2013年内部控制试题及答案
A.经济的波动性
B.市场的季节性变化
C.市场竞争
D.通货膨胀
A B C D
三、判断题
1、适当的职责分工重点是，不应由一个人控制一项交易或一个事件的所有关键方面，而且一个人履行的职能应通过其他人执行的职能进行检查（√）。
对错
2、企业财务报告列示的各种现金流量由经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量构成，应当按照规定划清各类交易和事项的现金流量的界限（√）。
A B C D
5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。体现了内容控制评价的（A）方法。
A.个别访谈法
B.调查问卷法
C.专题讨论会法
D.抽样法
A B C D
6、发展战略过于（B），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
A.保守
B.激进
C.简单
D.复杂
A B C D
7、下列关于组织结构特点说法错误的是（A）。
A.所有问题的集体决策或联签制度
B.避免业务重复或职能重叠
C.明确岗位职责
D.不相容职务分离
A B C D
8、内部控制评价报告报经（A）批准后对外披露或报送相关主管部门。
A.董事会
B.出纳
C.会计
D.市场总监
A B C D
9、我国相关法规反映出（A）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。
对错
5、投资方案审批的控制目标是选择批准最优投资方案（√）。
对错
6、企业应根据全面预算管理的要求从事采购业务。对于超出预算和预算外采购，应履行预算调整程序（√）。
对错
7、存货管理的验收控制包括外购存货验收控制、自制存货验收控制（√）。
对错
8、企业的销售退回须经销售部门负责人审批后方可执行。要求退货的批准、退货货物的接收和开具贷项通知单、应收账款的冲减应分别由不同人员负责，并确保与此业务有关的部门和人员各司其职，分别控制实物流和会计处理。销售退回的货物应由质检部检验和仓储部门清点后方可入库（√）。
A.确定预算方针和预算目标
B.编制预算，包括明确预算原则、编制预算草案、协调预算、复议和审批等
C.预算执行、监控和调整
D.预算考评
A B C D
7、我国企业招标过程各环节常见问题有（ABCD）。
A.职责分离不够
B.项目招标未编制标底，对低价接标的风险防范不足
C.评标方式和过程存在缺陷
D.招标流程操作缺乏操作时限规定
对错
9、明细分类账的记录至少每年同总分类控制账户核对一次。控制制度应规定核对中发现的差异，应用适当的方法加以揭示。对差异作出任何调整前，应由一名指定的企业高级管理人员负责对差异进行调查，并对调查结果进行审批（√）。
对错
10、无论何种需要的请购，采购部门在收到经过审批的请购单后都必须作出以下三方面的决定：应订购多少；向谁发出订货单；什么时候发出订货单（√）
A B C D
8、企业销售环节常见的弊端有（ABCD）。
A.虚构销售收入
B.销售成本结转不实
C.应收账款核算不规范
D.销售费用支出失控，成本增加
A B C D
9、企业收款环节常见的弊端有（AB）。
A.销售账款不能及时足额收回
B.收款环节存在舞弊
C.应收账款核算不规范
D.销售费用支出失控，成本增加
A B C D
A.保证销售收入的真实性和合理性
B.保证产品的安全、完整
C.保证销售折扣的适度性
D.保证销售折让和退回的合理性与正确性
Байду номын сангаасA B C D
5、单位建立与实施内部控制，应当遵循原则的原则有（ABCD）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.制衡性原则
D.适应性原则
A B C D
6、下面是筹资业务预算控制程序内容的有（ABCD）。
B.固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费
C.固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资产流失
D.固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能造成成本费用失真
A B C D
2、销售业务涉及部门的岗位职责有（ABCD）。
A.销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策催收货款
B.人力资源需求计划不合理，岗位职责安排不科学，可能导致企业无法获得经营管理所需的人员
C.员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位要求，可能导致企业目标无法实现或发生欺诈、舞弊等损害企业利益的行为
D.人力资源考核政策和薪酬制度不合理，可能导致企业员工流失或业绩低下
A B C D
4、销售与收款业务的主要控制目标有（ABCD）。
对错
3、由财务部门根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素，与其他生产经营相关业务部门沟通协调，提出筹资方案，一个完整的筹资方案应包括筹资金额、筹资形式、利率、筹资期限、资金用途等内容（√）。
对错
4、员工普遍对薪酬福利现状不满，难以有效激励员工努力工作。没有处理好资历、职位、能力、智慧、贡献等要素在薪酬分配体系中的关系，“凭能力上岗、凭贡献取酬”没有得到很好的体现（√）。
2013年会计继续教育内部控制试题及答案
2013综合卷
一、单选题
1、内部控制的资产目标是（A）。
A.资产安全
B.企业经营管理合法合规
C.提高经营效率和效果
D.促进企业实现发展战略
A B C D
2、（D）处于内部控制五大要素之首。
A.内部环境
B.风险评估
C.控制活动
D.内部监督
A B C D
3、下面不是业务外包类型的是（D）。
A.董事会
B.出纳
C.兼职
D.外勤
A B C D
10、在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。这体现了内部控制的（D）原则。
A.全面性
B.制衡性
C.适应性
D.重要性
A B C D
二、多选题
1、在固定资产管理中应当注意的风险有（ABCD）。
A.虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成固定资产损失
B.发货部门主要负责审核发货单据是否齐全、办理发货具体事宜
C.信用管理部门主要负责制定企业信用政策、监督各部门信用政策执行情况
D.财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收
A B C D
3、人力资源管理的主要风险有（ABCD）。
A.人力资源政策违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失
A.研发外包
B.生产外包
C.物流外包
D.销售外包
A B C D
4、以下说法错误的是（A）。
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制
B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制
C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。
D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制
内部控制试题及答案
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是（C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定（A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是（B ）。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的（ C ）。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的（ A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是（ D ）。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
内部控制试题(有答案)
内部控制试题(有答案)《企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B.会计系统控制C.组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。
A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括。
A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括 A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括。
A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
四、问答题1、内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？《货币资金控制》一、单项选择题1. 按照内控要求，应核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
内部控制与风险管理综合测评三套试题作答答案
《内部控制与风险管理》综合测试题一一、单项选择（本大题共20个小题，每题1分，共20分）1. 内部控制的基本概念是从早期 B 思想的基础上逐步发展起来的？A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2. 下列有关“三重一大”的表述中，正确的是AA.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务3. 下列情形中，不违背货币资金业务的不相容岗位相互分离原则的是DA．由出纳人员兼任会计档案保管工作B．由出纳人员保管签发支票所需全部印章C．由出纳人员兼任收入总账和明细账的登记工作D．由出纳人员兼任固定资产明细账及总账的登记工作4. 内部控制审计的对象是AA.特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性B.整个期间财务报告内部控制设计与运行的有效性C.被审计单位编制的内部控制评价报告D.被审计单位的财务报告5．今年以来，受国内外各种不确定性因素的影响，房地产行业的发展进入了一个新阶段。
甲房地产公司从定性和定量的角度，按照很好、较好、一般、较差4种不同的假设条件，预测了本公司本年度将面临的各种不确定因素以及由此给公司带来的各种不同后果。
甲房地产公司采用的风险管理技术与方法是CA.敏感性分析法B.条件预测法C.情景分析法D.统计推论法6.针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法错误的是DA.印章要与空白票据分管B.由一人办理资金全过程业务C.严禁收款不入账、设立“小金库”D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账7. 下面有关内部控制的说法中错误的是BA.内部控制的思想是以风险为导向的控制B.内部控制是控制的一个过程，这个过程是需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C.内部控制是一种管理，是对风险的管理D.内部控制是一种合理保证8. 下列关于内部控制评价的说法中，正确的是CA.企业可以聘请一家会计师事务所为其提供内部控制审计服务和内部控制自我评价服务B.企业内部控制评价工作组应根据现场测试获取的证据，对内部控制缺陷进行最终认定C.评价报告在提交内部控制评价部门前需要得到被评价单位相关责任人签字确认D.企业内部控制评价工作组对内部控制评价报告的真实性负责9. 2015年,甲公司针对各类资金支出的审批权限和程序建立了专门的制度。
2013年会计继续教育内部控制试题及答案
基本规范的基本原则包括（）：包括全面重要，适应，制衡，成本效益；不包括及时，准确
企业备案的文件应当包括的内容有（）答案：ABCD
企业内部控制规范形成的主要动因包括（）答案：BCDE，无法律法规要求
通常保密类无形资产的分类有(）答案：机密，绝密，秘密
答案：实际利率法
2009年5月某公司购入一批准备出售的股票，价值合计为30万元，2009年末的公允价值为50万元，（10%提取盈余公积，25%所得税率），2009年对该资产采用成本与市价孰低法的计量属性，从2010年开始执行新企业会计准则，拟对该资产采用公允价值计量，在对2009年进行追溯调整中，调整“利润分配—未分配利润”科目（）万元。答案：13.5万
答案：C外部危机
研讨会方式的内部控制制度自我评价程序是（）
答案：B组建—确定-召开-分析-报告-制定
答案：A
订立采购合同与对该合同进行审核不能由同一人执行，同样也是为了防止内部人员与供应商勾结，签订对企业不利的合同。（）
答案：A
企业为促进商品销售而在商品价格上给予的价格扣除属于商业折扣，商品销售涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。
答案：A
原会计科目“主营业务税金及附加”强调在企业主营业务内发生的会计业务，但是在新会计准则中，只要属于企业营业内发生的，统称为“营业税金及附加”。（）
答案：B
关于内部审计机构的权力以下说法不正确的有（）
答案：AD不能参与；不得以公开形式批评
以下属于新会计准则科目中可供出售金融资产的明细科目的有：（）
答案：ACD无损益调整
首次执行新会计准则，把短期投资科目转换为交易性金融资产时，仅需把短期投资的账面金额调入交易性金融资产即可。（）
企业内部控制知识竞赛试题及答案(2013年8月16日中国会计报满分卷)
企业内部控制知识竞赛试题一、第1-70题为选择题（请在备选答案中选择1个或1个以上正确答案，选出全部正确选项得1分，错选、少选、多选、不选均不得分。
本题共70题，每题1分，共70分）二、第71-100题为判断题（本题型共30题，每题1分。
判断正确得分，判断错误不得分）总题目数：100 已答：0剩余：1001、关于合同管理内部控制，下列说法正确的有（）∙ A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同∙ B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草∙ C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效∙ D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充2、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制——整合框架》（1992）和《企业风险管理——整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（）∙ A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用∙ B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告∙ C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素∙ D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素3、企业建立健全反舞弊机制，重点关注的领域包括（）∙ A.未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，谋取不当利益∙ B.在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等∙ C.董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权∙ D.相关机构或人员串通舞弊4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（）∙ A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响∙ B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证∙ C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上∙ D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、下列各项中符合有效控制原则的有（）∙ A.为了加强投资控制，公司聘请有实力的咨询公司做投资项目的可行性研究报告，明确投资方案、回报率等内容∙ B.与员工签订协议，规定不得以私人名义经营与公司有关的业务、保守商业秘密等，并规定相应的处罚条款∙ C.企业研究成果的开发应当分步推进，通过试生产充分验证产品性能，在获得市场认可后方可进行批量生产∙ D.资金管理信息系统允许多人用同一用户名在同一个IP地址操作6、下列有关企业内部控制目标的表述中，正确的有（）∙ A.企业经营管理合法合规∙ B.追求利润最大化∙ C.财务报告真实完整∙ D.促进企业实现发展战略7、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（）∙ A.预算管理工作机构设在财会部门∙ B.在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作∙ C.对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控∙ D.为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可以调整，不用再履行审批程序8、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（）∙ A.内部控制是一个过程∙ B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的∙ C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现∙ D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为9、关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（）∙ A.重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标∙ B.重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标∙ C.一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷∙ D.企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定10、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（）∙ A.中央企业应当按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系∙ B.中央企业在开展内部控制自我评价的同时，必须聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告∙ C.中央企业应当建立内部控制重大缺陷追究制度，内部控制评价和审计结果要与履职评估或绩效考核相互结合∙ D.中央企业应当自2013年起，于每年4月30日前向国资委报送内部控制评价报告，同时抄送派驻本企业监事会11、关于业务外包内部控制，下列说法正确的有（）∙ A.总会计师或分管会计工作的负责人应当参与所有业务外包的决策∙ B.重大业务外包方案应当提交董事会或类似权力机构审批∙ C.企业应当按照规定的权限和程序从候选承包方中确定最终承包方，并签订业务外包合同∙ D.企业外包业务需要保密的，应当在业务外包合同或者另行签订的保密协议中明确规定承包方的保密义务和责任12、企业建立与实施内部控制应当遵循的原则有（）∙ A.全面性原则∙ B.重要性原则∙ C.成本效益原则∙ D.制衡性原则13、企业应当建立规范的公司治理结构和议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。
内部控制章节考试题及答案
内部控制章节考试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的定义是什么？A. 组织内部的规章制度B. 组织内部的控制活动C. 组织内部的监督机制D. 组织内部的控制和监督机制答案：D2. 内部控制的目的是什么？A. 确保财务报告的准确性B. 提高组织运营效率C. 遵守法律法规D. 所有以上选项答案：D3. 内部控制的五大要素包括：A. 风险评估、控制活动、信息与沟通、监督B. 风险管理、控制环境、信息与沟通、监督C. 风险评估、控制环境、控制活动、监督D. 风险管理、控制活动、信息与沟通、监督答案：C4. 内部控制的类型包括：A. 预防性控制和检测性控制B. 直接控制和间接控制C. 管理控制和操作控制D. 所有以上选项答案：D5. 内部控制的监督机制包括：A. 定期审计B. 持续监督C. 特殊审计D. 所有以上选项答案：D二、判断题（每题1分，共10分）6. 内部控制的建立和执行完全依赖于高层管理者。
（）答案：错误7. 内部控制的建立不需要考虑组织文化。
（）答案：错误8. 内部控制的目的是防止所有风险的发生。
（）答案：错误9. 内部控制的监督机制可以完全依赖于外部审计。
（）答案：错误10. 内部控制的五大要素是相互独立的。
（）答案：错误三、简答题（每题5分，共30分）11. 简述内部控制的五大要素。
答案：内部控制的五大要素包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督。
控制环境是指组织内部的价值观、道德观和行为准则；风险评估是指识别和评估可能影响组织目标实现的风险；控制活动是指为确保风险得到管理而采取的措施；信息与沟通是指组织内部和外部的信息传递和沟通机制；监督是指对内部控制系统的持续检查和评估。
12. 内部控制的建立需要考虑哪些因素？答案：内部控制的建立需要考虑的因素包括：组织的战略目标、业务流程、法律法规要求、组织文化、员工能力、技术系统等。
13. 内部控制如何帮助组织提高运营效率？答案：内部控制通过确保业务流程的规范性和有效性，减少错误和舞弊的发生，从而提高运营效率。
2013会计继续教育考试及答案-----行政事业单位内部控制规范
一、单项选择题1.本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确（）对内控的责任。
A.单位负责人B.出纳C.市场总监D.财务总监2.内部控制的（）是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
A.目标B.方法C.手段D.定义3.经济活动风险评估至少（）进行一次。
A.每天B.每月C.每年D.每世纪4.根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
这称为（）。
A.归口管理B.内部管理C.宏观管理D.单位管理5.事业单位预算应当自求收支平衡，（）编制赤字预算。
A.不得B.可以C.有时候可以D.领导允许时可以6.事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。
A.预算B.决算C.概算D.统计7.事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报（）审批。
A.出纳B.采购人员C.财政部门D.销售部门8.建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关（）管理。
A.资产B.负债C.所有者权益D.净资产9.合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方（）。
A.协商谈判B.暴力解决C.诉讼仲裁D.保持沉默10.经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照（）有关规定报经批准。
A.个人B.领导C.组织D.国家11.通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。
A.人民代表大会B.国务院C.各级人民政府D.审计署12.单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则不包括（）。
A.全面性原则B.重要性原则C.制衡性原则D.规范性原则13.单位内部控制的控制方法不包括（）。
A.信息内部公开B.不相容岗位相互分离C.成本控制D.内部授权审批控制14.单位应当建立健全集体研究、专家论证和（）相结合的议事决策机制。
2013年企业内部控制知识竞赛试题及参考答案
2013年企业内部控制知识竞赛试题及参考答案1、下列选项中，通常表明可能存在非财务报告重大缺陷的有（BCD）A.把握市场机会的能力不强B.企业未制定“三重一大”决策制度、办法、程序C.违反国家《环境保护法》，受到环保部门的严厉处罚D.管理人员或技术人员大量流失，流失率达到50%2、关于企业采购业务内部控制，下列说法正确的有( BD)A.应采取多头采购或分散采购的方式，避免采购业务集中B.应当对办理采购业务的人员定期进行岗位轮换C.任何采购都不得安排同一机构办理采购业务全过程D.重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批3、关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（BC）A.运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准B.对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估C.纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致D.各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批4、企业编制、对外提供和分析利用财务报告，应当关注的风险有（ABC）A.编制财务报告违反会计法律法规和国家统一的会计准则制度，可能导致企业承担法律责任和声誉受损B.提供虚假财务报告，误导财务报告使用者，造成决策失误，干扰市场秩序C.不能有效利用财务报告，难以及时发现企业经营管理中存在的问题，可能导致企业财务和经营风险失控D.因财经媒体或外部财务分析师发布负面评价而导致股价下跌5、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（D）A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告D.一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告6、关于企业担保业务内部控制，下列说法正确的有（ABCD）A.企业应当建立担保授权和审批制度，规定担保业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，在授权范围内进行审批，不得超越权限审批B.企业应当采取合法有效的措施加强对子公司担保业务的统一监控。
内部控制习题及案例带答案
内部控制习题及案例带答案一、选择题1.内部控制的目的是保证（）。
– A. 财务报表的准确性和可靠性– B. 营业额的增加– C. 资产的增值– D. 组织的高效运作–答案：A2.内部控制的基本要素包括（）。
– A. 控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督– B. 策略制定、绩效评价、风险评估、控制活动、监督– C. 控制环境、绩效评价、控制活动、信息与沟通、监督– D. 控制环境、风险评估、绩效评价、信息与沟通、监督–答案：A3.下列哪项不是内部控制的风险评估的方法？– A. 内部审计– B. 外部审计– C. 风险评估矩阵– D. 内部控制自评表–答案：B二、判断题1.内部控制有助于保护企业免受经济犯罪的侵害。
( ) 答案：对2.控制环境是内部控制的核心要素，包括组织目标、伦理价值观和工作氛围等因素。
( ) 答案：对3.监督是指企业高层对员工进行过分的、不必要的监管。
( ) 答案：错三、案例分析案例一：资产管理小明公司是一家中型制造企业，生产和销售汽车配件。
他们在一次盘点中发现有一批高价值的原材料丢失了。
经过调查发现，原材料是在运输途中丢失的，而且没有任何监控措施。
公司立即进行调整，实施更严格的资产管理措施，包括加强仓库安全，建立视频监控系统等。
这些措施是为了加强（）。
- 答案：控制活动案例二：现金管理XYZ公司是一家零售企业，公司每天都会有大量的现金流动。
为了确保现金的安全和准确性，他们实施了一系列现金管理措施，包括每日现金核对、以双人制进行现金存取、雇用专门的现金管理员等。
这些措施的目的是为了加强（）。
- 答案：内部控制的信息和沟通四、总结内部控制对于企业的健康发展至关重要。
通过合理的内部控制措施，企业能够保证财务报表的准确性和可靠性，防止经济犯罪的侵害，提高资产管理和现金管理的效率与安全性。
一个完善的内部控制体系应包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等基本要素。
2013会计继续教育考试及答案行政事业单位内部控制规范
、单项选择题1. 本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确（）对内控的责任。
A. 单位负责人B. 出纳C. 市场总监D. 财务总监2. 内部控制的（）是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
A. 目标B方法C手段D.定义3. 经济活动风险评估至少（）进行一次。
A. 每天B. 每月C每年D.每世纪4. 根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。
这称为（）。
A. 归口管理B. 内部管理C. 宏观管理D. 单位管理5. 事业单位预算应当自求收支平衡，（）编制赤字预算。
A. 不得B. 可以C. 有时候可以D. 领导允许时可以6. 事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。
A. 预算B. 决算C概算D统计7. 事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报（）审批。
A. 出纳B. 采购人员C财政部门D.销售部门8. 建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关（）管理。
A. 资产B. 负债C. 所有者权益D. 净资产9. 合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方（）。
A. 协商谈判B. 暴力解决C. 诉讼仲裁D. 保持沉默10."经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照（）有关规定报经批准。
A. 个人B. 领导C组织D屆家11. "通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。
A. 人民代表大会B. 国务院C. 各级人民政府D. 审计署12. "单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则不包括（）。
A. 全面性原则B. 重要性原则C. 制衡性原则D. 规范性原则13. "单位内部控制的控制方法不包括（）。