三甲医院财务科相关制度
三甲制度-财务部分
三级综合医院评审标准实施细则（2011 年版）六、财务与价格管理评审标准评审要点6． 6． 1执行《会计法》《、预算法》《、审计法》《、医院会计制度》和《医院财务制度》等相关法律法规，财务机构设置合理、人员配置到位，财务管理体制、经济核算规范，财务制度健全，财务管理部门集中统一管理经济活动。
6． 6． 1． 1 执行相关法【Ｃ】律法规，财务管理制度健1．根据相关法律法规的要求，制订健全医院财务管理制度，并根据政策法规变全，财务管理体制和机构动情况及时更新。
设置合理。
2．实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，医院财务活动在院长及总会计师领导下，由医院财务部门集中管理。
3．有内部监督制度和经济责任制。
4．有月度、季度、年度财务报告。
5．年度财务报告按规定经过注册会计师审计。
6．相关人员知晓本部门、本岗位的制度要求。
【Ｂ】符合“Ｃ”，并1．定期开展财务管理制度的培训与教育，对更新后财务管理制度有培训的记录。
2．财务监督实行事前、事中、事后监督相结合，日常监督与专项检查相结合，并接受上级有关部门监督。
【Ａ】符合“Ｂ”，并1．无违法违规案件，无“小金库” 。
2．有定期财务管理总结分析报告，持续改进财务工作。
6． 6．1．2 财务管理人员【Ｃ】配置合理，岗位职责明1．财务人员配置到位，会计人员持证上岗。
确。
2．各级各类人员有明确的岗位职责。
3．相关人员知晓本部门、本岗位的履职要求。
【Ｂ】符合“Ｃ”，并1．财务部门负责人有会计师以上专业技术职务资格或至少从事会计工作 5 年以上经历。
2．有人员业务培训计划和执行记录。
【Ａ】符合“Ｂ”，并重要岗位有轮转机制，转岗前进行新岗位上岗培训。
6．6．2有规范的经济活动决策机制和程序，实行重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。
医院实行总会计师制。
6． 6．2．1 有规范的经【Ｃ】济活动决策机制和程1．有经济活动决策机制和程序。
序，实行重大经济事项2．有重大经济事项集体决策制度和责任追究制度。
三甲医院财务制度汇编
三甲医院财务制度汇编一、预算管理1.1、总体预算编制三甲医院每年应制定全面的财务预算，包括收入、支出、投资、融资等方面的内容。
预算应综合考虑医院的业务规模、医疗服务需求、人员配置等因素，确保预算合理、可行。
1.2、部门预算编制各部门应根据医院总体预算编制自己的预算，包括人员、设备、物资、经费等方面的支出。
预算编制应符合医院的发展规划和经营目标，确保各项支出有合理依据。
1.3、预算执行监控医院应建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行审核和分析，及时发现问题和不足，并采取措施加以纠正。
各部门应配合预算监控工作，确保预算执行的有效性和规范性。
二、财务核算2.1、会计核算原则医院的财务核算应根据国家法律法规和会计准则进行，遵循真实性、公平性、及时性、连续性等原则，确保财务信息的准确性和完整性。
2.2、会计核算内容医院的财务核算内容包括日常业务收支、资产负债状况、利润表等方面，应及时进行会计处理和复核，确保财务信息的真实性和可靠性。
2.3、财务报表编制医院应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期公布和报送相关部门，确保财务信息的透明度和公开性。
三、资金管理3.1、资金规划医院应根据自身的资金需求和财务状况进行资金规划，确保资金的合理使用和配置，避免资金短缺或浪费。
3.2、资金筹集医院可以通过内部融资、外部融资等方式筹集资金，应根据实际情况选择合适的融资方式，确保资金来源的合法合规。
3.3、资金运作医院的资金应合理分配和运作，确保日常业务的正常开展和发展。
财务部门应加强资金监控和风险管理，确保资金的安全性和流动性。
四、成本控制4.1、成本核算医院应建立科学的成本核算体系，对各项成本进行明细核算和分析。
根据成本信息，制定有效的成本控制和管理措施，提高资源利用效率。
4.2、成本控制医院应设立专门的成本控制部门或岗位，负责成本控制和管理工作。
通过制定成本标准、优化成本结构等方式，控制成本的增长和提高效益。
三甲医院编制财务管理制度
一、总则为了加强我院财务管理和监督，规范财务行为，提高资金使用效益，保障医院各项工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》等相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我院所有部门、科室及全体财务人员，包括但不限于门诊、住院、药剂、医技、后勤等。
三、财务管理制度1. 收入管理（1）严格执行国家收费标准，确保医疗收费的合法性、合理性。
（2）医院收入包括医疗收入、药品收入、其他收入等，各类收入应按月汇总、核算，确保收入的真实性、完整性。
（3）加强对各项收入的监督，防止收入流失和错收、漏收现象发生。
2. 支出管理（1）严格按照批准的预算和计划执行支出，确保支出合理、合规。
（2）建立健全支出审批制度，实行限额管理，控制不合理支出。
（3）加强固定资产管理，确保资产安全、完整。
3. 预算管理（1）编制科学合理的财务预算，确保预算的可行性和准确性。
（2）严格执行预算，加强预算执行情况的监督和分析。
（3）定期进行预算调整，确保预算与实际需求相符。
4. 会计核算与监督（1）建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）加强财务报表编制，定期编制财务报表，为医院管理层提供决策依据。
（3）加强对财务工作的监督，及时发现和纠正财务违规行为。
5. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，确保财务活动合法、合规。
（2）加强内部审计，及时发现和纠正内部控制缺陷。
（3）加强对财务人员的培训，提高财务人员的业务素质和职业道德。
四、责任与考核1. 财务部门负责组织实施本制度，对财务工作进行全面管理。
2. 各部门、科室负责人对本部门、科室的财务工作负总责。
3. 财务人员应严格遵守本制度，认真履行职责。
4. 对违反本制度的行为，将依照相关规定进行处理。
五、附则本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
医院可根据实际情况对本制度进行修订和完善。
三甲医院财务科相关制度
三甲医院财务科相关制度财务是医院管理中至关重要的一项工作，合理的财务管理可以保证医院的资金安全、提高资金利用率，并为医院的发展提供有力支持。
下面是关于三甲医院财务科相关制度的一些内容，供参考。
一、财务科的职责和权限1.负责医院财务管理工作，并参与医院决策的制定和执行。
2.制定财务管理制度、规章和工作流程，并监督执行情况。
3.负责医院的预算编制、执行和控制，确保收支平衡。
4.负责医院的资金管理，包括资金的筹集、使用和监督。
5.组织财务报告的编制和分析，定期向医院管理层提供财务状况的报告和分析意见。
6.审核医院各项费用的合理性和合规性，确保医院的资金使用合法合规。
7.负责医院的票据管理和财务会计核算等工作。
8.与外部审计机构合作，参与医院的财务审计工作。
二、预算管理相关制度1.预算编制制度：明确预算编制的程序、要求和时间节点，确保预算的合理性和可操作性。
2.预算执行制度：规定预算执行的管理措施和责任，确保预算执行的及时性和效果性。
3.预算控制制度：建立预算执行与控制的机制，确保预算控制的有效性和合规性。
4.预算调整制度：规定预算调整的程序和条件，确保预算调整的合理性和稳定性。
5.预算报告制度：定期向医院管理层汇报预算执行情况，分析存在的问题，并提出改进建议。
三、资金管理相关制度1.资金筹集制度：制定资金筹集的渠道和方式，明确资金筹集的时限和条件。
2.资金使用制度：规定资金使用的审批程序和权限，确保资金使用的合理性和效果性。
3.资金监督制度：建立资金监督的机制和控制措施，确保资金使用的合法合规。
4.资金投资制度：制定资金投资的原则和程序，明确资金投资的风险控制和回报要求。
5.资金结算制度：规定资金结算的流程和方式，确保资金结算的安全和准确性。
四、财务报告相关制度1.财务报告编制制度：规定财务报告的内容、格式和编制流程，确保财务报告的准确性和完整性。
2.财务报告分析制度：建立财务报告分析的指标和方法，明确财务报告分析的目标和要求。
三甲医院支出管理制度
三甲医院支出管理制度为了规范我院财务管理，提高经济效益，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约的原则，特制定本制度。
本制度适用于全院所有部门。
一、支出申请管理制度医院的财务支出包括：医疗支出、财政项目补助支出、科教项目支出、管理费用和其他支出。
1、由归口管理部门按照批复的年度预算提出进度用款计划申请。
2、财务科要依据本年批复的年度预算和单位资金在，复核部门用款计划。
3、财务支出用款计划需经审计科审核签批，监督实施。
二、支出审批管理制度1、支出审批的权限（1）医院的所有支出依据院长书记会讨论通过，并经上级主管部门批复的年度预算。
（2）医院法定代表人授权其他院领导和相关职能部门负责人审核一定支出范围内的支出。
2、支出审批内容（1）支出是否执行国家有关方针、政策，遵守财务制度和财经纪律，各项开支均要符合国家规定、标准和范围。
（2）支出是否符合单位财务计划、预算或合同规定。
（3）支出的内容和数据是否真实、准确。
（4）支出是否符合经济效益性原则。
（5）支出的原始凭证是否符合会计制度规定。
3、支出审批程序根据审批权限，按照以下步骤进行审批：（1）由经办人在取得或填制的原始凭证上签字。
（2）由本部门以及归口管理部门负责人审核签字。
（3）由财务科审核签字，必要时先经审计科审签。
（4）由主管院领导审批签字或分管财务院领导签字。
（5）由医院法人代表人审核批准。
以上程序遵循各级归口管理部门负责制，不办理越级审批报销。
支出审批人员的责任：按照权利与责任对等原则，审批人员负有各自的权利和责任。
按照审批权限和要求履行审批职责，在审批过程中出现失职应承担相应的责任。
1、支出审核的原则医院的所有支出在支付时必须由财务科进行审核。
对支出的原始凭证、项目真实性、完整性、合法性审核，认真审核签批手续是否齐全，是否有预算或超预算支出。
2、支出审核的范围医院经济活动的所有支出，具体包括以下内容：（1）已列入本年度计划的基本建设工程项目支出；（2）设备采购支出；（3）勘察、设计和监理等服务合同支出；（4）修缮项目支出；（5）购置卫生材料、其他材料、低值易耗品和办公用品支出等；（6）药品采购支出；（7）专项费用支出；（8）单位维持日常运转的其他支出。
三甲医院财务管理制度
三甲医院财务管理制度摘要财务管理是医院管理的重要组成部分，三甲医院作为高水平的医疗机构，在财务管理方面的要求更高。
本文将介绍三甲医院财务管理制度，包括财务部门职责、会计核算、财务报表、财务审计等方面的内容。
财务部门职责三甲医院财务管理制度要求设立专业的财务部门，负责医院财务管理工作。
财务部门的主要职责包括：•制定财务管理制度和有关财务政策；•负责会计核算和财务报表编制工作；•监督和管理医院财务收支、资产、债权债务等事务；•开展财务内部审计，提供审计和咨询意见；•参与医院管理决策，为医院经营管理提供财务支撑。
财务部门需要严格按照法律法规和财务管理制度开展工作，确保医院财务管理规范、透明、负责。
会计核算三甲医院的会计核算要求严谨、准确、及时。
医院应根据国家会计准则和财务管理制度，开展会计核算工作。
具体包括：•设立会计科目和账户方案，确保核算准确；•开具、收取、登记和核销发票；•处理银行存款和货币资金、应收账款、应付账款、固定资产等事项；•安排年末结账并编制财务报表。
会计核算是医院财务管理的核心内容，财务部门需要加强会计核算质量控制、风险防范和内部审计，确保会计核算工作的准确性和及时性。
财务报表财务报表是反映医院财务状况和经济运行情况的重要文件。
三甲医院财务管理制度要求财务部门及时、准确地编制财务报表，并在规定的时间内进行内、外部报送。
财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表以及附注等内容。
资产负债表反映医院资产、负债和所有者权益的状况。
利润表反映医院财务收支和盈亏情况。
现金流量表反映医院现金流入和流出情况。
附注提供对财务报表的详细说明和分析。
财务报表编制应遵循财务会计准则和财务报告标准，严格按照法律法规和财务管理制度要求，确保报表的真实、准确、完整和及时。
财务审计财务审计是医院财务管理的重要环节，旨在确保医院财务管理工作的合法、规范、透明和有效。
三甲医院财务管理制度要求定期委托专业机构对医院财务进行审计。
医院“三甲”评审财务相关知识
文档序号：XXYY-ZWK-001文档编号：ZWK-20XX-001XXX医院“三甲”评审财务相关知识编制科室：知丁日期：年月日“三甲”评审财务相关知识（一）门诊收费处:1、门诊收款处在门诊楼一楼大厅东侧，门诊二楼、三楼、四楼均有窗口，患者可在任意一窗口办卡充值。
中午班、夜班在门诊楼急诊科处。
2、门诊收款处提供24小时服务，实行弹性排班制度。
3、收款处实行急诊优先，急危重症患者可以先抢救、后付费。
4、门诊收款处根据患者病情合理收取门诊预交款。
预交款充值可刷银行卡。
刷银行卡、医保卡在专用窗口办理。
5、就诊卡中记载着患者的个人信息、交费信息及病历信息，接诊医生应提醒患者一人一卡，妥善保管。
就诊完毕卡中余额可退款，也可不退款，下次就诊时，直接到诊室就诊即可。
6、医生下达门诊医嘱后，就诊卡即可自接显示所需医药费用，如果患者门诊预交款金额不足，医生应提醒患者先去门诊收款处充值，再做检查、诊疗或取药。
7、门诊退费流程:（1)打印发票;（2)患者持发票请医生写明退费原因，并签字;（3)相应执行科室取消确认并签字，如退费项目为挂号费，还需由执行科室通知信息处修改系统数据;（4)门诊部审核并签字；(5)患者凭签字后的发票到收费处退费，退款金额返还到卡中，收费处留存发票。
8、患者就诊卡丢失处理流程:(1)当天丢失的，立刻到收费处挂失，收款处核对信息无误后，可随即补办;（2)非当人办理的就诊卡丢失，先到门诊收款处挂失，然后患者持有效证件(身份证)及复印件办理补卡手续。
9、医务人员需查询患者信息或联系电话的，须到收费处登记。
收费处负责人审核，申请人签字后，方可提供患者信息。
（二）住院处1、患者办理入出院手续及预交金需到住院处办理。
住院处设在门诊楼一楼大厅南侧2、住院处实行24小时值班制度(夜间办理入院在急诊挂号收款处)，积极为患者提供方便。
3、危重患者可以先抢救，住院处及时办理入院手续，办完手续之后补交费用。
特殊患者经相关领导批准，可开通“急救绿色通道”。
三甲医院财务工作制度及岗位职责
三甲医院财务工作制度及岗位职责财务股股长职责1、在院长的领导下，认真贯彻有关财经政策、法令、制度，带头遵纪守法，按照《会计法》的规定组织财务工作，使财务工作规范化、科学化。
2、组织本股工作人员学习财经法规和规章制度，并负责监督检查各财务岗位的制度落实情况，完善和落实医院的经济管理及其他有关财务制度。
3、会同有关部门，合理合法组织收入。
对收入中出现的问题，及时研究解决。
4、正确运用资金，加强成本核算管理，监督资金的正确使用，合理控制费用开支。
5、定期不定期组织开展盘点工作，对出纳、收费员进行资金盘点，做好盘点记录；对资产、药品、物资进行盘点，掌握盘盈盘亏情况。
6、正确、及时办理会计业务，督促会计人员按照规定的格式和期限报送会计报表，审查和分析财务报表。
7、加强财会人员的风险安全教育，检查和防范资金、资产、物资、财务资料和数据的安全隐患。
8、组织财会人员开展业务学习，不断提高业务素质。
9、完成领导交办的其他工作。
行政会计职责1、在财务部门负责人的领导下，严格按照国家和医院的各项制度和经费开支标准对医院的各项开支进行核算，对各种原始凭证进行审核。
2、编制记账凭证。
根据审核无误的原始凭证等，按照医院会计制度规定的会计科目，编制记账凭证。
要做到科目准确，数字真实，凭证完整，装订整齐，记载清晰，处理及时，账证、账实相符。
3、登记账簿。
按会计制度的要求设置并及时登记总分类账、明细分类账，及时进行核对，做到账账相符。
4、及时、正确地编制会计报表。
每月根据总账和有关明细分类账的账户余额及其他有关资料，按国家统一的报表格式和要求编制会计报表，做到账表相符，并对重大事项进行分析、说明。
5、经常检查收支情况，分析费用升降原因，提出改进意见，及时向领导反映情况。
6、做好往来账款的管理。
对各往来款项，要严格审核其真实性，并按收付单位、债权债务关系设置明细账。
严格执行结算纪律，及时清理债权债务。
7、定期与出纳核对现金、有价证券、银行存款等资产。
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三级医院财务科相关制度一．医院财务科工作制度（财务制度财务科工作制度）第一条为规范医院财务行为，加强医院财务管理，提高资金使用效益，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合医院特点制定本制度。
第二条医院财务管理的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持厉行节约、勤俭办事业、制止奢侈浪费的方针，在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。
第三条医院财务管理的主要任务是：合理编制医院预算，如实反映财务状况；依法组织收入，努力节约支出；建立健全内部财务管理制度，加强经济核算，提高资金使用效益；加强国有资产管理，防止国有资产流失；对医院经济活动进行财务控制和监督。
第四条医院实行“统一领导、集中管理”的财务管理体制。
符合条件的医院应建立总会计师制度。
医院的财务活动在主管院长或总会计师领导下，由医院财务部门统一管理。
医院预算由收入预算和支出预算组成。
第五条医院预算参考以前年度预算执行情况，根据预算年度收入的增减因素和措施，测算编制收入预算；根据事业发展需要、业务活动需要和财力可能，编制支出预算。
编制收支预算必须坚持以收定支、收支平衡、统筹兼顾、保证重点的原则。
医院所有收支应全部纳入预算管理。
1.正确贯彻执行各项财经政策,加强财务监督,严格财政纪律，财务人员要以身作则,秉公守法,同一切贪污盗窃违法乱纪行为作斗争。
2.合理组织收入,控制支出,凡应收回的要抓紧收回,分清资金渠道,杜绝无计划的开支,对临时必须的开支,应按规定审批手续办理。
3.根据事业发展计划,正确及时编制年度财务预算,按规定的期限和要求,报送月报、季报和年报。
4.加强经济管理,定期进行经济活动分析,并会同有关部门做好经济核算的管理工作。
5.凡本院对外采购开支等一切会计事项,均应取得合法的原始凭据,出差和因公借资,须经主管领导批准,任务完成后及时办理结账和报销手续。
6.会计人员应及时清理债务,防止拖欠,减少呆帐。
7.财务部门应与有关科室配合,定期对房屋、设备、家具、药品器械等固定资产进行经常的监督,及时清查库存,防止浪费和积压。
8.每日收入的现金要当日交入银行,库存现金不得超过规定限额,出纳员不得以长补短,不得白条抵库,如有差错,要找出原因报领导处理。
9.原始凭证、账本、工资清册、财务决算报表等资料以及会计人员交接均应按财政部门的规定办理。
财务管理制度（一）收入管理1.合理组织收入,做到不多收,不漏收,挖掘潜力,扩大医院的医疗服务项目,增加收入。
2.加强收费管理,对门诊、挂号、住院的医疗收入要当日发生,当日上交财务科。
其它收入一律由财务部门统一收取,开出医院收款收据,任何科室和个人不得向病人或有业务往来的单位收取任何性质的款项。
3.完善住院病人的预交押金制度,由于使用计算机网络的管理.凡住院患者必须保证有足够的预交款,否则会影响治疗和用药。
(二)经费支出管理1.办理支出时,必须严格执行国家的费用开支范围、开支标准以及医院的有关规定厉行节约。
2.差旅费报销标准执行山西省财政厅~l996~晋财文字第166号文件,在此基础上,结合医院的实际情况,执行医院的有关规定。
3.职工探亲的车船费,按国家财政部关于职工探亲往返车船有关规定报销。
报销车票要经所在科室领导签名交人事科签字后,方可到财务科报销。
(三)货币资金管理资金管理要认真执行国务院《关于加强现金管理的规定》，每日按时足额地上交业务收款。
现金支出要严格执行银行的有关规定,职工因公务借支现金,任务完成返回后要在三日内办理报销归还手续,不得拖延。
出纳员办理收支业务时要做到手续完备,每日业务结束应清点库存,核对账目,库存现金不得超过规定的数额。
(四)固定资产管理固定资产的账务管理,建立三级账卡管理制度、财务科设总账和分类账,物管部门按使用科室设明细账和台账,使用部门设登记卡。
物管部门要定期对全院的固定资产进行清查、核对、做到账物相符,账账相符。
对丢失盘盈、盘亏的固定资产应及时查明原因,使用部门要以书面说明报院长审批后做账务处理。
年久失修报废的固定资产按财务制度规定的程序办理。
由使用科室提交报废理由书,由固定资产鉴定小组进行鉴定,并写出详细的鉴定报告,逐级审批后交财务科做账务处理。
报废的资产由管理部门统一收回保管,凡处理财产变价收回的残值转入专用基金账户。
(五)财产物资的管理物资管理部门要根据临床科室的需要组织对材料、易耗品的采购、保管、发放和核销。
对购进的材料、物资进行账务管理,要按品名、规格、数量、单价、金额分类建立库存明细账,月终要按类别及时核算汇总。
各科室领用的材料消耗数,按规定的时间报送财务科,同时与财务科核对账目,库存材料物资每半年盘点一次,要做到账账相符、账物相符。
(六)药品管理1、严格按照卫生部印发的《关于医疗机构药品集中招标采购试点若干规定的通知》“购销双方必须按照实际成交价格如实开具发票,如实记账”的要求,及时调整招标药品零售价格,让利于患者。
2、保证招标药品临床使用,不得扩大非招标药品的使用范围。
药品会计要如实反映药房的购销情况,及时与财务科核对账目,对盘盈、盘亏、报损的药品要查明原因时上报。
(七)基本建设、维修项目管理全面实行基建工程和大型维修工程公开招标,择优选择设计、施工、监理、设备建材供应等单位,保证工程质量,提高投资效益。
工程开工后建设单位要切实加强质量监督,按合同办事,按进度付款,确保工程如期完工。
1、基建工程完工后,要及时组织竣工验收,尽快办理工程决算审计后的基建项目竣工决算,按审批权限报经主管部门或财政部门，批准后办理工程决算,并及时办理固定资产移交手续。
2、十万元以上的基建,维修项目必须进行竣工决算审计。
3、基建修缮项目要有资金计划,未落实资金不得开工建设。
票据管理制度1.财务票据实行专人保管、专人使用、专柜存储的“三专原则”。
2.财务科设专人兼管全院各种有价票据的购买、保管、登记、领发、回收和核销。
3.票据领用按编号登记,领用人每次交旧领新时签字(盖章),使用存根交回,不得缺页、涂改,凡作废票据要完整交回,并注明原因。
4.管理票据的工作人员,工作调整离岗时要认真核实,票据及存根要详细造册，并办理移交手续。
接管人员要逐项核对点收。
5.为便于管理,避免丢失,票据应限量购进,随用随买,严禁一次大量购入。
6.凡因工作责任心不强,管理不善,使用不当造成票据丢失、损毁或经济损失者，将严肃处理,并追究有关人员的责任。
财务科常规业务操作（一）对原始单据的要求1.原始单据的张数须根据业务发生的实有单据数量填写，附有原始单据汇总单的按一张计数，如差旅费报销单等。
2.对原始单据进行分类整理，并按顺序粘贴，粘贴必须是下对齐，粘贴顺序必须按报帐单上会计科目的填列顺序依次排列。
3. 原始单据数量不宜过多，以10张左右为宜，且同类单据必须进行汇总并填写汇总单，汇总单上须注明金额、张数，如汽车过路费票据较多，就须填汇总单，汇总单上须列明五元的几张、十元的几张等，并合计出金额。
（二）报帐单的填制1.报帐员将真实合法的原始单据，依照相关会计制度和规定，科学归类、汇总填制，保证项目齐全、数字准确、清晰明了，并由本人签字。
2. 报帐单上填写的数字必须与所附单据相符，大小写金额必须完全一致，合计数计算正确，三联单必须用同一种笔迹复写一致。
（三）登记内部帐根据报帐单的单位联逐笔记帐，每月终了与县会计核算中心的科目余额表进行核对，若有不符，及时调帐，保证帐帐相符。
（四）对账工作的主要内容各种账簿记录应与有关的原始凭证和记账凭证相核对,做到账证相符。
各种账簿之间有关数字相核对,做到账账相符。
各种账簿记录与有关资产的实存数核对,做到账实相符。
账实核对是核对各种财产物资的账面余额与实存数是否相符。
具体内容包括:1.银行存款日记账账面余额每月与银行对账单相核对。
2.各种财产物资明细账账面余额与所管辖财产物资账面数相核对,科室账面数与实物相核对(预收款账、药品账、卫材账、低耗账、其他材料账等)。
3.各种应收、应付款明细账账面余额与有关债务、债权单位或者个人相核对。
（五）会计档案的归档保管在会计年度终了，根据县会计核算中心的移交清册将所有的记帐凭证、帐簿、会计报表归档保管。
计算机、打印机维修保养制度1.定期对计算机的各个部件进行检查,定期对打印机的各个部件进行检查。
2.定期对计算机、打印机进行除尘工作。
3.计算机、打印机所在的环境要定期进行温度湿度的检查,以确保计算机、打印机正常运转。
4.对计算机、打印机的一些特殊、易磨损的部件进行定期保养。
微机操作规程1.财会专用机必须设置开机密码,严禁非指定人员上机操作。
2.操作人员必须认真登记上机操作情况。
包括填写日期、操作员姓名、操作内容、运行时间及运行情况。
3.操作人员必须使用真实姓名,按规定设置操作人员密码,操作密码要严格保密,及时更新,操作完毕要立即退出系统,杜绝未经授权人员操作会计软件。
4.要严格遵守操作权限规定,不得越权、窜岗使用账务系统。
5.要及时作好数据备份工作,防止意外事故的发生。
6.一般操作人员严禁使用初始化格式命令和删除命令,防止造成数据、文件丢失。
7.操作过程中如发现异常状况,除进行详细记录外要及时向系统维护员报告。
8.上机操作按下列顺序进行:接通电源开关、打开UPS电源、开打印机开关、打开显示器、打开主机,关机时操作顺序相反。
住院部工作制度1.住院部工作人员要按时上、下班,工作时间要坚守岗位,不得随意离岗,备好零款。
2.工作人员每日上班要做到衣帽整洁、佩戴胸卡、文明用语、礼貌接待患者。
3.工作人员每日工作时要认真核实各种票据金额并准确输入电脑,尽量避免手工填写。
4.住院部所领取的收费票据要妥善保管,按顺序号连续、正确使用,如发现票据使用不规范、短缺等现象,要追究责任,并给予10倍的罚款。
5.收付款时要认真、细心检查票据与金额是否准确,提高鉴别伪币的能力,要做到唱收唱付,避免差错发生。
6.工作人员要坚持原则、努力工作,凡有查账患者要细心核对、耐心解释,不得与患者发生争执。
7.当日所收款要仔细核对全部票据,检查项目填写是否齐全,印章加盖是否完整,然后连同汇总表交给出纳。
8.要认真登记医疗预收款明细账,每月终了要与财务科核对医疗预收款账的发生额和余额。
9.每月28日打印的报表应核对无误后报送有关科室。
(数据正确、姓名、住院号一致,不可重复)10.工作人员要爱护电脑,按操作规程正确使用电脑软件,保持电脑的卫生,维护打印机,电脑出现故障要积极采取补救措施,避免数据丢失。
11.住院病人费用不足时要及时通知科室,将催款通知单交科室负责人签字,凡未及时通知科室造成欠费的,由责任人负责。
12.完成院里临时安排的其他工作。
收费处工作制度1.收费人员要认真学习,不断提高思想觉悟,强化法制意识,提高依法办事的自觉性。