内审员考试题答案
内审员培训试题及答案
内审员培训试题及答案一、选择题1. 内审员的主要工作职责是什么？A. 制定公司政策B. 执行内部审计C. 管理公司财务D. 监督公司运营答案：B2. 内审的目的是什么？A. 确保公司遵守法律法规B. 降低公司成本C. 提高公司利润D. 增加公司市场份额答案：A3. 内审员在审计过程中应遵循的原则是什么？A. 客观性、公正性、保密性B. 灵活性、创新性、保密性C. 客观性、灵活性、创新性D. 公正性、创新性、灵活性答案：A二、判断题1. 内审员可以参与公司的日常管理决策。
（）答案：×（错误）2. 内审员应具备良好的沟通能力和分析能力。
（）答案：√（正确）3. 内审员在审计过程中可以忽视审计证据的重要性。
（）答案：×（错误）三、简答题1. 简述内审员在审计过程中应遵循的步骤。
答案：内审员在审计过程中应遵循以下步骤：- 明确审计目标和范围- 收集和分析审计证据- 评估审计发现和风险- 编制审计报告- 提出改进建议和跟进措施2. 内审员在发现问题时应如何处理？答案：内审员在发现问题时，应首先确保问题的真实性和准确性，然后与相关部门沟通，提出问题所在，并根据问题的严重程度，提出相应的改进建议。
同时，内审员应记录问题处理过程，并在审计报告中反映。
四、案例分析题假设你是公司的内审员，在对公司的财务部门进行审计时，发现以下问题：- 部分财务记录不完整- 一些费用报销没有得到适当的审批- 存在一些账目错误请问你将如何处理这些问题，并提出相应的改进措施。
答案：面对这些问题，我将采取以下措施：- 首先，与财务部门负责人沟通，指出发现的问题，并要求他们提供缺失的财务记录。
- 对于没有得到适当审批的费用报销，要求财务部门提供审批流程，并检查是否存在审批流程的漏洞。
- 对于账目错误，要求财务部门立即进行更正，并检查错误产生的原因，防止类似问题再次发生。
- 根据问题的性质和严重程度，提出改进建议，如加强财务记录的完整性、规范审批流程、提高财务人员的业务能力等。
内审员培训考试题及答案
内审员培训考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内审员在进行内部审核时，以下哪项不是其主要任务？A. 审核组织内部的流程和程序B. 检查记录和文件的完整性C. 确保所有员工都通过了培训D. 评估组织遵守标准的程度2. 内部审核的目的是：A. 识别不符合项B. 惩罚不符合项的员工C. 阻止不符合项的发生D. 以上都是3. 以下哪项不是内审员应具备的素质？A. 专业知识B. 沟通能力C. 独立性D. 服从性4. 内部审核的频率应该由以下哪个因素决定？A. 组织规模B. 组织的风险评估C. 组织的资金状况D. 外部审核的要求5. 内部审核的记录应该：A. 仅由内审员保存B. 仅由管理层保存C. 由内审员和管理层共同保存D. 公开给所有员工6. 以下哪项不是内部审核的证据？A. 观察记录B. 员工访谈C. 文件审查D. 个人偏见7. 内部审核的不符合项报告应该：A. 仅包含不符合项的描述B. 包含不符合项的描述和建议的纠正措施C. 包含不符合项的描述和对员工的惩罚D. 包含不符合项的描述和对管理层的批评8. 内审员在审核过程中发现的不符合项应该：A. 立即公开B. 立即报告给管理层C. 记录在审核报告中D. 忽略不计9. 内部审核的目的是帮助组织：A. 降低成本B. 提高效率C. 遵守法规D. 以上都是10. 内部审核的最终目标是：A. 获得认证B. 改进组织的操作C. 惩罚不符合标准的员工D. 减少风险二、判断题（每题1分，共10分）1. 内审员在审核过程中应保持客观和公正。
（对）2. 内审员可以参与被审核部门的日常管理。
（错）3. 内部审核可以完全代替外部审核。
（错）4. 内审员在审核过程中发现的问题应立即通知被审核部门。
（对）5. 内部审核的目的是找出问题并提供解决方案。
（对）6. 内审员不需要具备专业技能。
（错）7. 内审员在审核过程中应避免与被审核部门的员工交流。
（错）8. 内审员应独立于被审核部门进行审核。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部审计的定义是什么？A. 对企业财务报表的审计B. 对企业内部控制系统的审计C. 对企业外部合作伙伴的审计D. 对企业员工的个人审计答案：B2. 内部审计的主要目的是什么？A. 确保财务报告的准确性B. 评估和改善风险管理、控制和治理过程的有效性C. 提高员工工作效率D. 增加企业利润答案：B3. 下列哪项不是内部审计师的职责？A. 评估组织的风险管理能力B. 检查和评估内部控制系统C. 执行公司的战略规划D. 提供咨询以改善业务操作答案：C4. 内部审计应遵循的基本原则包括以下哪项？A. 独立性、客观性、专业性和诚信B. 独立性、客观性、透明度和诚信C. 专业性、透明度、协作性和诚信D. 独立性、客观性、专业性和透明度答案：A5. 内部审计过程中，审计师应当如何收集证据？A. 仅通过询问管理层B. 仅通过观察和检查C. 通过检查、观察、询问和重新执行D. 通过猜测和假设答案：C6. 内部审计报告通常包括哪些内容？A. 审计目的、范围、方法和结论B. 审计发现、建议和管理层的回应C. 审计目的、范围、方法、发现、结论和建议D. 审计目的、范围、方法、发现和结论答案：C7. 内部审计的频率应该是多久？A. 每年一次B. 每季度一次C. 根据风险评估确定D. 永远不需要答案：C8. 内部审计的独立性意味着什么？A. 审计师必须来自公司外部B. 审计师不能参与被审计的业务活动C. 审计部门必须直接向董事会报告D. 所有上述都是答案：D9. 内部审计中的风险评估是指什么？A. 评估审计师个人的风险B. 评估被审计单位的风险C. 评估整个组织的风险D. 评估审计过程中可能遇到的风险答案：B10. 内部审计的结果应该向谁报告？A. 被审计部门的经理B. 内部审计部门的负责人C. 董事会或审计委员会D. 公司的所有员工答案：C二、判断题（每题1分，共10分）11. 内部审计可以由外部第三方进行。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、单选题（每题2分）1.对审核中查明的问题进行分析和制定纠正、纠正措施的活动进行验证，主要验证的是_____。
A) 实施纠正措施的有效性B) 不符合项的纠正C) 评价确保不合格不再发生的措施的需求(正确答案)D) 审核报告2.审核组长在策划质量管理体系审核时，应确定_____。
A) 审核的目的和范围B) 有关质量管理体系的要求C) 审核所需时间（人.时/日）D) 上述全部(正确答案)3.内审员在现场审核时，应怎样使用检查表？A) 向受审核方出示检查表B) 把问题念一遍，然后进行检查C) 把检查表交给受审核方，然后提问D) 将检查表作为检查的辅助手段(正确答案)4.____是阐明所取得的结果或提供所完成活动的证据文件。
A）文件B）记录(正确答案)C）资料5.每次内审的审核结果应作为____过程的输入。
A）设计和开发B）管理体系策划C）管理评审(正确答案)D）产品实现6.____是对一次审核活动和安排的描述。
A）审核计划(正确答案)B）审核方案C）审核范围D）B+C7.相关方（如顾客）或由其他人员以相关方的名义对组织的管理体系进行的审核是指____。
A）第一方审核B）第二方审核(正确答案)C）第三方审核D）结合审核8.内部审核是为了评价管理体系的_____。
A）适宜性B）有效性C）符合性D）B+C(正确答案)9.检查表_____。
A）是审核员对审核活动进行具体策划的结果(正确答案)B）应提前交给受审核部门的人员认可C）必须经过管理着代表的批准D）B+C10.针对特定时间所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核是_____。
A）审核计划B）审核方案(正确答案)C）审核范围D）A+C11.首次会议由____主持A）最高管理者B）审核组长(正确答案)C）受审核部门负责人D）管理者代表12.以下哪项活动必须由无直接责任的人员来执行A）管理评审B）与产品有关要求的评审C）设计和开发D）内部审核(正确答案)13. 收集信息的方法可以是_____A）面谈B）观察C）查阅文件和记录D）以上都是(正确答案)14.随着现场审核活动的进展，可以_____。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、选择题1. 内审员职责包括以下哪项？A. 企业数据分析B. 内部控制评价C. 外部审计D. 资产估值答案：B. 内部控制评价2. 内审活动的目的是什么？A. 发现违法行为B. 提供咨询建议C. 评估外部风险D. 确保财务准确性答案：B. 提供咨询建议3. 下列哪个是内审员的核心素质？A. 高效沟通能力B. 细致观察力C. 财务知识D. 创造力答案：A. 高效沟通能力4. 内审程序的第一步是什么？A. 资产核查B. 风险分析C. 现场勘查D. 内控评价答案：B. 风险分析5. 内控评价主要关注的是什么？A. 经济效益B. 资源分配C. 风险管理D. 企业文化答案：C. 风险管理二、简答题1. 内审员在进行内部控制评价时，应注意哪些方面？内审员在进行内部控制评价时，应注意以下方面：- 内部控制的有效性：评估内控措施的合理性和可行性，确保其能够有效减少风险和防范错误。
- 内部控制的完整性：检验内部控制制度是否覆盖了所有关键业务流程和环节，防止遗漏导致风险。
- 内部控制的执行情况：审查内控措施的执行情况，确认是否符合制定的标准和要求。
- 内部控制的持续改进：提供改进建议，促进内部控制体系的不断完善和提升。
2. 内审员在分析企业财务数据时，可以采用哪些方法？内审员在分析企业财务数据时，可以采用以下方法：- 横向分析：对比不同期间的财务数据，了解企业的增长或下降趋势，发现异常变化并进行分析。
- 纵向分析：对比同一期间不同科目的财务数据，了解企业各项指标的相对变化情况。
- 比率分析：通过计算各种财务比率，评估企业的盈利能力、偿债能力、成长能力等。
- 现金流分析：分析企业的现金流量表，评估企业的现金流动性和经营活动是否健康。
3. 内审员如何应对风险管理中的道德困境？风险管理中可能出现一些道德困境，内审员应采取以下措施进行应对：- 坚持道德原则：内审员应始终坚持诚信、公正、保密等道德原则，不受利益诱惑。
内审员试题及答案
内审员试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 内部审计的定义是什么？A. 由组织内部人员对组织内部控制的独立评估活动B. 由外部人员对组织内部控制的独立评估活动C. 由组织内部人员对组织外部控制的独立评估活动D. 由外部人员对组织外部控制的独立评估活动答案：A2. 内部审计的目的是什么？A. 确保组织遵守法律法规B. 确保组织财务报告的准确性C. 增加组织的利润D. 提高组织的运营效率和效果答案：D3. 内部审计的基本原则是什么？A. 客观性、独立性、保密性B. 客观性、独立性、公正性C. 客观性、公正性、保密性D. 独立性、公正性、保密性答案：A4. 内部审计师在进行审计时，应遵循以下哪项原则？A. 只关注财务报告B. 只关注内部控制C. 只关注合规性D. 综合考虑财务报告、内部控制和合规性答案：D5. 内部审计报告通常包含哪些内容？A. 审计发现和建议B. 审计计划和预算C. 审计过程和方法D. 审计目标和范围答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部审计师在审计过程中可能扮演的角色包括：A. 顾问B. 监督者C. 执行者D. 管理者答案：AB2. 内部审计的职能包括：A. 风险评估B. 合规性检查C. 财务审计D. 业务流程改进答案：ABCD3. 内部审计师在审计过程中应遵循的原则有：A. 客观性B. 保密性C. 公正性D. 独立性答案：ABD4. 内部审计报告的常见格式包括：A. 叙述式B. 列表式C. 图表式D. 混合式答案：ABCD5. 内部审计师在审计过程中可能面临的挑战有：A. 缺乏独立性B. 资源限制C. 缺乏专业知识D. 审计范围的不确定性答案：ABCD三、判断题（每题1分，共5分）1. 内部审计师必须具备财务专业知识。
（对）2. 内部审计师可以参与被审计单位的日常运营。
（错）3. 内部审计的目标是为组织增加价值和改善运营。
（对）4. 内部审计报告必须包含审计建议。
内审员考试试题及答案
内审员考试试题及答案第一部分：选择题1. 内审员的主要职责是：A. 保护公司的商业机密B. 确保公司合规运营C. 制定公司的销售策略D. 监督员工的工作表现2. 内审员的核心工作是：A. 审计公司的财务报表B. 评估公司的市场竞争力C. 制定公司的预算计划D. 解决公司内部纠纷3. 内审员应该具备的技能包括：A. 良好的沟通能力和分析能力B. 精通市场营销和推广技巧C. 高效的销售和谈判能力D. 优秀的人际关系和领导能力4. 内审员在执行审计工作时，应遵循的原则是：A. 保持独立和客观B. 追求利润最大化C. 遵守公司的行为准则D. 按照个人意愿决策5. 内审员执行审计工作时，应遵循的审计标准是：A. 国际财务报告准则B. 国家税收法规C. 国际审计准则D. 公司内部规章制度第二部分：问答题1. 简要描述内审员的角色和职责。
内审员是公司内部的监督者和咨询顾问，负责确保公司的合规运营和内部控制。
他们的主要职责包括审计公司的财务报表、评估公司的风险管理和内部控制制度，并提供建议和改进建议，以帮助公司提高运营效率和管理水平。
2. 内审员的核心工作包括哪些方面？内审员的核心工作包括审计公司的财务报表，评估公司的内部控制和风险管理制度，检查公司的合规性，发现潜在的操作风险和问题，并提供解决方案和改进建议。
3. 内审员应具备的技能和素质有哪些？内审员应具备良好的沟通能力和分析能力，能够独立思考和解决问题。
他们还应具备扎实的财务和业务知识，具备敏锐的观察力和判断力，以及高度的责任心和职业道德。
4. 内审员在执行审计工作时需要遵循的原则有哪些？内审员在执行审计工作时需要遵循独立和客观的原则，确保他们的工作不受其他利益相关方的干扰，并以公正的态度对待被审计对象。
他们还应遵守公司的行为准则和规章制度，确保工作的合法合规性。
5. 内审员执行审计工作时应遵循的审计标准是什么？内审员在执行审计工作时应遵循国际审计准则，即国际审计和保证准则委员会（IAASB）制定的准则。
内审员培训考试题及答案
内审员培训考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共10分）1. 内审员在进行内部审核时，应遵循的原则是：A. 客观性B. 公正性C. 独立性D. 全部选项答案：D2. 内部审核的目的是：A. 确定符合性B. 确定有效性C. 确定改进的机会D. 全部选项答案：D3. 内审员在审核过程中，不应：A. 收集客观证据B. 做出审核结论C. 与审核对象的员工进行沟通D. 隐瞒发现的问题答案：D4. 内部审核的依据是：A. 质量管理体系文件B. 相关法律法规C. 组织的质量方针和目标D. 全部选项答案：D5. 内审员在审核过程中，应保持：A. 客观性B. 公正性C. 保密性D. 全部选项答案：D二、多项选择题（每题4分，共20分）1. 以下哪些是内审员的职责？A. 制定审核计划B. 收集审核证据C. 编写审核报告D. 执行审核答案：ABCD2. 内部审核的类型包括：A. 系统审核B. 过程审核C. 产品审核D. 服务审核答案：ABC3. 内审员在审核过程中，应关注的信息包括：A. 过程的输入B. 过程的输出C. 过程的绩效D. 过程的改进答案：ABCD4. 内部审核的记录应包括：A. 审核计划B. 审核发现C. 审核结论D. 审核报告答案：ABCD5. 内审员在审核过程中，应避免的行为有：A. 与审核对象的员工发生冲突B. 接受审核对象的贿赂C. 泄露审核信息D. 忽视审核发现答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）1. 内审员可以是审核对象的直接上级。
（错误）2. 内部审核是组织自我完善和持续改进的一种机制。
（正确）3. 内审员在审核过程中，不需要与审核对象的员工进行沟通。
（错误）4. 内部审核的结论只能由审核组长做出。
（错误）5. 内审员在审核过程中，可以对发现的问题进行隐瞒。
（错误）四、简答题（每题10分，共20分）1. 请简述内审员在审核过程中应遵循的基本原则。
答案：内审员在审核过程中应遵循的基本原则包括客观性、公正性、独立性和保密性。
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ISO 9001：2008内部审核员试题
一、选择题（每题2分，共30分。
正确答案在字母上画勾）
1. 下列哪项活动必须由与其无直接责任的人员来执行
A. 管理评审
B. 合同评审
C. 产品检验
D. 内部审核
2. 质量方针与组织的宗旨相适应，并且要
A. 包括对满足要求和持续改进的承诺
B. 提供制定和评审质量目标的框架
C. 在组织内得到沟通和理解
D. A+B+C
3.指出下列哪一个标准不是新版中核心标准
A. ISO9001
B. ISO19011
C. ISO10012
D. ISO9000
4.八项质量管理原则与ISO9000族标准的关系是:
A. 原则是标准的理论基础
B. 原则是标准的一部分内容
C. 原则与标准相互兼容，互相补充，相辅相成
D. A+B+C
5. 组织应对( )过程实施过程确认
A. 关键
B. 重要
C. 当生产和服务过程的输出不能有后续的测量和监视加以验证的
D. Ａ＋Ｂ＋Ｃ
6. 管理评审的目的是通过按策划的时间间隔对质量管理体系进行系统评价，提出并确定各种改进机会，进而确保体系的持续适宜性，（）
A. 充分性，有效性
B. 符合性，有效性
C. 充分性，可靠性
D. 符合性，可靠性
7. 系统地识别和管理组织所应用的过程，特别是这些过程之间的相互作用称为
A. 管理的系统方法
B. 过程方法
C. 基于事实的决策方法
D. 系统论
8. 公司向某厂采购原料，发出订单前委派你(属于该公司质量办)去该厂进行审核，这种审核是( )
A. 第一方审核
B. 第二方审核
C. 第三方审核
D. A+B+C
9. 与产品有关要求的评审的内容不包括
A. 产品要求是否得到规定
B. 与以前表述不一致的合同的要求是否已予以解决.
C. 需方是否具有质保能力
D. 组织是否有能力满足规定要求
10. 下列哪项应作为管理评审的输入
A.顾客所作的第二方审核中提出的不合格报告
B. 主要竞争对手的服务质量对比调查报告
C.公司准备增设商务部的可行性报告
D. A+B+C
11. 产品要求可由:
A. 顾客提出规定
B. 组织预测顾客的要求规定
C. 法规规定
D. A+B+C
12. 组织应把顾客满意程度信息的调查分析作为评价( )的指标之一
A. 售后服务质量
B. 产品质量
C. 质量管理体系业绩
D. 服务态度
13. 质量手册中可不包括
A. 质量方针和目标
B. 程序或其引用
C. 过程之间的相互关系的表述
D. 删减细节与合理性
14. 组织应针对下列哪方面确定并实施与顾客的有效沟通
A. 产品信息
B. 问询,合同或定单的处理,包括对其的修改
C. 顾客的反馈,包括顾客的投诉
D. A+B+C
15. 下面哪一种记录不是ISO9001：2008中必须要求的记录
A. OQC检验记录
B. 员工培训记录
C. 设备维修记录
D. 不合格品记录
二．判断题（每题2分，共30分）
1. 对内部审核中发现的所有不合格项都必须采取纠正措施，以防止类似问题再发生。
（√）
2. 质量改进是质量管理的一部分，致力于增强满足质量要求的能力。
（√）
3.在有可追溯性要求时，产品的标识同时可采用两种方法来标识。
（×）
4.质量管理体系文件对所涉及的员工都是应该遵守的。
（×）
5.组织应确保外来文件得到批准，并控制其发放。
（×）
6.组织的每一位员工都必须经培训后方可上岗。
（×）
7.内部审核必须追根溯源，直到查到问题，找出不合格原因为止。
（×）
8.顾客提供的用于构成产品一部分的部件或软件，由顾客负责验证，以确保质量。
（×）
9.记录是质量管理体系文件的一种特殊类型文件，因此也需要版本控制。
（√）
10.统计技术的应用有助于解决、防止由变异引起的问题，并促进持续改进。
（×）
11.顾客没有抱怨就表示顾客满意。
（×）
12.组织按照ISO9001：2008标准建立的质量管理体系必须体现八项质量管理原则。
（√）
13.ISO9001标准要求，是对产品要求的补充。
（×）
14.组织的质量目标可以与组织的质量方针不一致。
（×）
15.只要顾客批准，组织就可提前放行产品和交付服务。
（×）
三．简答题（每小题4分，共20分）
1. 2008版ISO9000族标准由哪几个核心标准构成？其中用于第三方认证的是什么标准？
答：ISO9000：2008《质量管理体系——基础和术语》；ISO9001：2008《质量管理
体系——要求》；ISO9004：2008《质量管理体系——业绩改进指南》；ISO19011：2008《质量和环境审核指南》。
第三方认证的ISO9001：2008《质量管理体系——要求》
2.简述我公司的质量方针和质量目标？
3.最高管理者在质量管理体系中的作用有哪些方面？
答：向组织传达满足顾客和法律法规要求的重要性；制定质量方针和目标；进行管理评审；确保资源获得。
4.质量管理原则有哪八项？
答：以顾客为关注焦点；领导作用；全员参与；过程方法；系统的管理方法；持续改进；基于事实的决策方法；与供方的互惠关系。
5.ISO9001：2008标准强制要求的6个程序文件对应的标准条款分别是哪些？强制要求的质量记录分别有哪些（除7.3外）？
答：文件控制程序4.2.3；记录控制程序4.2.4；内审控制程序8.2.2；不合格控制程序8.3；纠正措施控制程序8.5.2；预防措施控制程序8.5.3。
管理评审记录5.6.1；能力、意识和培训的适当记录6.2.2e；为实现过程及其产品满足要求提供证据所需的记录7.1d；与产品有关要求的评审记录7.2.2；采购过程对供方评价记录7.4.1；生产和服务提供过程的确认记录7.5.2d；标识和可追索性记录7.5.3；有关顾客财产的记录7.5.4；监视和测量装置的校准有效性评价记录7.6；内部审核记录8.2.2；产品的监视和测量记录8.2.4；不合格控制记录8.3；纠正措施记录8.5.2；预防措施记录8.5.3。
四、情景题（每题5分，共20分，判断下列情景是否存在不合格项，如有，请说明不符合ISO9001：2008的条款号及内容）
1. 一份检验作业指导书中明确要求是“在OQC检验时，如发现产品上的标识失落，应重新贴好后才可以包装入库”。
有一个OQC检验员说，他不知道有这样的要求。
答：存在不合格项。
违反6.2.2条款能力、意识和培训。
2. 金加工车间，有一份编号RS301工艺卡中规定：槽凸轮（TD102）调质硬度要求应达到HB220——250。
审核员问车间主任如何测量槽凸轮的硬度？车间主任说：“通常情况下使用锉刀挫挫，目测其挫痕，以判断其硬度是否符合要求。
”
答：存在不合格项。
违反8.2.3条款过程的监视和测量。
3. 在审核市场部时，审核员问公司如何对顾客满意进行监视和测量，市场部经理回答：不用监视测量，现在我们的顾客都是满意的，如果不满意他们早就不和我们合作了。
答：存在不合格项。
违反8.2.1顾客满意的调查。
4. 审核员在元器件仓库中发现六个箱子，标有“需方来件”字样。
仓库主任解释说，这是运来的一批特殊电力电子元器件，指定要安装在为他们制造的产品上。
审核员问对其用户提供的元器件是否经过验证。
仓库主任说：“这些元器件既然由用户提供，质量当然由他们负责，我们不用验证。
再说，对这样的尖端产品我们根本就没有检验手段”。
答：存在不合格项。
违反7.5.4顾客财产的验证。