企业固定资产验收制度
固定资产验收管理制度
7．如果不能及时取得发票，可按合同金额或采购订单上的金额登记《固定资产台账》，待取得发票后，再对ห้องสมุดไป่ตู้备原值进行调整。
第16条审批后，财务部根据发票以及验收决算报告按照企业规定的付款程序进行付款，将工程项目转为固定资产。
第4章附则
第17条本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。
第18条本制度由资产管理部负责解释。
编制日期
审核日期
批准日期
修改标记
修改处数
修改日期
第9条账务处理。
1．在设备达到可使用状态后，固定资产管理员应填列《固定资产转固申请表》，连同《固定资产移交单》一起报给财务部进行审批和相关账务处理。
2．《固定资产转固申请表》至少应包括以下内容：编号和名称、规格型号、制造厂家、原值、残值率、折旧年限、设备出厂日期、验收日期以及开始使用日期等。《固定资产转固申请表》一式两联，一联由资产管理部归档备查，一联作为财务转固的依据。
5．固定资产审核。
（1）固定资产会计应于每月月末与固定资产管理员核对当月新增固定资产，从而保证达到可使用状态的固定资产能够及时转固。
（2）每年年末进行固定资产盘点前，固定资产会计应与固定资产管理员对账，保证会计记录和《固定资产台账》一致。
第3章自行建造固定资产验收
第10条企业建造的固定资产主要是工程项目，工程项目的验收有逐期验收和完工验收2种。
3．验收无误后，将验收结果填在验收单上。
第13条重要工程应聘请第三方评审机构进行验收，并编制验收决算报告，其中包括工程总结、试运行报告、财务决算和环保、消防、职业安全卫生、防疫等综合情况。
固定资产验收管理制度
固定资产验收管理制度一、目的为规范公司固定资产验收流程, 建立固定资产管理制度, 完善资产管理制度体系, 提高资产管理效率及透明度, 保证公平公正。
二、范围适用于全公司固定资产或购置的重要设备、物资等验收管理；三、规定1. 固定资产或购置的重要设备、物资等采购计划：公司对所有固定资产或购置的重要设备、物资等，需要提前至少2周进行采购计划和需求登记，并将采购计划名称、目录及金额报经财务部部长会签。
2. 形式审定：公司固定资产外购、修建的建筑工程等大型固定资产需要进行工程形式审定，审定委员会按流程审定，并将“审定意见书”等相关批文存档。
3. 采购方式：公司通过公开招标、比价等采购方式采购固定资产或购置的重要设备、物资等，采购物品价格金额高于10万元应使用公开招标采购；采购物品价格金额在5万元至10万元之间，可选择自主采购或采用比价方式采购；采购物品价格在5万元以下的自主采购。
4.验收程序：验收时指定验收员由采购方负责指派验收，验收合格后财务人员验收所有单据及文件确认无误，将验收单、合同、发票、物品清单等存档备查。
5. 验收标准：在验收时应进行全面、严格的检查，质量、功能、外观符合产品质量、计量、安全、环保等相关标准，对于验收未达标的物品，验收人员应当予以拒收；对于小故障、缺陷等问题，验收人员应当予以记录并进行相应的修复。
6. 验收评定：验收合格后，验收员需要填写验收记录，并在验收记录上进行评定。
评定结果为：合格/不合格。
7. 文件管理：固定资产银行开户行、取得备案登记证明、使用登记证明等营业执照、计量器具检定合格证书、质量保证书、生产厂家质保证明书、产品说明书、抽样检测报告、新设计规范文件、工程验收记录、工作说明书、巡检记录、实物存放保管手册等必须进行完整的文档管理。
四、发生的问题公司在固定资产管理中，存在以下问题：1.采购计划没有提前做好，导致采购时间更长。
2.对于需形式审定的工程，审定流程不够明确，延误工程时间。
固定资产验收与报废制度
固定资产验收与报废制度1. 前言为了规范企业固定资产的验收与报废流程，提高企业资产管理效率，保护企业利益，订立本制度。
2. 适用范围本制度适用于企业全部部门和员工。
3. 术语定义•固定资产：指企业用于生产经营至少一年，不易变现的物品，包含房屋、土地、机器设备等。
•验收：指新购固定资产到货后对其进行质量和数量的检查和确认。
•报废：指固定资产因失去使用功能、无法修复或经费预算等原因被决议停止使用，并从资产记录中予以注销。
•资产管理员：指负责固定资产日常管理和维护的专人员。
•申请人：指企业内部员工或部门，提出资产验收或报废申请的人员。
•财务部门：指企业负责资产核算和管理的部门。
4. 固定资产验收流程4.1 采购计划编制申请人依据工作需要，编制固定资产采购计划，包含资产种类、数量、预算及使用需求，并提交给上级主管部门审批。
4.2 供应商选择与谈判经采购部门负责人审核后，邀请供应商参加投标，并进行评审，选择合适的供应商，并进行谈判，签订采购合同。
4.3 固定资产验收供应商依照合同商定交付固定资产，在验收前需要供应相关的货物清单、质量证书和验收报告。
资产管理员组织验收人员对固定资产的质量和数量进行检查，填写验收记录表，并由申请人签字确认。
4.4 资产登记与归档验收合格的固定资产需要及时登记入账，包含资产种类、规格、数量、金额等信息，并归档相关合同、发票和验收记录等资料。
4.5 通知申请人验收合格的固定资产将通知申请人进行验收确认，并供应资产的操作和使用说明。
5. 固定资产报废流程5.1 报废申请固定资产的使用部门发现资产无法正常运转、失去使用价值、修复本钱高于购置本钱等情况时，可以向资产管理员提出报废申请。
申请需供应报废原因、资产清单、图片等相关证明料子。
5.2 资产审查资产管理员收到报废申请后，会组织相关部门进行资产审查，包含实地查看、核实相关料子，并向申请人了解认真情况。
5.3 资产评估审查合格的资产将由资产管理员组织专业人员进行评估，包含资产当前价值、报废后的处理方式等。
企业固定资产采购及验收管理制度
企业固定资产采购及验收管理制度第一章总则第一条为加强企业固定资产的管理，规范固定资产的采购及验收工作，保障企业资产的安全、完整和有效利用，根据国家有关法律法规和企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于企业内部固定资产的采购及验收管理，包括采购申请、采购审批、采购执行、验收确认、入库保管等环节。
第三条企业应建立健全固定资产采购及验收管理制度，明确各部门的职责和权限，确保固定资产采购及验收工作的规范化和制度化。
第二章采购申请第四条固定资产采购申请应由使用部门根据实际需要提出，填写《固定资产采购申请单》，并提交给财务部门。
第五条财务部门收到采购申请单后，应对申请进行审核，审核内容包括申请的必要性、预算是否充足、采购计划是否合理等。
审核通过后，财务部门将出具《固定资产采购审批单》。
第三章采购审批第六条采购审批应由企业负责人或其授权代表进行。
审批时，应综合考虑采购申请的合理性、采购资金的预算情况、采购方式的合法性等因素。
第七条审批通过后，企业应根据审批结果确定采购方式，包括公开招标、竞争性谈判、单一来源采购等。
第四章采购执行第八条采购执行应由企业采购部门负责，采购部门应根据采购计划和采购方式，选择合适的供应商，并与其签订采购合同。
第九条采购部门在采购过程中应遵循公平、公正、公开的原则，确保采购活动的合法性和合规性。
第五章验收确认第十条固定资产验收应由使用部门、财务部门和采购部门共同参与。
使用部门负责对固定资产的性能、质量等进行检查，确保其符合采购合同的要求。
第十一条财务部门负责对固定资产的发票、合同等文件进行审核，确保其真实、合法。
第十二条采购部门负责对固定资产的供应商进行考核，确保其提供的产品质量和服务符合合同要求。
第十三条验收通过后，使用部门应填写《固定资产验收确认单》，并由相关部门负责人签字确认。
第六章入库保管第十四条固定资产验收确认后，应由企业仓储部门负责入库保管。
仓储部门应按照固定资产的类别、规格等进行分类存放，确保其安全、完整。
固定资产管理制度
固定资产管理制度一、固定资产管理制度总则1. 制度目标：本固定资产管理制度旨在规范企业固定资产的购置、验收、登记、使用、维护、折旧、处置等全过程管理，确保固定资产的安全完整、保值增值，合理配置资源，提高资产使用效率。
2. 适用范围：本制度适用于企业所有类型的固定资产，包括但不限于土地、房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公设备、计算机软件等。
3. 管理原则：坚持统一领导、分级管理、权责分明、科学规范的原则，确保固定资产的购置、使用、处置等活动依法合规，经济合理。
二、固定资产购置与验收1. 购置计划：根据企业发展战略和生产经营需要，制定固定资产购置计划，经批准后执行。
2. 采购流程：严格遵守采购制度，对采购过程进行公开、透明，确保固定资产质量可靠、价格合理。
3. 验收管理：固定资产购置后，由相关部门进行验收，核实设备性能、数量、规格等是否符合合同约定，验收合格后方可办理入库手续。
三、固定资产登记与账务管理1. 资产登记：固定资产投入使用前，需在固定资产台账上进行详细登记，包括资产名称、类别、型号、原值、使用部门、责任人等信息。
2. 账务处理：财务部门依据固定资产增减变动情况，及时进行账务处理，确保账实相符，准确反映固定资产的价值变动。
四、固定资产使用与维护1. 使用管理：明确固定资产的使用部门和责任人，规范使用程序，防止固定资产的闲置、浪费或非法占用。
2. 维护保养：制定固定资产维护保养计划，定期进行保养和检查，延长使用寿命，降低维修成本。
五、固定资产折旧与处置1. 折旧管理：根据会计准则和企业实际情况，确定固定资产折旧方法和折旧年限，准确计提固定资产折旧。
2. 资产处置：对闲置、报废或需转让的固定资产，按照规定的审批流程进行处置，处置收入应及时入账，并注销固定资产台账。
六、盘点与审计监督1. 定期盘点：定期组织固定资产盘点，核实固定资产的存在、状况和使用情况，对盘盈盘亏等问题进行及时处理。
2. 审计监督：内部审计部门应定期对固定资产管理制度执行情况进行审计监督，确保制度的有效执行。
固定资产验收管理制度(标准版)
固定资产验收管理制度
固定资产在购入后都要进行合理有效的验收。
1、固定资产的验收由资产管理相关人员、使用部门和采购人员共同验收。
2、采购物品或设备运到后,由总务人员和设备使用部门对物品或设备进行
开箱检查,并填写验收单。
3、填写所收物品或设备的名称,数量,规格型号,出厂日期,制造单位,包括
附属设备和技术文件等。
4、验收单一式三联,在与采购合同或采购订单核对一致后,由总务人员人员、设备使用部门和供货商分别签字确认,并归档保存。
5、在对物品或设备进行开箱验收后,资产管理人员填制《固定资产增加单》,签字确认。
将验收合格后的固定资产交给使用部门。
6、验收后续工作。
(1) 、对购入物品或设备办完相关手续后,固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。
(2) 、固定资产一经编号,不得改变,也不能重复编号,同一编号不能重复使用。
⑶、验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产上。
7、账务处理
(1) 、固定资产管理人员同时登记固定资产电子账。
(2) 、如果不能及时取得发票,可按合同金额或采购订单上的金额登记固定资产电子账,待取得发票后,再对设备原值进行调整。
8、财务科会计进行审核,审核的内容包括:购物金额是否与合同或采购订单一致。
9、在核实无误后,生成相关的会计凭证。
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小型企业固定资产管理制度
小型企业固定资产管理制度一、引言小型企业作为经济发展的重要组成部分，其固定资产管理对于企业的运营和发展至关重要。
良好的固定资产管理制度不仅可以提高资产的利用率和价值，还可以规范企业的运作，降低风险。
本文旨在针对小型企业的特点，探讨建立科学有效的固定资产管理制度。
二、固定资产登记与验收1.资产登记小型企业应建立统一的固定资产登记制度，将所有固定资产纳入登记，包括名称、型号、数量、购入日期、购买来源、原值等详细信息，并为每一项资产分配唯一的标识码。
2.资产验收在采购或接收新资产时，应进行严格的验收程序，包括检查规格、数量、质量等，并与购买合同及发票相对照，确保所购资产与合同一致。
三、资产使用与维护1.资产使用小型企业应制定资产使用规定，明确谁可以使用哪些资产，使用时间和地点，严禁私自使用企业固定资产。
对于需要领用的资产，应进行登记并及时更新。
2. 资产维护小型企业应设立专门的资产维护部门或岗位，负责定期检查和维护固定资产的工作。
针对不同类型的资产，制定维修计划，对资产进行定期保养和维修，确保其处于良好的工作状态，延长使用寿命。
四、资产报废与处置1.资产报废小型企业在固定资产达到报废标准后，应及时进行报废登记，包括资产详细信息、报废日期、报废原因等，同时停止使用该项资产，并进行封存和标识。
2.资产处置对于报废的固定资产，小型企业应制定资产处置程序。
可以采取出售、报废处理或捐赠等方式进行处置，但必须经过合法程序，并做好相应的记录和报告。
五、资产盘点与盘亏处理1.资产盘点小型企业应定期进行资产盘点，比如每年一次，以核实实际资产数量和账面数量是否一致。
盘点可以采用现场盘点或者抽样盘点等方式，确保资产的真实性和准确性。
2.盘亏处理如发现资产盘点结果与账面数量不一致，即盘亏的情况，企业应立即进行调查和处理。
可以进行追溯，找到盘亏的原因，责成相关人员补充资金或物品。
六、资产保险及风险控制1.资产保险小型企业应对固定资产进行保险，以减少因自然灾害、事故等原因导致的资产损失。
固定资产验收制度
8．5．8 固定资产验收制度以下是××企业的固定资产验收制度,供读者参考.固定资产验收制度第1章总则第1条目的1. 固定资产在投入使用前都能得到合理有效的验收。
2. 固定资产及时转入所需部门.第2条固定资产验收人员固定资产的验收由工程部、使用部门、采购部、质检部门和资产管理部等相关人员共同进行。
第3条固定资产验收范围固定资产验收应包括以下两个方面的内容：企业外购设备、企业自建工程。
第2章外购设备验收第4条采购设备运到后,工程部和设备使用部应对设备进行开箱检查,并填列“设备开箱验收单”.第5条工程部人员在“设备开箱验收单"上填列所收到设备的名称、数量、规格型号、相关参数、出厂日期、制造单位等，以及附属设备和技术文件。
第6条“设备开箱验收单”一式三联,在与采购合同或采购订单核对一致后,由工程部人员、设备使用部门和供货商分别签字确认，并由三方分别归档保存.第7条设备试运行1. 无需试运行处理(1）在对设备进行开箱验收后，工程部人员填制“固定资产移交单”,将验收合格后的固定资产移交给使用部门。
(2）由工程部人员和使用部门相关人员分别在“固定资产移交单”上签字确认。
（3）“固定资产移交单"一式三联,其中一联由使用部门保管,一联由资产管理部归档保存,并以此作为设备转入的依据,一联随固定资产转交申请表交给财务部。
2。
需要试运行处理(1)在开箱验收确保型号、数量与合同规定一致后，应先由设备使用部门对设备进行试运行.（2)试运行过程中,应详细填列相关的试运行记录。
（3)试运行合格后,应由设备试运行部门相关人员、安装技术人员、检验员以及供货商签字确认，同时,填列固定资产移交单，与设备使用部门办理移交手续。
第8条验收后续工作1. 对购入设备办完移交手续后，资产管理部固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。
2。
固定资产一经编号,不得改变，也不能重复编号，同一编号不能重复使用。
3。
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企业固定资产验收制度
第1章总则
第1条目的
1. 固定资产在投入使用前都能得到合理有效的验收。
2. 固定资产及时转入所需部门。
第2条固定资产验收人员
固定资产的验收由工程部、使用部门、采购部、质检部门和资产管理部等相关人员共同进行。
第3条固定资产验收范围
固定资产验收应包括以下两个方面的内容:企业外购设备、企业自建工程。
第2章外购设备验收
第4条采购设备运到后,工程部和设备使用部应对设备进行开箱检查,并填列“设备开箱验收单”。
第5条工程部人员在“设备开箱验收单”上填列所收到设备的名称、数量、规格型号、相关参数、出厂日期、制造单位等,以及附属设备和技术文件。
第6条“设备开箱验收单”一式三联,在与采购合同或采购订单核对一致后,由工程部人员、设备使用部门和供货商分别签字确认,并由三方分别归档保存。
第7条设备试运行
1. 无需试运行处理
(1)在对设备进行开箱验收后,工程部人员填制“固定资产移交单”,将验收合格后的固定资产移交给使用部门。
(2)由工程部人员和使用部门相关人员分别在“固定资产移交单”上签字确认。
(3) “固定资产移交单”一式三联,其中一联由使用部门保管,一联由资产管理部归档保存,并以此作为设备转入的依据,一联随固定资产转交申请表交给财务部。
2. 需要试运行处理
(1)在开箱验收确保型号、数量与合同规定一致后,应先由设备使用部门对设备进行试运行。
(2)试运行过程中,应详细填列相关的试运行记录。
(3)试运行合格后,应由设备试运行部门相关人员、安装技术人员、检验员以及供货商签字确认,同时,填列固定资产移交单,与设备使用部门办理移交手续。
第8条验收后续工作
1. 对购入设备办完移交手续后,资产管理部固定资产管理员应对固定资产及时进行编号。
2. 固定资产一经编号,不得改变,也不能重复编号,同一编号不能重复使用。
3. 验收后应及时生成该固定资产序号并及时贴于固定资产上。
4. 固定资产管理人员同时登记固定资产台账。
5. 固定资产台账至少应包括以下内容:设备编号、设备名称、规格型号、制造厂家、使用部门、存放地点、出厂日期、出厂编号、使用日期、设备价值、折旧年限和残值率等。
6. 设备价值应包括买价、增值税、进口关税等相关税费,以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出,如场地整理费、运输费、装卸费、安装调试费用和专业人员服务费等。
7. 如果不能及时取得发票,可按合同金额或采购订单上的金额登记固定资产台账,待取得发票后,再对设备原值进行调整。
第9条账务处理
1. 在设备达到可使用状态后,固定资产管理员应填列“固定资产转固申请表”,连同“固定资产移交单”一起报给财务部进行审批和作相关账务处理。
2. “固定资产转固申请表”至少应包括以下内容:编号和名称、规格型号、制造厂家、原值、残值率、折旧年限、设备出厂日期、验收日期以及开始使用日期等。
“固定资产转固申请表”一式两联,一联由资产管理部归档备查,一联作为财务转固的依据。
3. 财务部固定资产会计对“固定资产转固申请表”进行审核,审核的内容包括:转交金额是否与合同或采购订单一致,选用的折旧年限是否合理以及是否满足转交条件,同时,审阅相应的“固定资产移交单”,对该设备的开始使用时间进行核实。
4. 固定资产会计在对“固定资产转固申请表”核实无误后, 生成相关的转交凭证。
同时,从下月起开始对当月转交的固定资产计提折旧。
如果转固时间与财务入账时间出现差异,应对折旧进行适应调整。
5. 固定资产审核。
(1)固定资产会计应于每月月末与固定资产管理员核对当月新增固定资产,从而保证达到可使用状态的固定资产能够及时转固。
(2)每年年末进行固定资产盘点前,固定资产会计应与固定资产管理员对账,保证会计记录和“固定资产台账”一致。
第3章自行建造固定资产验收
第10条企业建造的固定资产主要指工程项目,工程项目的验收有逐期验收和完工验收两种。
第11条逐期验收由工程部门依据工程合同书估验无误后,填写验收单。
第12条完工验收
1. 施工单位在工程完成后,向企业提出验收申请。
2. 资产管理部会同工程部、使用部门、施工单位,依据工程合同书及工程设计蓝图的规定,核对进度及竣工图,汇总整理工程分段验收记录、监工记录、材料结算书、检验报告和其他有关
资料,逐项核对查验,针对施工进度及质量进行验收作业。
3. 验收无误后,将验收结果填在验收单上。
第13条对于重要工程应聘请第三方评审机构进行验收,并编制验收决算报告,其中包括工程总结、试运行报告、财务决算和环保、消防、职业安全卫生、防疫等综合情况。
第14条验收结算报告需由工程部核对后,交财务部复核。
第15条验收决算报告核对无误后,送交使用部门、工程部和财务部的负责人签字确认后,交总裁审批。
第16条审批后,财务部根据发票以及验收决算报告并根据企业规定的付款程序进行付款,将工程项目转为固定资产。
第4章附则
第17条本制度由资产管理部负责解释。
第18条本制度经总裁审批后自颁布之日起执行。