客户资信调查管理办法
客户资信评估管理办法【企业信用管理】
客户资信评估管理办法【企业信用管理】【密级】秘密?3年【急度】普通欧普照明文件欧普字[2010] 号客户资信评估管理办法一、目的为了加强对客户的信用风险做出科学、客观公正的评估和预测,提升销售业绩的同时规避赊销风险,使工作制度化、规范化、程序化,特制定本办法。
二、适用范围本办法适用于中山市欧普照明股份有限公司及子公司、分公司、办事处内销运营商、经销商。
三、资信评估的定义,资信评估,对各类企业所负各种债务能否如约还本付息的能力和可信任程度的综合评估,是对债务偿还风险的综合评价,包括对债务偿还能力的评价和债务偿还意愿的评价两个方面。
四、资信评估机构及职能划分,信用风险管理小组是承担资信评估的机构,由总裁任总负责人,主要构成人员包括,分销业务、法务、审计、内销财务、集团财务、财务总监、分销副总裁、总裁,从以上部门抽调专人,具体负责负责本公司信用客户的资信调查、信息收集、整理、建档工作,及时跟踪监控客户资信变化,为评定客户信用等级和确定授信额度提供依据。
主要职责划分,1, 分销业务部负责与客户沟通,资信的搜集、整理、建档工作,并对客户涉及分销业务相关的指标考核评分，2, 内销财务负责涉及财务相关指标的考核评分，3, 法务负责涉及法务相关的指标考核评分，4, 集团财务对涉及财务的相关指标进行复核,根据客户财务状况,建议授信额度。
5, 审计对客户资信评估结果进行审核,审核各项指标的合理性,审核集团财务建议授信额度的合理性，五、客户授信基本要求1. 必须是长期与本公司精诚合作、共同成长的优质客户，2. 必须是按期履约的诚信客户，3. 必须是财务状况良好、偿债能力强的安全客户。
4. 授信额度参考该客户上年月均货款，不能超过本年月均签约任务，不能超过本季末流动资产的二分之一。
5. 客户本次所申请的信用额度若被批准,只适用本次,若有需要,再行申请。
六、客户授信金额确认标准授信金额=月均签约销量*对应得分系数*,流动资产/月均签约销量/2，KA专员审批备注,若流动资产与月均签约销量之比大于2时,只能视作2.七、客户授信操作细则, 经办人KA经理审批(一) 初次授信评估1. 客户填制客户基本情况表、信用额度申请表、上年经外部审计过的财务报表,损益表、资办事处财务审核KA总监审批产负债表、现金流量表、经税局确认的纳税申报表，及本季财务报表,损益表、资产负债表、现金流量表、经税局确认的纳税申报表，公司法人必须出具保函确保财务报表的准确性、真实性，,提出授信申请，销售总监审批(专办事处经理审批大区财务经理审批大区总监审批2. 业务部门收到申请后,启动授信流程,填制客户信用资质评分表并将属于业务相关内容给业、五金、项目)予打分，打分完后转给内销财务,后附财务报表、纳税申报表、公司上年销量、本年签约法务审批销量，，3. 内销财务根据业务部门提报的财务报表分析各项财务指标,并给予打分，转给法务，4. 法务对涉及法务相关指标进行分析,给予打分，转给集团财务，5. 集团财务审核评分情况,根据上年销量及本年的签约销量确定其建议授信额度，单笔超过10分销副总裁财务专员审批内销财务经理审批审计审批财务总监审批单笔超过20万万审批6. 10万块以下由财务总监批准，超过10万块的转呈分销副总裁审批，7. 分销副总裁批准10万以上20万以下授信额度,如超过需总裁批准。
客户授信评定制度
*******公司客户信用管理制度第一章总则第一条为进一步提高企业信用交易的能力，规范信用调查、信用额度和信用期限确定等管理工作，努力降低公司应收账款，减少坏账风险损失，特制定本制度。
第二条法务部内应设立专业的信用管理人员，负责组织客户信用收集、整理、录入管理系统，向销售部传递经批准的客户信用额度、信用期限和客户信用信息，并对销售发货进行监督管理。
第三条信用管理人员应恪尽职守，严格执行信用管理制度，不徇私舞弊，客观公正地对待每个客户，真正独立地开展工作，同时又和财务、销售等相关部门保持密切联系和默契配合。
第四条信用管理工作调查对象涉及所有属于规定范围的赊销客户。
第五条上述规定范围包括：①采用赊销方式的新客户、②原采用预收方式现改为赊销方式的客户、③己停止业务往来达12个月以上的原有赊销客户。
第六条本制度不涉及所有预收款客户、最后一笔业务往来距今12个月以内的原有赊销客户。
第二章授信政策及信用等级标准第七条出于合理、必要的信用调查投入与带来的收账费用及坏帐损失成本的降低之间总效益最优化考虑，对于A、B两级客户公司采用较为详细的客户授信甲式申请表，对于申请C、D两级客户，则采用简化的乙式申请表。
（以下简称申请表，格式见附表）第八条客户的信用等级评定，由法务部根据调查所得资料，依据申请表规定项目进行认真、负责地初评。
对于甲式申请表最终根据各评估项目汇总得分确定，汇总得分在90分以上的为A级，汇总得分在80分以上的为B级，汇总得分在70分以上的为C级，汇总得分在60分以上的为D级，汇总得分在60分以下的为E级。
对于乙式申请表则由法务部根据客户资料综合评定。
等级为E级的单位在无付款担保情况下，只准以预收款或现款提货两种结算方式开展交易业务。
第九条公司的授信等级及相应的授信政策，如下表所示：【上表各级具体授信政策经总经理提议，可根据公司发展及市场变化情况进行修正】第三章信用调查办法第十条客户资信调查内容主要包括内部与外部两部分：内部调查部分资料包括：各种企业证照的年检和换证情况、企业注册地点、企业性质、法定代表人及实际负责人基本情况、经营范围及主营业务、经营场所及办公地点、创业时间、生产经营场所权属情况、资产状况、主要设备拥有情况、年经营情况、公司组织结构、可供提供抵押担保情况、质量管理体系建设及管理情况、客户重大经济纠纷或司法案件及其他重要资料等。
关于加强法人客户信贷准入管理的通知
关于加强法人客户信贷准入管理的通知各二级分行、省行营业部：为进一步加强法人客户信贷准入管理，调整优化信贷结构，防控信用风险，促进信贷业务持续、健康和有效发展，现就有关事项通知如下：一、高度重视，分类指导，努力做好法人客户信贷准入管理工作。
（一）客户信贷准入是实现信贷结构调整的基础性工作，也是信贷业务精细化管理的重要手段，更是防控信用风险的关键所在。
各行要高度重视，当前形势下，更要深刻认识加强客户信贷准入对强化信贷基础管理、调整优化信贷结构、防范化解信用风险和促进信贷业务有效发展的积极意义。
（二）信贷调查、审查人员要全面掌握信贷准入相关规定，把握客户核心优势和实质性风险，在客户评级时就应统筹考虑授信和用信，条件成熟的可实行客户评级、分类、授信和用信一次调查、一次审查、一次审批，或按照评级、分类、授信和用信要求一次性全面、深入完成调查，再分别按流程和权限审查审批，避免多次重复调查，切实把好客户信贷准入关，提高信贷业务运作效率。
（三）本通知旨在建立科学、高效、规范的客户准入筛选机制，针对当前我行中小及民营企业业务发展情况和风险现状，自２０１６年起，在执行总省行相关规章制度、行业信贷政策和准入标准的前提下，中小企业、民营企业新增客户和新增信用一律按本通知执行，总省行相关规章制度、行业信贷政策和准入标准规定严于本通知的，从其规定。
总行确定的行业重点客户、总省行核心客户、事业法人客户、固定资产贷款以及小企业简式快速贷款客户可参考本通知执行。
（四）加强信贷业务真实性调查，切实提高防假治假能力。
信贷业务真实性是信用风险管理的基石和生命线。
各行在信贷业务办理过程中，任何时候都必须把信贷业务真实性作为信贷决策的前提，规范信贷业务各环节操作，提高信贷业务调查及审贷质量，不断增强防假治假能力。
信贷调查要严格按规定履行调查职责，突出真实性核查，不走过场、不打折扣地做好现场调查，不得将信贷调查环节变为简单收集客户信贷资料的过程。
银行个人客户信用等级评定办法
xx银行个人客户信用等级评定办法第一章总则第一条为加强个人信贷业务管理，防范信用风险，细分客户市场，培育和发展优质客户，统一个人客户信用评定标准，根据国家有关法律法规及有关规定，结合我行业务实际，特制订本办法。
第二条个人客户信用等级评定为我行个人业务市场营销、客户准入、信贷审批、信贷资产风险分类等信贷经营和管理提供决策依据。
第三条本办法适用于xx银行所辖各支行、总行营业部（以下简称“各支行”）对个人类客户的信用等级评定，各支行个人业务营销部门负责个人客户信用等级的申报、评定和评级客户的跟踪管理工作。
第二章客户信用评级对象第四条个人客户信用等级评定对象是指申请个人贷款的自然人客户或对个人贷款担保的第三方自然人。
第五条个人客户信用等级评定根据被评级客户自身及家庭实际情况的相关信息资料为评判标准，按照客观、公正的原则，采取定量分析和定性分析相结合的方式，先逐项打分，再进行项目累加，计算出客户的总体得分，从而确定客户的信用等级。
第六条办理低风险业务，如以存单、国债质押的个人贷款客户，可以对其不进行信用等级评定。
第七条对申请支农小额贷款、下岗失业人员等政策性贷款、助学贷款的个人类客户，暂不对其进行信用等级评定。
第三章信用评分的主要指标第八条个人客户信用等级评定总分值为100分，具体划分为个人基本情况、个人就业情况、个人资产情况、个人信用情况、社会公共信息记录五大部分，主要指标为：一、个人基本情况主要包括：年龄、户口、在本地居住时间、学历、职称、婚姻状况、居住状况。
二、个人就业情况主要包括：行业或企业类别、从事岗位、从事目前行业年限或目前单位工作年限。
三、个人资产情况主要包括：个人平均月收入、家庭资产负债比例、家庭资产总额。
个人平均月收入＝个人收入总额/12个月家庭资产负债比例＝银行贷款/（存款＋固定资产＋投资）×100﹪家庭资产总额＝存款＋固定资产＋投资四、个人信用状况主要包括：信用记录、与我行往来情况。
企业信用管理制度(全)
企业信用管理制度(全)企业信用管理制度XXX人资行政部为建设信用企业，实现企业良性、可持续发展目标，公司成立信用（合同）管理机构——XXX信用（合同）管理领导小组。
组长：副组长：成员：法律法规研究制度一、公司信用（合同）管理领导小组负责制订每年的学法计划，内容包括学法的内容、时间安排、授课人员、参加人员等。
做到至少每月组织一次相关人员（或全体员工）参加的合同法律法规系统研究，并做好研究记录。
二、法人代表、副总经理及各部门负责人必须带头参加合同法律法规的研究，每次研究除做好研究记录外，还应实行签到制，因故未参加研究者应进行补学。
三、信用（合同）管理人员以及业务、财务部门的人员必须经过有关部门或本公司合同法规的系统培训和考核，领取合格证后方可上岗，其中专、兼职信用（合同）管理员必须取得有关部门的信用（合同）管理员培训合格证书。
四、公司分管领导必须按期构造部分分管信用（合同）管理负责人及信用（合同）管理员开展活动，结合信用（合同）管理工作中遇到的实践问题，研究新法规，办理新问题。
五、公司信用（合同）管理领导小组须按期开展研讨会和案例阐发会，对本公司在信用（合同）管理工作中呈现的情况进行研讨阐发，结合具体案例提高自己的信用（合同）管理水平。
信用管理岗位责任制度一、为加强企业信用管理，健全企业信用管理机制，提高企业信誉，降低和减少企业经营风险，公司领导研究决定成立信用管理工作机构，并明确工作职责。
二、公司内部设立专门的信用管理机构，公司副总为信用管理机构的分管领导，任命信用管理机构成员。
三、信用管理机构职能：1.组织宣传、贯彻合同法律法规条例，培训信用管理人员和业务人员，依法保护本企业的合法权益。
2.制订、修订本公司信用政策、信用管理制度、办法，构造实施信用管理工作的考核。
3.对客户进行资信调查，建立客户信用档案，并进行动态化管理。
4.客户授信管理：进行客户信用审批，跟踪客户，定期对客户的信用状况统计分析。
XXX事业部关于完善贸易业务管理制度的工作汇报
XXX事业部关于完善贸易业务管理制度的工作汇报XXX事业部根据要求，结合集团公司巡视反馈整改意见，对XXX事业部的贸易业务管理制度进行了梳理，并就XXX公司推进传统贸易业务向智慧供应链业务转型升级战略要求，对现行贸易业务管理制度进行优化设计，以规范业务操作流程，强化资金风险管控措施，全面提升经营管理，促进企业可持续健康发展。
现将工作完成情况汇报如下：1、贸易业务管理制度梳理为加强贸易业务运作的管理,规范贸易业务流程和资金运作流程,有效防范和管理贸易运作风险，XXX事业部结合现阶段业务运营实际情况，组织XXX部各业务部门对事业部现行的贸易业务管理制度进行了逐一梳理，对部分已不适应、不匹配目前运营管理的制度条款提出修订建议，尤其是对加工业务模式相关的制度进行补充修订，目前正待公司研究通过后下发执行。
经梳理和优化后的贸易业务管理制度应体现业务运作和业务监督双线控制、强化目标控制和过程管理，形成决策迅速、流程顺畅、运作规范、风险可控的贸易业务管理体系。
在完备的贸易业务管理体系支撑下，XXX事业部将利用公司在资金、品牌等优势，借力公司智慧供应链集成服务商转型发展东风，助力公司推进传统贸易业务向智慧供应链业务的转型升级。
2、加强客商授信管理及动态过程跟踪XXX事业部对《供应商资质评定细则》、《客商授信认证标准》等客商管理方法进行了修订，对客商动态过程管理进行了新增补充。
XXX事业部将严格依照上述管理办法对客户进行资信调查，建立客户信用档案，并进行动态化管理。
对需授信的客户进行信用审批，动态跟踪客商的产品、服务质量及合同履约情况，并定期对客户的信用状况统计分析，同时发挥外部评级机构的作用，对客户资信状况和信用额度实行按年考核动态管理，适时调整客户的信用等级和授信额度。
3、规范业务操作流程XXX事业部为规范贸易业务运作，加强过程监督，规避经营风险，对相关贸易业务操作流程进行了完善及优化。
一是进一步加强业务风险管控，做好决策分析的战略部署，加快传统贸易业务的转型及退出。
供应链管理公司客户信用管理办法
供应链管理公司客户信用管理办法第一章总则第一条为规范X X供应链管理有限公司（以下简称“公司”）客户信用风险管理，提升公司信用风险管控能力，明确客户资信调查、信用评估、授信审批及信用额度使用等环节的管理规则，防范信用风险，加快资金周转，降低逾期及坏账损失风险，保障业务科学稳定开展，特制定本办法。
第二条相关定义（一）信用/授信额度：指公司对客户进行预付或赊销的业务模式下，产生的预付金额和应收金额的额度管理；在授信期内信用额度经释放后，授信客户可以循环使用该额度。
（二）预付：在交付货物前，公司对供应商预先支付货款的行为。
当货物的所有权及实际控制权转移至公司或下游客户前，不得释放该供应商的预付信用额度。
无论下游客户是否全款订货，只要对上游供应商存在预付行为，均纳入授信管理。
（三）应收：下游客户未支付全部货款前，向其进行货权转移的行为。
无论下游客户是否支付保证金，只要未向公司付清全部货款，均纳入授信管理。
（四）账期：允许客户向公司支付款项的最长期限或者税费确认、退还的期限。
账期按自然日计算，除公司特殊规定之外不得以法定节假日作为豁免应收账款逾期的理由，因特殊情况需要申请展期的，应经过相应审批。
（五）信用敞口：指公司对客户授信所给予的预付或应收信用额度。
（六）授信集中度：授信集中度又称单一客户授信集中度，为最大一家集团客户授信总额与资本净额之比。
（七）垫税额度：指公司在为客户提供代理进出口服务的过程中，为客户垫付进口税款、出口退税的限额。
为客户垫付税款的业务均需纳入授信管理。
（八）保证金：下游客户基于采购需求，提前向公司缴纳一定比例的货款作为履约的保证金。
（九）集团化客户：归属于同一实际控制人控制，该控制包括股权法律意义上控股、参股，使该类授信客户实际受控于同一人的情况或根据《企业会计准则第33号－－合并财务报表》的规定，相关授信客户的财务并表权被同一人拥有。
（十）信用风险管理：指通过指定信用管理整体方针及政策，明确相关组织架构设置、职责，对应收及预付款项实现事前、事中、事后全流程的管理，指导协调各部门的业务活动，从而保障业务开展的整体安全性。
应收账款管理制度
应收账款管理制度应收账款管理制度1、主题内容与适⽤范围本制度规定了应收账款的管理及涉及到客户资信的管理、坏账准备的计提和管理要求。
本办法适⽤于公司内部各销售部门对应收账款的管理和控制。
2、相关⽂件《新企业会计准则》3、术语3.1应收账款是指企业销售产品、商品、提供劳务等原因，应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项和代垫的运杂费，它是企业采取信⽤销售⽽形成的债权性资产，是企业流动资产的重要组成部分。
3.2客户资信管理是以客户的信息资源和资信调查为核⼼的⼀套规范化管理⽅法，包括企业内部信息开发、客户信息管理、资信调查、客户信⽤分级管理等。
3.3坏账准备是公司根据应收账款以及其他应收账款的期末余额，在对以上应收款项逐笔核实后，考虑到⽋款单位及个⼈由于经营不善，造成资不抵债、破产、兼并、发⽣重⼤⾃然灾害以及由于责任⼈的过失等原因可能使公司⽆法收回的款项所提取的准备⾦。
4、⽬标和原则⽬标：通过对客户资信评估，确定客户的资信情况，各部门要定期检查销货收⼊资⾦回笼情况，提⾼销售、购货合同的履约率，降低风险，减少坏账损失。
原则：保证客户正常业务下，最⼤限度降低应收账款的形成。
5、职责5.1财务部负责制定合规的坏账损失处理的审批程序和列账批复⼿续。
每⽉向公司总经理、分管销售经理、财务总监，提供各销售部门外⽋情况表。
每年财务部要对各销售部门全⾯对账⼀次，对账结果上报公司总经理、分管销售经理、财务总监司领导，账务部提出处理意见请公司领导审批。
5.2各销售部门负责对本部门客户资信的管理，每年5⽉、11⽉向财务部提供⼀份本部门有资信限额的客户名单。
5.3市场运营部负责对公司客户资信管理的制定，以及客户资信额度变动的管理。
5.4公司司法部门负责对客户呆坏账的清⽋管理。
6、管理内容和⽅法6.1资信限额管理办法6.1.1 资信管理遵照《资信管理制度》规定执⾏6.1.2对于新客户档案的建档，各销售部门建档⼈员建⽴新客户档案时，需根据齐全的客户资质，并检查该客户档案是否已存在系统中，如果系统中⽆此档案，⽅可建⽴。
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客户资信管理办法
第一条目的为加强公司对客户信息的掌握，全面、准确的评估、预测客户资信能力和信用风险，建立、健全客户资信档案的收集、保管和查阅，保证公司各项业务决策具有科学依据，并不断改善客户资源的质量，以维护公司自身合法权益，特制定本办法。
第二条公司客户资信管理由风控部负责，其他部门配合。
第三条客户信息管理
公司客户信息管理为动态管理，风控部根据动态情况及时更新客户信息资料，客户信息资料包含：客户的名称、地址、电话、股东及实际所有者、经营管理者、法定代表人及企业的基本证照（含：公司营业执照副本（最新年检）、国家税务登记证副本、地方税务登记证副本、组织机构代码证副本（最新年检）、开户许可证、机构信用代码证、贷款卡以及最新变更的证照等）、客户经营背景及与本公司接洽的时间、合作业务种类、客户在银行内部评级信息等。
客户信息资料由业务人员收集，一式三份并加盖对方客户公司公章，随业务合同、客户资信调查评估表（见附件）送审风控部，风控部审核通过后留存二份，一份交还业务部门留存，风控部将完结的合同、客户信息资料等一并移交办公室存档。
第四条客户等级分类。
客户等级分类综合参考客户特征、业务状况、交易现状、历史交易记录等对客户实行分类管理，客户等级分类标准划分为A、B、C、D四类。
一、客户特征：主要包括市场区域、销售能力、发展潜力、
经营观念、经营方向、经营政策、经营特点等；
二、业务状况：包括客户的销售实绩、市场份额、市场竞争力和市场地位、与竞争者的关系及于本公司的业务关系和合作情况；
三、交易现状：主要包括客户的销售活动现状、存在的问题、客户公司的战略、未来的展望及客户公司的市场形象、声誉、账务状况、信用状况、牵扯诉案等。
公司客户管理等级分类标准划分为A、B、C、D四类：
A类用户：商业信誉良好，严格执行供销合同，货款及时归还，对外无其他债务纠纷。
B类用户：商业信誉一般，无不良商业信用记录，资产质量欠佳，现金支付能力不稳定，基本能按合同执行，偶有拖欠货款记录，经催收能归还。
C类用户：业务量占公司总业务量比例很小，但又必须保持业务往来关系之客户，必须采取款到发货并确保货权控制。
D类用户：经查该客户银行商业信用不良、对外有其他债务纠纷，有遗留拖欠货款，必须及时清欠的客户。
公司各部门应密切关注公司合作客户（潜在客户）的资信状况，客户出现以上危险信息时，应及时向风控部报告，公司应在调查核实后采取果断、迅速的应变措施，重新评估客户资信等级，降低应收帐款的回收风险，从而减少公司的经营风险。
第五条客户资信状况发生变化危险信号
在日常经营、管理中，客户出现的一些信息，对客户资信状况变化，特别是应收货款的安全性有警示作用。
一、办公地点由高档向低档搬迁；
二、频繁转换管理层、业务人员，公司离职人员增加；
三、受到其他主体的法律诉讼、仲裁；
四、公司财务人员经常性的回避；
五、付款比过去延迟；经常超出最后期限；
六、多次破坏付款承诺；
七、经常找不到公司负责人；
八、公司负责人发生意外或牵扯刑事案件；
九、公司决策层存在较严重的内部矛盾，未来发展方向不明确；
十、公司有其他的不明确赢利的投资(投机)如：股票、期货等；
十一、不正常的不回复电话；
十二、开出大量的期票；
十三、银行退票(理由：余款不足)；
十四、应收帐款过多，资金回笼困难；
十五、转换银行过于频繁；
十六、以低价抛售商品(低于供货商底价)；
十七、突然下过大的定单(远远超出所在区域的销售能力)；
十八、发展过快(管理、经营不能同步发展)；
十九、密集进行资产处置。
出现上述情况，应及时按《风险预警及应急处理机制管理办法》进行处理。
第六条本管理办法自印发之日起实施，由风控部负责解释。
附件：客户资信调查评估表。