补办报关单申请表(外贸企业)
【培训课件】外贸企业出口退税基础知识
外贸企业申报免退税注意事项
1．外贸企业申报退（免）税时按单票对应法，需要 先进行业务配单，即收齐原始凭证，然后根据业务的 关联进行匹配，确保出口退税的准确。
（1）单票对应法是仅适用于外贸企业的一种退（免 ）税计算方法。
（2）关联号的作用。“关联号”就是将有关退税凭 证组织在一起，使购进与出口有了对应关系。
【培训课件】外贸企业出口退税 基础知识
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出口退税政策解析 外贸企业出口货物劳务退（免）税规定 实务操作 单证备案的要求 申报软件操作指导
出口退税政策解析
出口退（免）税是国际贸易中通常采用的 并为各国接受的，目的在于鼓励各国出口 货物劳务及服务，公平竞争的一种税收措 施，而不能理解为是本国政府提供的一种 税收优惠政策，它不等同于国家税收补贴 。
出口企业按经营类型划分为生产型企业与外贸型 企业两种，简称生产企业与外贸企业。
（二）出口退（免）税的货物劳务及服务 范围
海关报关出口增值税的应税货物及服务。
出口企业或其他单位的视同出口货物劳务 及服务也实行了退（免）税政策。
因此，具体可分为出口企业出口货物、视 同出口货物、修理修配劳务和增值税零税 率应税服务四类情况
与出口货物完税分割单 （六）出口专用发票
1．增值税专用发票认证管理。 2．丢失增值税票专用发票处理。 3．其他用票规定。
丢失增值税票专用发票处理
一是丢失发票联和抵扣联的，应凭发票记账联复印件 及销售方所在地主管税务机关出具的《丢失增值税专 用发票已报税证明单》，经购买方主管税务机关审核 同意后，进行申报出口退（免）税。
逾期，是指超过财务作销售收入次月至次年4月30日 前最后一个增值税纳税申报期截止之日（经主管税务 机关批准的除外）。
出口企业办理各种出口证明所需资料
（一）出口企业申请办理“代理出口货物证明”时应提供以下资料：1、企业书面申请书，2、出口发票原件及复印件，3、委托方税务机关出具的“委托出口货物证明”原件及复印件，4、出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件，5、代理出口协议原件及复印件，6、委托方税务登记证副本及工商营业执照副本复印件，7、正式申报电子数据(在企业申报系统生成)；8、在企业申报系统打印的《代理出口货物证明申请表》。
（二）出口企业申请办理“委托出口货物证明”时应提供以下资料：1、企业书面申请书，2、出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件，3、代理出口协议原件及复印件，4、代理方税务登记证副本及工商营业执照副本复印件，5、正式申报电子数据(在企业申报系统生成)；6、在企业申报系统打印的《委托出口货物证明申请表》。
（三）出口企业申请办理“出口退运证明”时应提供以下资料：1、企业书面申请书，2、出口发票原件及复印件，3、出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件，4、退货有关书证材料（退货协议或通知）原件及复印件，5、已办理退税的，须提供已补税缴款书（生产企业已申报的须提供冲减申报凭证），只须提供报关单复印件。
6、正式申报电子数据(在企业申报系统生成)；7、在企业申报系统打印的《退运补税证明申请表》（外贸企业用）或《退运已办结税务证明申请表》（生产企业用）。
（四）出口企业申请办理“出口转内销证明”时应提供以下资料：1、企业书面申请书，2、原购进货物的增值税专用发票抵扣联和库存帐页原件及复印件（A、如转内销的出口货物是国外退关退运货物，应提供《出口货物退运已办结税务证明》原件及复印件；B、如转内销的出口货物是已开分批单尚未申报退税的库存出口货物（部分申报退税，部分转内销），出口企业应提供《出口货物进货分批单》原件及复印件，不用提供专用发票抵扣联原件）；3、内销专用发票和帐页原件及复印件，出口视同内销的提供出口货物报关单（出口退税专用）原件及复印件；4、正式申报电子数据(在企业申报系统生成)；5、申报系统打印的《出口货物转内销证明申请表》。
出口退税申报表
表5—1 外贸企业出口货物退税汇总申报表
第 1 页共2 页
表5-2 生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
（适用于增值税一般纳税人)
纳税人识别号：纳税人名称（公章）：
海关代码：税款所属期：年月至年月
退税部门留存一联，报上级退税机关一联；
2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第（b）列“累计"申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应账务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整.
第 2 页共2 页。
关于申请出具(补办报关单)证明的报告
主管出口退税务机关审查意见专管员： 年月
（章） 日
科长： 年
月
（章） 日
负责人： （业务章） （章） 年 月 日
注：仅证明此报关单未退税，不能证明是否出口。
关于申请出具（补办报关单）证明的报告
No： 国税局： 我单位于 年 月在______________口岸报关的“出口货物报关单”退税联因 _______________________而____________________现欲补办报关单，特申请贵处予以证明 此笔报关单出口的商品未退税，请核查。如发生重复退税，我单位愿接受税务机关处理。 项 目 内 容 备 注 企业海关代码 报 关 单 号 核 销 单 号 运单或提单号 出口发票号 商 品 名 称 出 口 数 量 离 岸 价 格 贸 易 性 质 办税员： 年 月 （章） 日 财务负责人： 年 月 （章） 日 年 企业负责人： （章） (公章) 月 日
出口退税申报系统操作和相关业务的办理
三、出口退税申报系统操作和相关业务的办理
3、如何办理出口退（免）税资格认定变更？
时限要求：出口企业出口退（免）税资格认定的内容发生变更的，须自变更之日起30日内 报送资料：
1、《出口退（免）税资格认定变更申请表》及电子数据； 2、变更涉及的相关资料； （例如：变更企业名称、法人代表、经营地址的，需提供：《对外贸易经营者备案登记表》 （内资企业）或《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外资企业）变更后的资料；中华人 民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书变更后的资料。） 特别说明： 1、海关代码变更：企业应将以原海关代码出口的报关单全部收齐申报退（免）税后，经税 务机关审核办理退（免）税后，才能启用新的海关代码办理退（免）税申报。 2、银行帐号变更：企业出口退税账户发生变更，要第一时间来办理，否则无法办理退税。 3、企业名称变更：除到税务机关办理变更外，需及时到退税账户的开户行办理账户名称的 变更，否则无法办理退税。 4、企业的经营性质发生变更：经营性质变更带来退（免）税办法的变更，经主管税务机关 批准变更的次月起按照变更后的退（免）税办法申报退（免）税。企业应将批准变更前全部出口 货物按变更前退（免）税办法申报退（免）税，变更后不得申报变更前出口货物退（免）税。
特别说明：申报系统生成的所有压缩文件均 加密，请勿双击打开，否则文件即被破坏。
二、外贸企业出口退税申报系统V16.0版的主要变化
4、“退税正式申报”菜单
（1）打印资格认定相关报表在前，生成资格认定相关数据 在后。若操作时先生成资格认定相关数据，则无法再打印资格认 定相关报表，只能通过“审核反馈处理”菜单下“撤销资格认定 相关数据”后，再重新打印生成。
《外贸企业出口业务自查表》(附件1)
发货人电话(手机)
运达地址
商品接收签字人
接收人所属单位
本公司入库单号 我公司对报容
编号：（同主表）
的出口业务，需要补充说明如下：
如本附表不够，可复印增加。
本附表共 页，此为 页
付款记账科目 收款人(或单位)
收款人开户银行
收款人银行账号
收款人银行卡开户行
收款人银行卡号
运输单位
运输单位纳税人识别号
运费发票号
运费
运费支付单位（支付 人）
运输方式
运输单据名称及号码
采购 商品 在国 内运 输情
况
运输商品名称 运输商品数量 运输商品重量 运输商品体积
发货单位
发货地址
发货时间
发货人姓名
附表1：
项目
增值税专用发票代码、号码
供货企业名称
纳税人识别号
供货 企业
供货企业地址 购销合同号
增值 税专 用发 票内
容
购销合同签订时间 购销合同商品名称、品
牌规格 开具日期 商品名称 数量/单位 计税金额及税额
已付货款及税款
货款税款支付单据号
未付货款及税款原因
付款 及收 款人 情况
货款及税款支付方式 付款日期
补办出口货物报关单证明
补办出口货物报关单证明封面企业名称（全称）：海关代码：联系人：电话：备注：申报资料：1、申报软盘2、报告3、补办报关单申请表4、出口货物报关单复印件5、电子口岸报关单查询清单申报日期：年月日退运已补税证明封面企业名称（全称）：海关代码：联系人：电话：备注：申报资料：1、申报软盘2、退运已补税证明申请表3、出口货物报关单（退税专用联）原件及复印件4、增值税专用发票（抵扣联）（复印件）5、出口发票（复印件）6、已退税款入库缴款书第一联（复印件）7、相关的《出口退税货物进货凭证申报明细表》（复印件）（外贸企业）8、相关的《出口货物退税申报明细表》（复印件）（外贸企业）9、出口货物退运协议书（复印件）10、退运货物提单（复印件）11、已开具代理出口货物证明的，应提供委托方退税部门相关的证明。
申报日期：年月日退运已办结税务证明封面（生产企业使用）企业名称（全称）：海关代码：联系人：电话：备注：申报资料：1.申报软盘2.退运已办结税务证明申请表3.出口货物报关单（退税专用联）原件及复印件4.出口发票（复印件）5.出口货物退运协议书（复印件）6.退运货物提单（复印件）7.已开具代理出口货物证明的，应提供委托方退税部门相关的证明。
8.相关的《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》（复印件）申报日期：年月日代理出口货物证明封面（委托方有出口退税认定表使用）企业名称（全称）：海关代码：联系人：电话：备注：申报资料：1、申报软盘2、代理出口证明申请表3、代理出口协议原件及复印件4、出口货物报关单（退税专用联）原件及复印件5、“代理出口手续费收入账”或“代购代销收入账”（复印件）6、委托方出口退税认定表（复印件）7、委托方税务登记证副本（复印件）8、电子口岸报关单状态查询界面清单申报日期：年月日代理出口货物证明封面（委托方无出口退税认定表使用）企业名称（全称）：海关代码：联系人：电话：1、申报软盘2、（出口货物报关单、代理出口协议、代理出口手续费收入账帐页、委托方税务登记证副本）复印件及电子软盘用于发函3、代理出口证明申请表4、出口货物报关单（退税专用联）原件及复印件5、代理出口协议原件及复印件6、“代理出口手续费收入账”或“代购代销收入账”（复印件）7、委托方税务登记证副本（复印件）8、电子口岸报关单状态查询界面清单9、代理费发票（复印件）10、出口货物收付款说明、“收汇及支付货款的银行水单”（复印件）申报日期：年月日外贸企业进料加工免税证明封面企业名称（全称）：海关代码：联系人：电话：备注：申报资料：1、申报软盘2、进料加工免税证明申请表3、进口合同原件及复印件4、进口货物报关单原件及复印件5、销售进口料件的增值税专用发票（抵扣联）原件及复印件6、《加工贸易业务批准证》（复印件）7、《进口料件申请备案清单》（复印件）8、《出口成品申请备案清单》（复印件）9、《出口制成品及对应进口料件消耗备案清单》（复印件）10、《进料加工登记手册》及手册封面或《通关手册》或《加工电子贸易手册》原件及复印件11、如海关已对进口料件实征增值税的，还需提供海关实征增值税的缴税凭证原件及复印件。
外贸企业出口退税申报审核表模板
外贸企业出口退税申报审核表模板（共1200字以上）
一、企业基本信息
企业名称：
统一社会信用代码/税务登记号：
注册资本：
注册地区：
开户行：
开户账号：
二、报告期信息
报告期起始日期：
报告期结束日期：
报告期内总出口额：
报告期内退税额：
三、出口产品信息
产品编号：
产品名称：
出口数量：
出口单价：
出口金额：
退税率：
退税额：
四、出口货物情况
1.主要出口国家/地区：
2.出口凭证类别（如商业发票、海运提单等）：
3.报关单号/舱单号：
4.船名/航次：
5.装船港口：
6.出境日期：
五、出口退税申报材料清单
1.企业营业执照副本复印件：
2.税务登记证复印件：
3.出口报关单复印件：
4.出口货物运输合同复印件：
5.商业发票复印件：
6.（如适用）其他相关证明材料复印件：
六、出口退税申报审核
1.退税审核结果：（在以下选项中选择一个）
a.同意退税
b.拟批退但需进一步核实
c.拟批退但需提供补充材料
d.不同意退税
2.审核意见：（请在此处填写审核意见）
七、审核人员信息
审核人员姓名：
审核日期：
审核签字：
八、备注：（提供任何需要补充说明的信息）。