。

采取措施及整改情况：针对租金收缴难的问题，市住房保障中心制定了租金催收方案，明确责任领导、责任科室、责任人员，倒排计划，同时按照《市本级公共租赁住房租金收缴规定》（衢住保〔2015〕16号），建立了租金收缴工作责任制等，并做了大量具体的租金催缴工作。

经多管齐下、多种方式催租：每月发送缴租提醒短信及多次电话催租；通过司法途径追缴租金（包括发放催租通知书、催租律师函、向法院起诉或仲裁），目前对剩余未缴租金的承租家庭，已全部向法院提起诉讼。

5．关于项目周边基础设施配套工作相对滞后的整改情况
审计指出，锦西家园项目存在周边城市基础设施配套项目尚未到位的情况。

采取措施及整改情况：衢州市西区管委会负责实施锦西家园项目周边城市基础设施配套项目。

小区内的市政配套，因市政府抄告单对小区设计方案。