酒店的棋牌室财务账务工作程序 - 制度大全
棋牌室财务制度
棋牌室财务制度一、总则为规范棋牌室财务管理，提高经营效益，制定本制度。
二、经费管理1、棋牌室的经费来源包括会员费、场地租金、赞助费等。
2、经费使用应当符合财务预算和计划，不得擅自挪用或私自支取。
3、经费使用必须经过财务部门审核和监督，严格按照会计制度进行登记、核算和报销。
三、资金管理1、棋牌室应当建立定期和活期两个账户，定期账户用于存放场地租金、赞助费等固定收入，活期账户用于日常经营收支。
2、棋牌室应当制定合理的资金调度计划，保证资金的安全和流动性。
3、对于大额资金的支出和收入，必须经过财务负责人和主管领导的批准。
四、财务报表1、棋牌室每月应当编制财务收支预算和实际执行情况，报送给主管部门。
2、财务报表包括资产负债表、损益表和现金流量表，必须真实准确反映财务状况和经营成果。
3、每季度和年度应当进行财务审计，确保财务数据的完整性和透明度。
五、成本控制1、棋牌室应当设立成本核算和控制系统，及时发现和解决成本高企问题。
2、对于人工、场地、设备等成本支出应当实行分类核算和控制。
3、实行合理的成本控制措施，提高经营效益和盈利能力。
六、税收管理1、棋牌室应当遵守税法和税收政策，定期申报和缴纳相关税费。
2、对于税收减免和优惠政策，必须符合法律规定并经过主管部门审核。
七、财务风险管理1、棋牌室应当建立健全的财务风险管理体系，及时发现和解决潜在风险。
2、对于外部经济环境的变化和内部管理问题，应当采取有效措施减少和控制风险。
3、对于财务风险事件的处理应当采取及时、果断和公正的原则。
八、违规处理对于违反本制度的行为，将根据实际情况进行处理，情节严重者将追究法律责任。
九、补充规定对于本制度的补充规定和调整，必须经过主管部门的批准和备案。
十、生效日期本制度自颁布之日起实行。
娱乐场所财务管理制度
第一章总则第一条为了加强娱乐场所财务管理，提高资金使用效益，保障娱乐场所的健康发展，根据国家有关法律法规，结合本场所实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本场所的所有财务活动，包括收入、支出、成本、费用、资产、负债、利润等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、完整性、及时性和效益性原则。
第二章财务机构与职责第四条娱乐场所应设立财务部，负责本场所的财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行财务计划，确保财务目标的实现；2. 负责建立健全财务管理制度，确保财务活动的合规性；3. 负责编制和审核财务报表，确保财务信息的真实性、完整性和及时性；4. 负责资金管理，确保资金的安全、合规和高效使用；5. 负责成本控制和费用管理，提高资金使用效益；6. 负责税务申报和缴纳，确保税务合规；7. 负责内部审计和监督，确保财务活动的合规性。
第三章收入管理第六条收入管理包括门票收入、餐饮收入、娱乐收入等。
第七条门票收入：1. 严格执行票价标准，确保收入的真实性；2. 门票销售实行实名制，禁止倒卖、炒票等违法行为；3. 定期核对门票销售数据，确保收入准确无误。
第八条餐饮收入：1. 严格执行餐饮价格，确保收入的真实性；2. 餐饮销售实行点餐制，禁止虚假消费；3. 定期核对餐饮销售数据，确保收入准确无误。
第九条娱乐收入：1. 严格执行娱乐项目价格，确保收入的真实性；2. 娱乐项目销售实行实名制，禁止倒卖、炒票等违法行为；3. 定期核对娱乐销售数据，确保收入准确无误。
第四章支出管理第十条支出管理包括人员工资、水电费、物料采购、维修保养等。
第十一条人员工资：1. 严格执行工资标准，确保支出合规；2. 定期进行工资核算，确保支出准确无误。
第十二条水电费：1. 严格执行水电费标准，确保支出合规；2. 定期核对水电费使用情况，确保支出准确无误。
第十三条物料采购：1. 严格执行物料采购标准，确保支出合规；2. 实行招标采购，确保采购价格合理；3. 定期核对物料采购数据，确保支出准确无误。
棋牌室财务制度范本
棋牌室财务制度范本一、总则第一条棋牌室财务制度是为了加强棋牌室财务管理，规范财务行为，保障棋牌室正常运营，根据国家相关法律法规和财务管理规定，结合棋牌室实际情况制定。
第二条棋牌室财务制度适用于棋牌室的所有财务活动，包括收入、支出、核算、监督等方面。
第三条棋牌室财务管理工作应坚持合法、合规、合理、效益的原则，确保财务信息的真实、完整、准确。
第四条棋牌室应建立健全财务机构，明确财务职责，加强财务培训和考核，提高财务人员的业务素质和职业道德。
二、收入管理第五条棋牌室收入主要包括场地租赁费、游戏币销售收入、会员费、广告费等。
第六条收入款项应及时入账，不得私藏、挪用、侵吞。
第七条收取现金时，应做到一一对应，严禁空头支票、虚假发票等行为。
第八条棋牌室应定期对收入进行核对、盘点，确保收入的真实性和完整性。
三、支出管理第九条棋牌室支出主要包括员工工资、水电费、场地租赁费、道具购置费、维修费等。
第十条支出款项应按照预算和审批程序进行，严禁无计划、超预算支出。
第十一条支付现金时，应填写现金支付凭证，注明支付对象、金额、事由等信息。
第十二条棋牌室应定期对支出进行核对、盘点，确保支出的真实性和完整性。
四、核算管理第十三条棋牌室应按照财务会计制度的要求，进行会计核算，确保财务报表的真实、完整、准确。
第十四条棋牌室应配备合格的财务会计人员，进行日常财务核算工作。
第十五条棋牌室应定期进行财务审计，发现问题及时纠正，确保财务状况的健康稳定。
五、监督与管理第十六条棋牌室应建立健全财务监督机制，对财务活动进行全程监督，防止财务风险。
第十七条棋牌室负责人应对财务管理工作负总责，财务人员应按照职责分工，各负其责。
第十八条棋牌室应定期组织财务培训和考核，提高财务人员的业务素质和职业道德。
第十九条棋牌室应加强对财务违规行为的查处，对违反财务制度的行为，一经发现，严肃处理。
六、附则第二十条本制度自发布之日起实施，棋牌室原有财务制度与本制度不符的，按照本制度执行。
娱乐场所财务管理制度
第一章总则第一条为加强娱乐场所的财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高经营效益，根据国家相关法律法规和公司章程，结合娱乐场所的实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于娱乐场所所有财务活动，包括收入、支出、资金运作、成本控制、资产管理等。
第三条娱乐场所财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本，增加盈利；（四）安全性原则：确保资金安全，防止财务风险。
第二章财务管理组织第四条娱乐场所设立财务部，负责全场所的财务管理工作。
财务部由财务总监领导，下设会计、出纳、成本核算等岗位。
第五条财务总监对财务管理工作全面负责，对财务部人员进行监督和指导。
第六条财务部各岗位职责如下：（一）会计：负责编制财务报表、核算成本、处理账务、税务申报等工作；（二）出纳：负责现金收付、银行存款、资金保管等工作；（三）成本核算：负责成本核算、成本分析、成本控制等工作。
第三章财务收入管理第七条娱乐场所的收入包括门票收入、餐饮收入、住宿收入、娱乐设备租赁收入等。
第八条门票收入、餐饮收入、住宿收入等现金收入，应立即上交财务部，不得截留、挪用。
第九条娱乐设备租赁收入，应按照租赁合同约定，及时收取租金，并做好租金的核算和管理工作。
第四章财务支出管理第十条娱乐场所的支出包括工资、水电费、设备维护费、物料采购费、营销推广费等。
第十一条财务支出应严格按照预算执行，未经批准不得超支。
第十二条工资支出应根据员工岗位、绩效等合理制定，并按时足额发放。
第十三条水电费、设备维护费、物料采购费等支出，应按照实际使用情况合理控制。
第五章资金管理第十四条娱乐场所的资金管理应遵循以下原则：（一）资金收支平衡原则：确保资金收支平衡，避免资金闲置或短缺；（二）集中管理原则：资金集中管理，提高资金使用效率；（三）风险控制原则：加强资金风险控制，确保资金安全。
酒店财务制度及流程模板
酒店财务制度及流程模板一、财务制度1. 财务管理目标酒店财务管理的核心目标是保证资金的有效运转，确保酒店的财务稳健和透明。
为实现这一目标，酒店将建立健全的财务制度，规范收支管理、预算编制、会计核算和内部控制等各项工作。
2. 财务管理体系酒店的财务管理体系由财务部门负责规划和执行，财务部门直接向总经理汇报。
财务部门设有财务主管和财务员，负责具体工作的执行。
3. 收支管理酒店将建立严格的收支管理制度，确保收入和支出的准确记录和监控。
具体做法包括：- 每天对酒店的现金流入流出进行登记和核对；- 确保每笔收款都经过凭证登记，并定期对账；- 支出必须提供发票和相关凭证，审批后方可支付。
4. 预算编制酒店将每年制定财务预算，包括收入、支出和投资等各项指标。
预算编制由财务部门牵头，相关部门配合提供数据。
预算执行情况将定期进行评估和调整。
5. 会计核算酒店将按照国家规定的会计准则进行会计核算工作，确保财务数据的准确性和可靠性。
会计核算包括日常记账、月度结账和年度财务报表编制。
6. 内部控制酒店将建立健全的内部控制体系，包括审批流程、制度执行和审计监督等各项措施。
内部控制的目的是防范风险，减少损失，保障酒店的利益。
二、财务流程1. 日常收支管理流程（1）现金收款- 当收到宾客付款时，收银员应当立即登记并提供发票；- 每日收银结束后，进行现金清点和对账。
（2）费用支付- 每项费用支出必须提供发票和相关凭证，经过审批后方可支付；- 各项支出应当及时登记，确保支出记录的准确性。
2. 预算编制流程（1）确定预算编制目标- 酒店领导决定本年度的财务目标，并明确各项预算编制指标。
（2）编制预算- 财务部门根据领导的指示和各项数据，编制年度预算；- 相关部门提供具体数据支持，协助财务部门完成预算编制。
（3）审批预算- 财务部门制定成本控制方案和费用预算调整机制，提交给领导审批。
3. 会计核算流程（1）日常记账- 财务员负责每日的记账工作，确保财务数据的及时记录和准确性。
棋牌室的财务制度是什么
棋牌室的财务制度是什么一、棋牌室的财务管理体系1. 设立财务部门：棋牌室应设立一名专职财务人员，负责棋牌室的财务管理工作。
2. 确立财务流程：棋牌室应制定财务管理制度，明确财务流程，包括收支管理、报销管理、经费管理等方面的规定。
3. 制定财务预算：棋牌室应每年制定财务预算，明确收入来源和支出预算，合理安排资金使用。
4. 定期财务检查：棋牌室应定期进行财务检查，确保财务数据准确性和合规性。
二、棋牌室的收入管理1. 收入来源：棋牌室的主要收入来源包括会员费、棋牌服务费、活动收入等。
2. 收费标准：棋牌室应根据市场行情和竞争情况制定合理的收费标准，确保收入稳定。
3. 收入管理：棋牌室应建立完善的收入登记系统，及时记录和管理收入情况，确保数据准确性。
4. 收入分配：棋牌室应根据会员等级和消费情况合理分配收入，激励会员积极消费。
三、棋牌室的支出管理1. 支出分类：棋牌室的支出包括房租、员工工资、设备维护、宣传费用等，应根据支出项目分类管理。
2. 支出审批：棋牌室应建立支出审批制度，规定支出额度和审批流程，严格控制支出。
3. 支出记录：棋牌室应建立支出台账，及时记录支出情况，确保支出合理、透明。
4. 支出控制：棋牌室应根据财务预算和经营情况控制支出，避免不必要的浪费。
四、棋牌室的资金管理1. 资金来源：棋牌室的资金来源包括收入、贷款、投资等，应合理安排各项资金的使用。
2. 资金分配：棋牌室应根据经营需要和财务计划合理分配资金，确保资金的有效利用。
3. 资金监管：棋牌室应建立资金监管制度，加强对资金的监督和管理，避免资金滥用和失误。
4. 资金流动：棋牌室应建立资金流动表，及时跟踪资金流向，确保资金流通畅通。
五、棋牌室的会计核算1. 会计记录：棋牌室应建立完善的会计制度，及时记录账目，确保数据的真实性和准确性。
2. 财务报表：棋牌室应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表等，提供给管理层及时了解经营情况。
3. 存档归档：棋牌室应妥善存档和归档财务相关文件，确保数据的安全和完整性。
酒店财务制度和财务流程范本
酒店财务制度和财务流程范本第一章总则第一条为规范酒店的财务管理，全面加强酒店的财务监管，保障财务安全和效率，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店财务工作的相关人员，包括但不限于财务部门、经理、出纳等。
第三条酒店财务工作必须毫无保留地遵循法律法规、公司规章制度和本制度，保证财务安全和正常运转。
第四条酒店财务工作实行财务管理与审计相分离的原则，实行清晰明了的责任分工。
第五条酒店财务工作由酒店财务部门负责，经理和出纳负责具体执行，全体员工应予以配合。
第六条酒店财务工作涉及金额巨大，需谨慎对待，所有人员必须严格保密，不得私自调动或挪用资金。
第七条酒店财务部门应及时了解和适应国家财务政策法规变动，及时调整相关工作流程。
第八条酒店财务部门应具备较强的财务管理和审计能力，定期进行内部审计，及时发现和解决问题。
第二章财务流程第一节财务核算流程第九条酒店的财务核算流程包括收款、支付、报销、结账等环节，所有环节必须依法依规进行。
第十条酒店的收款流程应确保收款人员凭有效身份证件进行收款确认，并填写相关收款凭证。
第十一条酒店的支付流程应确保支付人员核对相关付款凭证，确保付款凭证的真实性和合法性。
第十二条酒店的报销流程应确保报销人员提交规范的报销单据，财务部门应审核完整、合规的报销单据。
第十三条酒店的结账流程应确保结账人员核对账单、票据，确认账目清晰明了，并进行结账记录。
第二节财务监管流程第十四条酒店财务部门应建立健全的财务监管流程，确保财务安全和合规。
第十五条酒店财务部门应定期进行财务检查和内部审计，及时发现和纠正财务问题。
第十六条酒店财务部门应全面了解和掌握财务状况，及时向上级报告，并提交相关报表和数据。
第十七条酒店财务部门应建立健全的财务档案管理制度，确保财务资料的完整性和安全性。
第十八条酒店财务部门应及时对酒店的财务状况进行评估和分析，提出合理化建议和改进措施。
第三章财务制度第一节财务管理制度第十九条酒店财务管理制度包括财务管理职责、财务管理程序、财务管理制度等内容。
棋牌室财务管理制度
棋牌室财务管理制度一、引言为了有效管理棋牌室的财务收支情况，確保賬目的真實准確，提高财务工作效率，构建一个健康的财务管理体系，特制订本制度。
本制度适用于棋牌室全体员工。
二、财务管理制度2.1 财务总则•财务制度遵循合规、规范、安全、真实、透明的原则；•所有关于财务的文件、凭证必须真实、准确，并按照法律规定保存和保管；•禁止收受贿赂、挪用公款及其他非法收入。
2.2 财务的具体操作流程棋牌室的财务工作主要由出纳负责，其他工作人员只是参与了解。
具体操作流程如下：2.2.1 财务报告的准备•月末前将本月的财务凭证（收入、支出、其他）送至财务出纳处；•财务出纳按照财务报表要求，组织、核算、录入该月的全部收支情况，编制财务报表；•财务出纳将报表提交给棋牌室负责人审核，审核无误后报送至公司总部。
2.2.2 资金支出的审核流程•棋牌室负责人审批并签字确认资金支出的申请单；•财务出纳检查相关单据，并进行准确的核对；•领款人在领取资金之前，必须填写相关单据，并在单据上签字确认。
2.2.3 财务报表的制作流程•财务出纳核算全部的收入、支出及其他财务情况；•编制财务报表，并按时向公司总部上报；•确保各项资金的收支准确无误，并定期进行审计。
2.3 稽核制度•检查部门应定期对资金的收支状况进行抽查，确保资金的流向和用途合法、真实、准确；•检查部门应对财务人员进行定期的考核，确保财务人员具备专业能力和职业操守。
三、财务纠纷的解决办法财务出现纠纷时，应在两个工作日内进行调查，并在三个工作日内给出处理结果，对于未能解决的问题，应及时报告上级领导。
四、政策适用范围本制度适用于棋牌室全体员工，工作人员必须遵守相关规定，责任制管理，任何个人或单位不得以任何方式违反本制度。
五、总结建立棋牌室财务管理制度，是保障棋牌室财务安全和健康发展的必要措施。
本制度严格遵循合规、规范、安全、真实、透明的原则，明确了各个岗位的职责和工作流程，确保了棋牌室财务管理工作的合理性和准确性，维护了公司和个人的正当利益，达到了保障财务安全、促进棋牌室健康发展的目标。
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酒店的棋牌室财务账务工作程序-制度大全
酒店的棋牌室财务账务工作程序之相关制度和职责，酒店会计财务帐务处理:棋牌室工作程序1、当客人到棋牌室打球消费,收银员接到服务员的传递信息后,开出收费结算单,注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费,并在登记表中做好记录...
酒店会计财务帐务处理:棋牌室工作程序
1、当客人到棋牌室打球消费,收银员接到服务员的传递信息后,开出收费结算单,注明客人开始消费时间、所用房间号及不同的桌类收费,并在登记表中做好记录。
2、客人在打牌过程中,发生其它消费,由服务员开出酒水单,注明客人的消费项目、应收取金额及房间号,将酒水单传递给收银员与其相应的收费结算单一起与客人结算。
3、客人结帐时,收银员要在结算单上注明截止时间,客人消费应收款项,与客人结帐后,在登记表中做好登记记录。
4、免费接待:根据宾馆制订的免费接待执行。
总经理接待,由总经理在接待单上签名确认。
如果不能及时签名,部门经理代替接待的,由部门经理在接待单上签名,并注明接待内容;部门经理在第二天将手续补齐后,交财务审计处审查,如不补办手续,将视同本人消费,并在其当月工资中扣除;如总经理打电话通知康乐部接待客人的,由康乐部领班以上人员填写接待单,并于二个工作日内将手续补齐交财务审计核查。
5、在使用结算单和酒水单的过程中,单据要连码使用,修改及作废单据、单据传递要严格按照单据使用管理规定执行。
切记每次结帐时,都要凭结算单才能与客人结帐。
6、当班营业结束后,填写营业缴款凭证,按规定办理交款交单。
二、前厅收银工作程序
前厅收银服务工作,直接体现饭店服务水平,因此,要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,作到结帐工作忙而不乱,资金收回准确无误,及时与营业部门沟通,掌握第一手资料,其主要的工作内容包括:
(一)班前准备工作
1、前厅收银员准时到岗签到,由前厅收银员领班监督执行,并编报考勤表。
2、清点上一班转来的周转金,各种资料齐全后,在登记簿上签字办理转交手续。
3、领用前厅收据,检查顺序号,如有缺号、短页应立即退回;下班时,未使用的收据应办理退回或转交手续。
4、阅读主管留言记事本,注意主管提出的问题,在该班工作中加以纠正。
(二)原始单据的使用:
1、预收房金收据:此单据连号三联。
当客人入住付费后,开出此单据,第一联留存;第二联交给客人;第三联同原始订房单一起,放在客人帐单里。
(注:在收取散客客人房金时,需多收一天房费为住房押金。
如果需要钥匙押金、长话押金亦用此单,国内长途100元,国际长途1000元)。
2、杂项收费单:此单据共两联,用于客人在宾馆内无原始单据的消费凭证,如预收冰箱费等。
开出此单据时,需要注明收费名称及收取日期,并请客人签字。
第一联留存;第二联放在客人的帐单里。
(注:此单据必须有客人签字)如果客人入住时结清此项费用,则无须开出此份单据,而需开出发票并写明客人交费的项目、起始日期,将发票的“第三联”与客人帐单放在一起。
3、发票:当客人结清有关费用时,需将发票的第三联撕下,与客人的原始帐单放在一起(会议代表自付帐目的发票之第三联,则需统一保存在会议帐单内)。
4、备用金:分为两类情况,第一类:收银员收入比备用金多的押金时,下班时与当班次单班结帐单放在一起,投入保险柜中;第二类收银员本班次退款大于收银,即已动用备用金时,下班时应将本班次单班结帐单与剩余备用金一起转入下一班次,直到可以补够备用金时为止。
5、结帐单:
(1)客人结帐时,打印出“汇总帐单”,请客人签字后与客人帐单放在一起保存。
(2)当班次结束时,由各收银员打印出“收银员帐目明细表”与本人本班次结清客人帐单归放一起,单独放置在相应的帐单夹里,以供当日夜审审核。
6、信用卡、外币、支票的传递:由接班的收银员核查(金额、号码、有效期)后负责签收,同时传递人和接收人共同签名后认可。
要特别注意支票和信用卡的有效期(对于预收长包房客人的信用卡必须一月一结帐,不得出现信用卡过期;支票如有签发日期则签发日起10天内有效)。
7、电脑班次更换:本班次结束前,打印出“今日收银员帐目明细表”、“单班帐目明细表”和“单班结帐单”,及时退出个人操作号。
(三)、配合计算机操作时的规定
接待员每日早班在中午12:00,中班在18:00,夜班在23:30之前核准计算机房态,由当班领班抽查。
如经当日夜审审查明,确属房态不准造成计算机多加房费,责任归当班接待员。
1、接待员每日夜班须核查当日入住客人登记信息(姓名、进离店日期、房价、签证有效期、帐务是否超限),特别对于长包房客人的签证加以核查,填写客人信息表,为次日早班催促客人,补登新的信息。
2、早班接待员每日十二点半左右打印出当日“应离未离客人表”,及时催客人办续住手续。
3、收银员每日打印两份单班帐单,由每日夜班整理当日四班次单班结帐单及总班结帐单,并分别放入帐夹内。
4、结帐时以电脑为准。
如客人或收银员出现任何疑问时,应请机房人员或当日领班签字后调整计算机。
5、必须加强对拖欠帐款的催收。
当日应离未离宾客由接待员通知客人办理续住手续;首次出现欠款的客人,由早班收银员根据夜班提供的“挂帐超限表”填写催款单,通知到客人本人,此事由早班领班负责落实;对于连续三次出现超限的客人,早班领班出具名单,交大堂付理报保卫部进行封门处理。
(四)、发票、兑换水单作废帐单的管理
1、发票管理
1)每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得他人代领和代核销。
领用发票第一本使用完后,要及时送财务部核销,再领用第二本备用;核销时作废的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内,以此类推。
2)填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中,要签上姓名的全称),客人消费单要附在发票副联的后面。
3)核销发票时,如发现发票副联没附上客人联的消费单或发票不连号时,经管人除要附上书面说明,还要承担由此而产生的一切经济损失;
4)丢失发票要及时以书面形式上报财务部,丢失发票声明作废的登报费用由经管人负责。
2、兑换水单管理
1)兑换水单由本人领用和保管,用完45套后,要及时到出纳处再领,由出纳员根据收银员上交报表和水单负责核销。
2)根据客人要求兑换的外币要辩别真假,按金额填写水单。
填写时,一式三联,写明外币金额、
币别,按当天汇率折算人民币的金额,日期及经办人,并请客人签名,注明外币编号,写明房号和证件号码;水单不得涂改,兑换时不得不开水单,私自套换外币者作严厉处理;遗失兑换水单的视同套换外币处理。
3)作废的水单必须一式三联注明作废,并由领班以上证实签名并上交出纳处核销。
3、作废帐单管理
1)收银员当班结束时,对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核,作废单必须由领班以上人员签名证实,注明作废原因。
2)如事后发现有差错,但又查不到保存的帐单,其经济责任应由收银当事人承担,同时还要追究原因。
党工委制度党总支制度党校制度
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