会计电算化实验报告4
贷:其他应收款(李强)5400.00
5、2月13日,从新华科技公司购入硬盘100个,单价115.71元,货税款暂欠,商品已验收库(适用税率13%)
借:库存商品——硬盘11571.00
应交税金——应交增值税——进项税 1729.00
货:应付账款(新华科技)13300.00
6、2月16日购小汽车一辆,价值91000元
借:固定资产91000.00
贷:银行存款—招商银行(日期1月14日,支票号1229) 91000.00
7、2月22日,公司非生产部门报销电话费用,统一报销凭证中都为管理费用邮电费,但明细分属不同部门,以辅助项快速录入方式填制该凭证。财务部:1506元,人事部:1240元,销售一部:3473元,销售二部:2872元.贷方为现金。
8、2月26日计提折旧
借:制造费用—折旧费/一车间1234.00 制造费用—折旧费/二车间1234.00
管理费用—折旧费/人事部850.00
管理费用—折旧费/财务部700.00
管理费用—折旧费销售一部635.00
管理费用—折旧费销售二部635.00
贷:累计折旧5288.00
9、2月26日各个部门报销费用
借:管理费用/ 办公费—财务部
865.00
管理费用/ 招待费—销售二部1300.00
管理费用/ 差旅费—销售一部
2110.00
管理费用/ 办公费—财务部
605.00
贷:现金4880.00
10、2月26日接到银行通知,收到某投资者投
入的资本。
借:银行存款 / 招行 300,000.00
贷:实收资本(或股本) 300,
000.00
11、2月26日收到北京百货公司支票(日期2月22日,号码0106), 付应收账款
借:银行存款—招商银行200000.00
贷:应收账款――北京百货200000.00
12、2月26日收到银行账单,银行存款利息收入6250元入账
借:银行存款—招商银行6250.00
贷:财务费用――利息收入6250.00
13、2月26日结转销售成本,本月共销售电脑(P3)25台,成本为4160元/台。
借:主营业务成本104000.00
贷:库存商品――台式电脑
104000.00
14、修改凭证
(1)修改第六号凭证,将金额改为91100元,将支票号码改为1329
(2)修改第九号凭证,将管理费用 / 办公费—财务部605元改为人事部。
(3)先将第八号凭证生成为常用凭证后,作废并删除第八号凭证,不整理凭证断号,
将凭证编号方式改为手工编号后,再调用
常用凭证功能生成第八号凭证。
15、出纳签字: 以操作员“王五”的身份对所有现金凭证进行出纳签字
16、审核凭证:以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核签字
17、记账:以操作员“李四”的身份对所有凭证进行记账
18、将已记账凭证恢复至记账前状态,取消第4号凭证的审核及出纳签字,然后对第4号凭证进行修改后,以操作员“张三”的身份对所有凭证进行审核并记账。
借:现金800.00