采购管理_暂估处理流程
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程当月，货到票未到时：暂估入库业务处理流程说明：①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
④在存货核算系统中对暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
⑤下月初，存货核算系统自动生成与暂估入库单”完全相同的红字回冲单，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
⑥在存货核算系统中对红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
⑨结算完毕后，进入存货核算系统，执行暂估处理”功能。
进行暂估处理后，系统根据发票自动生成一张蓝字回冲单”，并以发票中的实际单价自动计入材料明细账。
⑩在存货核算系统中对蓝字回冲单”制单，系统生成采购入库机制转账凭证并自动传递到总账系统。
其中第③、⑤、⑨步是对应处理，均是记入存货明细账的操作，第④、⑥、⑩步是对应处理，均是生成机制转账凭证并自动传递到总账系统记入总账的操作。
下面以实例来表明第③、⑤、⑨步之间和第④、⑥、⑩步之间的对应关系。
假设，11月6日，收到北京联想分公司提供的联想天禧PM /550,数量为20台，商品已验收入库，月末未收到发票，暂估单价为6000元。
12月10日，收到北京联想分公司提供的上月已验收入库的20台电脑的普通发票，发票单价为5 900 元。
注：此例进行了简化处理，假设不考虑材料成本差异、专用发票的应交税金/应交增值税/进项税额以及运费发票等因素。
二、用友U8 系统中“货到票未到”业务中的难点分析生对货到票未到”业务的整个流程中第⑤、⑨步容易出现问题。
第2章(2)入库暂估及退货业务
采购入库单
记账
系
审
统 实
核
期末处理 及月末结账
现
采购人员
票到报销
采购发票 采购结算
财务人员
业务核算
结算成本 处理
结算金额 与暂估金额 是否一致？
否
自动 生成
调整单
单到补差小结
如果下月票未到，不需做任何处理。 如果报销金额与暂估金额的差额为零，则不生成调整 单；如果差额不为零，产生调整单，一张采购入库单 生成一张调整单，用户确认后，记入明细账。 生成的调整单中的金额，用户不能修改，只能确认或 取消。如果用户选择取消，则生成的调整单不记账， 返回未报销处理状态。
采购系统
退货业务
UUFFSSOOFFTT2020303CCoroproproartaete
采购管理-采购退货业务处理
1、货虽收到，但尚未录入采购入库单 • 只要把货退还给供应商即可，软件中不用做任何处理。
2、已录入“采购入库单” ，未录入“采购发票” • 如果是全部退货，可删除“采购入库单”；如果是部分退货， 可直接修改“采购入库单”。
二、单到回冲
案例1
1月18日购买的400个CPU到货，发票尚未收到。库管员验货办理 入库手续。
1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登 记入账。
财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与 月末结帐工作。
2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。
1月底发票仍未收到，财务人员按照合同约定价格将这笔业务登 记入账。
财务人员确认本月需记帐业务均已处理完毕后，进行期末处理与 月末结帐工作。
2月10日收到这笔业务的发票，采购人员进行报销。 财务人员按照报销结果对这笔暂估业务进行成本处理。
金蝶K3 WISE采购管理操作流程
K/3标准操作规程供应链采购管理密级：★高★版本：1.0XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司2022年4月24日2022-04-24文档创建及更新记录日期创建或更新人版本备注刘鹏东V1.0文档审核记录日期审核人职务备注文档去向记录拷贝份数接受人职务备注目录第1章采购系统日常业务处理 (4)1.1采购业务处理 (4)1.1.1采购资料设置 (4)1.1.2采购业务处理 (5)1.1.3采购系统单据及报表查询 ............................................................................. 错误!未定义书签。
1.1.4委外加工处理................................................................................................. 错误!未定义书签。
第1章采购系统日常业务处理基于上述前面的基础，在初始化系统后，业务系统就可以进行日常业务的处理。
1.1 采购业务处理采购管理系统，是通过电子单据将采购申请、采购订货、仓库收料、采购退货、购货发票处理等功能综合运用的管理系统，对采购物流全过程以及采购过程中形成的应付账款处理，进行有效的控制和跟踪，完善企业物资供应信息管理。
1.1.1 采购资料设置。
1.1.2 采购业务处理1.1.2.1常用采购流程开始采购订单审核采购订单结束关联外购入库输入采购发票审核采购发票（钩稽发票和入库单）审核后外购入库单采购发票质检员采购经理MRP 计划单生经办MRP 计算后，形成MRP 计划单打印出采购订单，传真给供应商质检人员根据采购检验申请单进行检验，并判断是否合格和合格数量采购员关联外购入库单，录入采购发票审核、钩稽发票和入库单及费用发票作入库核算并生成凭证由采购员负责审核采购订单，对于超过最低价格时，由系统自动进行控制，不允许进行审核。
采购管理-采购暂估与结算
件 么就在存货核算系统中生成一张 5 元的差异调整单，这就是所谓的单到补差。
软 在企业的实际运营中，可能会出现不同的组合情况，我们简单归类为以下场景，如列表：
友 No. 场景
描述
1
用 货票同到：发票与入库单做结算，确认 发票与入库单做结算，结算后，确认存货成本和应付。
限 假设某采购物料的暂估成本为 100 元，后来发票来了一看是 105 元，那么暂估成本与真实成本之间就
有 5 元的差异。而之前 100 元已经在财务上入账，这时候如何处理呢？系统提供两种方式：
有 1、 单到回冲：单通常指的就是发票。系统先根据暂估的金额生成一张负数单据，金额是-100 元，将
份 之前的暂估 100 元正好对冲掉，所谓回冲。然后同时生成一张以发票成本标值的 105 元。如此， 股 就达到了真实结算的目的；
附录 .................................................................................................................................................... 27
2.2 各场景介绍 ............................................................................................................................................. 9
有 景进行划分，详尽地描述了实现该场景的各个步骤，是熟悉产品操作的重要参考资料。相比本手 份 册，其优势在于其各个业务场景的关联紧密，整体性强。
工程量清单招标中暂估项目的设立和项目施工阶段暂估项目采购管理
工程量清单招标中暂估项目的设立和项目施工阶段暂估项目采购管理摘要：在建设项目投资中，在实际项目实施阶段，结合实例，提出对招投标阶段中暂定项目的确定方法的探讨。
关键词：暂估项目; 工程造价; 成本控制Abstract: in the investment of construction projects, in actual project implementation stage and, with practical examples, and puts forward the bidding phase of the project is a method to determine the discussion.Keywords: temporary estimate projects; Project cost; Cost control建设项目投资具有很强的不确定性，在项目总承包招标阶段，由于设计深度不够、业主需求尚未完全明确，因此不可能对工程的所有部分都做出足够详细的规定。
而在项目的实施过程中，同样会出现很多的不可预见事件，因此，在项目的总承包招投标中，我们一般都会将部分材料、设备及专业工程在招标文件中作为暂估项目处理。
暂估项目保证了投标价组成和总投资构成的完整性，加快项目的进度。
那么在招投标阶段如何设立暂估项目，以及在项目实施阶段如何确定暂估项目的采购事宜（采购流程、采购方式和过程管理），是一个值得深入探讨的课题。
笔者想就此谈一下自己在实际工程中的一些操作方法与同行交流。
根据中华人民共和国标准施工招标文件（2007年版）的规定，发包人在工程量清单中给定暂估价的材料、工程设备和专业工程属于依法必须招标的范围并达到规定的规模标准的，由发包人和承包人以招标的方式选择供应商或分包人；不属于依法必须招标的范围或未达到规定的规模标准的，应由承包人按“承包人提供的材料和工程设备”条款相关内容的约定提供；给定暂估价的专业工程不属于依法必须招标的范围或未达到规定的规模标准的，由监理工程师（或造价工程师）按照“变更的估价原则”条款进行估价。
浅谈用友u8采购系统下_暂估入库_业务的处理
业近几年来新增贷款的规模不断扩大，但在整体新增贷款 少困难和挑战。
规模中所占的份额不增反降。相对中小企业对 Ｇ Ｄ Ｐ 、销售
一是外需萎缩影响短期难以根本扭转，工业品出口形
收入和上交利税的贡献率，中小企业占用的信贷资源是不 势严峻。一些劳动密集型产业和订单有向周边国家转移的
足的，这从某种程度上说明中小企业的信贷需求没有得到 趋势，部分高端出口产业面临发达国家打压，未来出口稳
3.3 单到补差处理方法 3.3.1 录入采购发票。下月初不作处理，待收到采购发 票后，在“采购管理”子系统下录入采购发票，并与上月暂 估入库的采购入库单进行结算。 3.3.2 采购结算。在“采购管理”子系统将上月采购入 库单与本月收到的采购发票进行成本结算，这里的结算即 采购报账。 3.3.3 结算成本处理。在存货管理系统下对存货进行 暂估处理，以确定存货的实际成本。所谓存货暂估是外购 入库的货物发票未到，在无法确定实际的采购成本时，财
发票，因而不能确定存货的成本。为了核算存货的库存成
图 2 生成凭证
本，在手工方式下，一般是在月末将这存货暂估入库，然 暂估业务的处理为下一步生单作准备。
后下月初再红字冲回。在信息化方式下，暂估可以在月末
3.1.4 生单。在存货系统下根据系统自动生成的蓝色
进行，业务可以在录入入库单后马上暂估。而暂估业务处 回冲单生成凭证，以确定存货入账的实际成本。生成的凭
但与此相矛盾的是，中小企业的融资一直面临着极大的障碍。资金的 可能引发一系列连锁反应。
短缺已经成为制约中小企业发展的瓶颈问题。因此，我们必须从内源
融资和外部融资两个方面入手，分析中小企业融资难的原因。同时，
2 中小企业融资难的成因分析
结合我国当前融资环境，找出解决中小企业融资问题的方法。
暂估入库业务处理流程
暂估入库业务处理流程月初回冲：一、处理流程指当月货到票未到时，先将采购入库单暂估入账，在下月初时立即回冲形成红字回冲单，冲回上月暂估的业务，下月结算时再按结算价形成最终的反映实际成本的采购入库单（即报销的蓝字回冲单）。
如果下月发票仍未到，则期末处理时系统自动按原来的暂估价重新暂估入账（即暂估的蓝字回冲单），下月初再回冲，这样如此循环直到结算生成报销的蓝字回冲单为止。
暂估入库业务处理流程说明：采购业务先到货，发票未到，本月处理。
①当月，根据采购到货签收的实际数据在库存管理系统中填制采购入库单。
②在库存管理系统中审核采购入库单，以证明入库单上的货物已经入库。
存货核算月末结账如下：③月末，发票未到，在存货核算系统中输入采购入库单的暂估单价，对“暂估入库单”进行单据记账，即以暂估单价计入存货明细账。
（存货核算—业务核算—暂估成本录入：查询条件选择中对包括已有暂估金额的数据：选择否。
对采购单中没有单价的查明原因后进行金额的录入。
）④在存货核算系统中对“暂估入库单”制单，系统生成机制转账凭证（暂估凭证）并自动传递到总账系统。
存货系统，暂估入库单记账，生成凭证。
借：存货贷：应付账款-暂估应付款⑤下月初，存货核算系统自动生成与“暂估入库单”完全相同的“红字回冲单”，同时自动计入存货明细账，冲回上月计入存货明细账中的暂估入库单。
借：存货（红字）贷：应付账款-暂估应付款（红字）⑥在存货核算系统中对“红字回冲单”制单，系统生成机制转账凭证（红字凭证）并自动传递到总账系统，回冲上月的暂估凭证（这步操作可在第⑩步时与“蓝字回冲单”一起制单）。
⑦下月，收到采购发票后，在采购管理系统中填制采购发票。
⑧将采购发票与对应的采购入库单做采购结算。
第一种：发票到，与采购入库单完全结算，存货系统进行暂估处理，生成蓝字回冲单（报销）制单贷：应付账款第二种：发票到，与采购入库单部分结算，存货系统暂估处理时，生成已结算的蓝字回冲单。
期末处理时，根据暂估入库数与结算数的差额生成未结算的蓝字回冲单，即作为暂估入库单。
暂估成本录入和处理详细说明以及实例
用友软件核算管理的采购暂估处理步骤可分仓库处理或一次性处理所有仓库---------前提条件：当月的采购、库存日常业务已全部录入完成后，采购、库存管理暂不结账；1、进行“核算管理”——》“业务核算”——“暂估成本录入”：发现存在没有单价、金额的记录是要补录完整；注：可在当前界面录入，完成后点“保存”；也可通过修改对应入库单来实现；2、进行“核算管理”——》“业务核算”——“结算成本处理”，将自动生成红、蓝字采购入库回冲单；注：此单据生成后自动记账；此时可以通过“核算管理”——》“业务核算”——“恢复记账”：即可找到刚生成的红、蓝回冲单；3、进行“核算管理”——》“业务核算”——“正常单据记账”；4、进行“核算管理”——》“业务核算”——“期末处理”；注：选中“结存数量为零金额不为零生成出库调整单”；5、进行采购、库存结账；6、进行“核算管理”——》“业务核算”——“月末结账”；注：核算管理账表查询以记账日期为条件，一般常用的查询条件为整月（1号至28或31号）；当操作了“恢复记账”时，红蓝回冲单自动失效，要重新做“结算成本处理”操作；暂估成本录入和处理详细说明以及实例暂估成本是指采购系统所购存货已入库，但发票未到或未报销时入库单上的估算成本；当已报销后，需进行成本处理。
暂估入库成本处理分以下情况：月初回冲\单到回冲\单到补差一般常使用的方法是单到回冲。
仓库计价方式：全月平均价暂估回冲方式：单到回冲核算方式：按存货回冲的几种情形、整单到票回冲（整单一次性到票回冲、整单当月多次到票回冲）1、记录级部分到票回冲\数量级部份到票回冲\混合型2注意：整单当月多次到票回冲，到票可能是记录级的、或者是数量级、也可能是记录级和数量级混合型的。
举例说明：案例资料：A”单位，原材料如下：3月10日，收到“供应商吨元/=1000元*10：原材料A100吨=4000元到月末31日，没有收到采购发票，进行暂估处理，选择“采购入库单（暂估记账）吨元*20：原材料B200吨/生成凭证5000.00借：原材料5000.00应付暂估款----货：应付账款--------------------------------------------------整单到票回冲:--------------------------------------------------1、4月10日，收到发票（全部到票）原材料A：100吨*15元/吨=1500元原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、软件操作流程：?【采购管理】参照“采购入库单”，生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付款管理】对“采购发票”进行“审核”；?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统自动生成“红字回冲单”和“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料-5000.00货：应付账款----应付暂估款-5000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料6500.00应交税金----应交增值税----进项税1105.00货：应付账款----应付结算款7605.00----------------------------------------------------------------------------------------------记录级部分到票回冲:----------------------------------------------------------------------------------------------1、4月10日，收到发票原材料A：100吨*15元/吨=1500元（全部到票）原材料B：发票未收到2、软件操作流程：?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；?【存货核算】执行“结算成本处理”，点“暂估”，系统对到票的“原材料A”自动生成“红字入库单”和“蓝字入库单”；【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字入库单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款-1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字入库单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料100*15.00=1500.00应交税金----应交增值税----进项税255.00货：应付账款----应付结算款1755.00月末，以后月份到票后再处理；B：原材料注意------------------------------------------------数量级部份到票回冲：-------------------------------------------------1、4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还有40吨未到票）原材料B：发票未到2、软件操作流程：?【采购管理】参照“采购入库单”生成“采购专用发票”，随即点“结算”按钮，执行“采购结算”；?【应付管理】对“采购发票”进行“审核”；?【存货核算】执行“结算成本处理”，（“未全部结算完的单据是否显示”选项，前面打“√”）点“暂估”，系统对到票的“原材料A”60吨，自动生成100吨的“红字入库单”和60吨“蓝字入库单”；?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“红字回冲单”，“合成”生成暂估回冲凭证；借：原材料100*10.00=-1000.00货：应付账款----应付暂估款-1000.00?【存货核算】执行“生成凭证”，“选择”，“蓝字回冲单（报销）”，“合成”，生成入库凭证；借：原材料60*15=900应交税金----应交增值税----进项税153.00货：应付账款----应付结算款1053.00如果到月末依然没有到票，则进行如下操作：?【存货核算】执行“期末处理”后，系统对未到票的“原材料A”40吨，自动生成40吨的“蓝字回冲单”；?【存货核算】执行“生成凭证”、“选择”、“蓝字入库单（暂估）”、“合成”生成暂估入库凭证；借：原材料40*10.00=-400.00货：应付账款----应付暂款-400.00注意：原材料B到月末如果没有到票就不作任何处理，当以后月份到票后再作处理；思考：如果到票是下列情况，如何处理？1、到4月10日，收到发票原材料A：60吨*15元/吨=900元（部份到票，还缺40吨）原材料B：200吨*25元/吨=5000元2、到4月20日，收到发票原材料A：30吨*15元/吨=450元（部份到票，还缺30吨）3、到4月25日，收到发票原材料A：10吨*15元/吨=150元（部份到票，票已到齐）（即整单当月多次到票回冲）说明：首先，这种情况，实现工作中出现得会比较少。
用友ERP-U8-V10.1供应链管理系统中采购暂估业务的解析
科技创新摘要：ERP 供应链管理系统主要是 基于进货、销售、储存、财务管理以及财务 决策分析为一体的综合性管理系统。
ERP 供应链管理系统当中，重点涵盖了物资采 购管理系统、销售管理系统、库存管理系 统以及存货核算等四个重要的管理工作 模块。
文章重点针对用友ERP -U8 - V10.1的供应链管理系统当中采购暂估 业务进行了分析和研究，并且提出了相应 的工作问题处理建议。
关键词:ERP ；供应链管理系统；暂估 业务；操作流程在用友ERP-U8-V10.1供应链管 理系统当中，采购管理是供应链管理系 统当中的重要工作环节也是初始工作环 节。
采购管理工作环节主要功能是帮助 企业内部的工作人员制定出相应的物资 采购计划，同时对企业的全过程物资采 购业务来进行高效化管理。
暂估业务是 企业日常物资采购工作当中非常重要的 业务工作环节，在实际的物资采购暂估 业务工作中，通过三种不同的账务处理 方法，假设出所有的物资采购工作可能 产生的问题，并且对内部详细的业务处 理方式进行了有效的分析和概，在 工作基础之上有效 ERP-U8-V10.1供系统。
采购暂估业务工作 环 ， 对物资采购工作当中 不同 工作环节的 状况及其相关的操作工 作流程来进行分析， 来保证企业物 资采购工作的高质量开展。
一、用友ERP-U8-V10.1供应链管 理系统中采购业务方案流程作供应链系统当中非常重要的环 节， 企业在 物资采购工作当 中 是实 企业 的重要 ， 物资采购工作 主要 对的 是企业相 物资 供应 ，生产部 的相 工作要 制定出 理的物资采购方 ，生产 所要的种物资过程。
在企业内部的物资采购工作当中， 物资采购 的不 化， 物资采购工 作当中的 及 过程 在系列的问题。
，在实际的工作过程中物资采购管理工作模块、库存管理 i 以及 的 管理 ，要通过化的 制和 用， 来保 物资采购过程的 务 及相关业务 的 ， 实 了 物资采购和资 流 的全过程管理， 对 高 企业的 化资金管理工作 了 。
金蝶K3采购管理操作规程完整
K/3标准操作规程供应链采购管理XXX股份有限公司金蝶软件（中国）有限公司2022年4月27日2022-04-27文档创建及更新记录文档审核记录文档去向记录目录第1章采购系统日常业务处理 (4)1.1采购业务处理 (4)1.1.1采购资料设置 (4)1.1.2采购业务处理 (5)1基于上述前面的基础，在初始化系统后，业务系统就可以进行日常业务的处理。
1.1采购业务处理采购管理系统，是通过电子单据将采购申请、采购订货、仓库收料、采购退货、购货发票处理等功能综合运用的管理系统，对采购物流全过程以及采购过程中形成的应付账款处理，进行有效的控制和跟踪，完善企业物资供应信息管理。
1.1.1 采购资料设置。
1.1.2 采购业务处理1.1.2.1 常用采购流程MRP 计划单采购员关联外购入库单，录入采购发票审核、钩稽发票和入库单及费用发票作入库核算并生成凭证计划单，投放形成采采购员流程：采购申请单—→采购合同—→采购订单—→收料通知单—→外购入库单—→采购发票—→费用发票（1）采购申请单：用户吴伟登录K/3 主界面后，点击【供应链】—【采购管理】—【采购申请】—【采购申请单-新增】，依此路径进入采购申请单录入界面：（2）采购合同：点击【供应链】—【采购管理】—【采购合同】—【采购合同-新增】，依此路径进入采购合同录入界面，录入合同日期、合同名称、产品代码、数量及单价等信息，然后点击【保存】按钮，保存单据，再点【审核】按钮审核单据，（3）采购订单：点击【供应链】—【采购管理】—【采购合同】—【采购合同-维护】，依此路径进入采购合同序时簿界面，点击【下推】，弹出下拉菜单，选择“采购订单”（4）调出采购订单编辑界面，合同上的相关信息携带了过来并回填订单的相应字段，但是日期、采购方式、业务员等需要手工录入，单据录入完毕后点击【保存】，保存成功后点击【审核】（5）收料通知单：点击【供应链】—【采购管理】—【收料通知】—【收料通知单-新增】，进入收料通知单编辑界面，表头的“选单类型”处选择“采购订单”，再在“选单号”处按F7调出订单界面，将对应的订单POORD000001选中双击，此时订单信息便回填收料通知单相关字段，手工录入日期、仓库等其他信息后，保存、审核单据采购订单上没有仓库信息，收料通知单上的“收料仓库”是由单据上的物料属性中“默认仓库”回填的，可以修改；若物料属性中没有录入“默认仓库”，则收料通知单上的“收料仓库”为空，需要手工录入，也可以不录，在做外购入库单时再进行维护。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
K/3wise采购管理系统培训要点
—货到票未到的采购入库暂估业务标准流程
金蝶软件（中国）有限公司
客户服务中心
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
目录
货到票未到采购入库暂估应用背景 暂估相关系统选项 工业模式入库暂估业务标准流程
✓ 月初一次冲回 ✓ 单到冲回 ✓ 月初一次冲回与单到冲回的异同点
商业模式入库暂估业务标准流程
✓差额调整 ✓单到冲回 ✓差额调整与单到冲回的异同点
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
P/2
返回
货到票未到采购入库暂估应用背景
业务背景
✓ 在企业的采购业务中，经常会出现货到票未到的情况，为了正确反 映企业库存材料的情况，应于月末对材料的价格进行暂估、并按暂 估价入账
P/13 返回
工业月初一次冲回—案例分析
第六：发票与入库单钩稽、分配、核算，系统自动生成一
张暂估补差单5465元（80000-75000+465）
第七：通过“外购入库”生成凭证
✓ 借：库存商品（暂估额） 75000
库存商品 （暂估补差额）
5465
应交税费—应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额）
票，期末以750元估价入库 ✓ ２月5日，收到Ａ公司开出的增值税发票，单价800元，并发生运
费500元
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
P/12 返回
工业月初一次冲回—案例分析
第一：录入外购入库单（收到时Ｂ产品时，录入数量100 台）
第二：存货估价入账（月末没有收到发票，估价金额 75000元）
返回
工业月初一次冲回
月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂估 凭证，对应生成暂估冲回凭证，若在当期发票仍未到，则应继续生成 暂估凭证，下期继续自动冲回，在此种方式下，当暂估的存货发票长 期未收到时，会多次生成暂估和暂估冲回凭证，如图所示：
外购入库
估价入账
生成估价入账凭证
期末结账
✓ 初始化之前有暂估入库单系统默认为单到冲回方式，与该系统参数 无关
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
P/10 返回
工业月初一次冲回
注意事项
✓ 入库核算后，系统自动生成一张外购入库暂估补差单 ✓ 补差单的单据日期跟采购发票的日期一致，只有金额没有数量 ✓ 补差单的金额=发票不含税金额—暂估金额 ✓ 暂估补差单不能在外购入库序时簿进行显示，会在报表中体现 ✓ 可以在“采购发票序时簿编辑-查看勾稽单据”、“采购发票--勾
返回上一级
P/15 返回
工业单到冲回
单到冲回：对于暂估入库单只是在发票到后，先选择“外 购入库暂估冲回”生成一次暂估冲回凭证，然后再选择 “外购入库”类型中生成外购入库凭证,如下图所示：
外购入库
估价入账
生成估价入账凭证
期末结账
发票到 否
是
生成暂估冲回凭证
生成外购入库凭证
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
➢ 采用月初一次冲回,系统会自动生成冲回凭证（下一个会计期间1日的 凭证）
➢ 采用单到冲回，系统不会自动生成暂估冲回凭证,入库单须与发票钩稽， 然后做外购入库核算，核算成功后再手工生成暂估冲回凭证
✓ 月初一次冲回可能需多次暂估、产生有多张暂估凭证
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
➢ 借：应付暂估款
465
应交税费—应缴增值税（进项税额） 35
贷：应付账款
500
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
返回上一级
P/24 返回
商业单到冲回
商业单到冲回：
✓ 对于暂估的外购入库单不需要生成冲回的凭证，发票到后与发票进 行钩稽核算，系统会自动生成一红一蓝的外购入库单
✓ 红字的外购入库单的数量与单价取暂估外购入库单的数据 ✓ 蓝字的外购入库单数量取暂估外购入库单的数量，金额取发票的不
稽日志”、“出库核算---核算单据查询”中查询暂估补差单 ✓ 与发票钩稽核算生成凭证后，同时记账标志和凭证字号会自动更新
到原发票、原外购入库单、暂估补差单上
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
P/11 返回
工业月初一次冲回—案例分析
案例1：
✓ 2010年１月１日向Ａ公司购买Ｂ产品（代码01.01）100台 ✓ １月15日，该产品运到并已验收入库，本月未收到供应商开具的发
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
P/23 返回
商业差额调整-案例分析（同上案例1）
第七：将采购发票与采购费用发票生成凭证：
✓ 采购发票（发票直接生成）
➢ 借：应付暂估款
80000
应交税费—应付账款
93600
✓ 采购费用发票（发票直接生成）
P/21 返回
商业差额调整
账务处理
✓ 暂估期间，选择“外购入库单(单据直接生成)”事务类型，模版如 下
✓ 发票到后，首先选择“外购入库单（单据直接生成）”过滤出暂估 补差单生凭证
✓ 再选择“采购发票(发票直接生成)”事务类型，模版如下 ✓ 如果存在费用发票，还需选择“采购费用发票(发票直接生成)”事
含税金额 ✓ 账务处理时根据红蓝的外购入库单和采购发票（如有费用发票还包
✓ 不选中：商业模式，“暂估冲回凭证生成方式”无效，“暂估差额 生成方式”可维护
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
P/5
返回
暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估冲回凭证生成方式
✓ 月初一次冲回：即系统在期末结账后，会自动按根据上期生成的暂 估凭证对应生成暂估冲回凭证（红字）
✓ 第五：采购发票跨期到达，录入采购发票后与1月份的那张外购入库 单钩稽，然后在生成凭证界面过滤出1月份的外购入库单，通过“外 购入库暂估冲回”手动生成暂估冲回凭证
✓ 借：库存商品 75000
贷：应付暂估款 75000
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
P/18 返回
工业单到冲回—案例分析
第三：期末通过“外购入库估价入账”生成暂估凭证
✓ 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
第四：期末结账，系统会自动生成暂估冲回凭证
✓ 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
第五：采购发票跨期到达，１月的入库单关联生成采购发 票，采购发票关联生成费用发票
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
第六：外购入库核算界面进行费用分配和核算，系统自
动生成一张暂估补差单5465元（80000-75000+465）
第七：通过“外购入库”生成凭证
✓ 借：库存商品
75000
库存商品
5465
应交税费—应缴增值税（进项税额）13600（采购发票税额）
应交税费—应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额）
应交税费—应缴增值税（进项税额） 35（费用发票税额）
贷：应付账款
93600（采购发票价税合计）
应付账款
500（费用发票价税合计）
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
P/14 返回
工业月初一次冲回—案例分析
案例2：同案例1，若2月份发票还没有到，怎样处理？
✓ 第一：开始四个步骤与案例1一致 ✓ 第二：2月份期末时，采购发票还未到，则要重新手工生成暂估凭
P/16 返回
工业单到冲回
账务处理
✓ 暂估期间，选择“外购入库估价入账”事务类型，凭证模版如下 ✓ 发票到后，首先选择“外购入库暂估冲回”事务类型，生成冲回凭
证，凭证模版自动调用估价入账的模版 ✓ 然后选选择“外购入库”事务类型生凭证，模版如下
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
返回上一级
P/20 返回
商业差额调整
商业差额调整：对于暂估的外购入库单不需要生成冲回凭
证，发票到后与发票钩稽核算，系统会自动生成一张暂估
补差单，直接根据暂估补差单和采购发票生成凭证，流程
图如下：
外购入库
暂估入账
生成暂估凭证
期末结账
否
发票到
是 发票生成凭证
是 暂估补差单
补差单生成凭证
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
✓ 单到冲回：对于暂估入库单（未与发票钩稽）在发票到后，手工生 成暂估冲回凭证
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司
P/6
返回
暂估相关系统选项（核算系统选项）
暂估差额生成方式
✓ 差额调整 ：存在前期的暂估入库单，本期取得发票，与暂估单据 进行钩稽核算，对于采购发票不含税金额与暂估入库金额之间的 差额，生成外购入库暂估补差单
➢ 借：库存商品 75000 贷：应付暂估款 75000
✓ 第四：期末结账 ✓ 第五：发票到，采购发票、外购入库单、费用发票钩稽、分配、核
算，根据采购发票和外购入库单的差额，生成一张外购入库暂估补 差单 ✓ 第六：将外购入库暂估补差单生成凭证（只有金额没有数量
➢ 借：库存商品 5465 贷：应付暂估款 5465
版权所有 ©1993-2010 金蝶软件(中国)有限公司