上海证券交易所公司债券预审核指南 申请文件及编制
上海证券交易所公司债券预审核指南（一）申请文件及编制上海证券交易所（2015年09 月 15日）版本及修订说明目录引言 4第一章申请文件 5第二章申请条件 8第三章募集说明书的编制 15第四章中介机构核查及相关文件的编制 21第五章创新事项 28第六章非公开发行债券的特别要求 31常用法律法规 35附件 37引言为规范公司债券预审核工作，便于发行人和中介机构编制、提交申请文件，提高预审核工作效率，上海证券交易所（以下简称“本所”）根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》等有关规定，制定本指南。
本指南适用于面向合格投资者公开发行公司债券的申请文件及编制。
本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。
非公开发行公司债券的申请文件及编制，经本指南第六章调整后，参照适用本指南。
发行人、中介机构和相关机构应认真按照《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订）、本指南和本所其他要求编制、报送申请文件。
申请文件及编制不符合上述要求的，本所在审核过程中将予以退回或要求予以补充、更正。
本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。
本所对本指南保留最终解释权。
若对本指南有任何疑义，发行人、中介机构和相关机构可与本所联系。
第一章申请文件1.1. 申请文件的齐备性发行人、中介机构应当严格按照中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订，以下简称“24号准则”）相关要求以及本指南的要求报送申请文件。
申请材料应当齐备，申请文件不齐备的本所可不予受理。
1.2. 编制申请文件遵循的依据发行人及相关中介机构应严格按照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订，以下简称“23号准则”）、24号准则编制申请文件。
本指南是对23号准则、24号准则相关内容的补充和细化。
发行人、中介机构在编制申请文件时一并遵守。
23号准则、24号准则和本指南相关要求对发行人、中介机构或相关机构确不适用的，可以根据实际情况调整，并在报送时作出相应说明。
1.3. 申请文件的一致性发行人、中介机构及其相关机构应当确保不同申请文件之间、申请文件前后之间、申请文件与其已披露的其他文件之间的相关内容与表述一致。
编制申请文件外文文本的，应确保中、外文本一致，在中、外文本的理解上发生歧义时，以中文文本为准。
发行人、中介机构应确保报送的电子件、纸质件等与原件一致。
1.4. 申请文件清单（一）募集说明书（申报稿）。
（二）募集说明书摘要。
（三)发行人关于本次公司债券发行的申请。
申请文件的名称应统一为《XXX 公司关于面向合格投资者公开发行公司债券的申请》。
（四）发行人关于本次公司债券上市的申请。
申请文件的名称应统一为《XXX 公司关于面向合格投资者公开发行公司债券上市的申请》（格式见附件1）。
（五）发行人有权机构关于本次公开发行公司债券发行事项的决议并附公司章程及营业执照副本复印件。
发行人有权机构是指根据相关法律法规、发行人公司章程或内部规定，有权作出发行公司债券最终决策的机构，包括股东（大）会、董事会、其他有权机构（含人员）等；对中央和地方国有企业，本所可接受其总经理办公会或其他有权机构作出的发行公司债券的决议，发行人应自行确保上述机构作出的决议符合国有企业监管的相关规定；发行人有权机构为股东（大）会、董事会之外的其他机构（含人员）的，发行人应出具关于发行公司债券决议有效性的说明。
发行人有权机构作出的决议，可以是发行相关债券或债务融资工具的一次性决议。
法律、法规另有规定的，依照其规定。
（六）主承销商核查意见。
（七）发行人律师出具的法律意见书。
（八）财务报告。
发行人应当提供最近三年的财务报告及其审计报告。
发行最近一期财务报告或财务报表在其截止日（年度、半年度、季度财务报告以年度末、半年末或季度末为截止日）后6个月内有效，特别情况下发行人可申请适当延长有效期，但延长的期限至多不超过1个月。
发行人应根据本所审核和中国证监会核准流程时间，合理确定应提交的最近一期财务报告或财务报表，确保债券核准时最近一期财务报告或财务报表不超过有效期。
近三年内发生重大资产重组的发行人申请发行公司债券时，应同时提供重组前一年的备考财务报告以及审计或审阅报告和重组进入公司的资产的财务报告、资产评估报告和／或审计报告，如重组前一年为报告期外则不需提供上述报告。
本指南第2.3条对重大资产重组后发行公司债券的间隔期等另有要求的，按该条要求执行。
（九）发行人有权机构关于非标准无保留意见审计报告的补充意见、会计师事务所及注册会计师关于非标准无保留意见审计报告的补充意见（如有）。
（十）本次公司债券发行募集资金使用的有关文件（如有）。
募集资金使用文件是指募集资金拟用于特定项目（含项目投资、股权投资、收购资产等），涉及立项、土地、环保等需要发行人有权机构决议或需要报有关主管部门批准或需要签署协议的，应提交发行人有权机构决议、相关主管部门批准文件、签署的相关协议等。
募集资金拟用于补充流动资金、偿还银行贷款的，不需提供募集资金使用文件。
（十一）债券受托管理协议和债券持有人会议规则。
（十二）资信评级机构为本次发行公司债券出具的资信评级报告。
（十三）发行人发行公司债券的担保合同、担保函、担保人就提供担保获得的授权文件（如有）；担保财产的资产评估文件（如为抵押或质押担保中需要评估的抵押或质押品）。
（十四）担保人最近一年的财务报告（并注明是否经审计）及最近一期的财务报告或会计报表（如有）。
（十五）特定行业主管部门出具的监管意见书（如有）。
按照有关规定，发行人发行公司债券需要主管部门出具监管意见的，应提交监管意见书。
如，金融监管部门按规定对金融企业发行公司债券需出具监管意见的，应提供金融监管部门的监管意见书。
（十六）发行人全体董事、监事和高管对发行申请文件真实性、准确性和完整性的承诺书。
（十七）发行人与主承销商关于电子版申请文件与书面文件一致的承诺函（一致性承诺函应于封卷时提交，格式见附件2）。
（十八）本所要求的其他文件。
如，发行人根据本条第（五）项要求出具的关于发行公司债券决议有效性的说明、发行人根据本指南第3.16条出具的关于豁免披露信息的说明等。
（十九）发行人及有关中介机构联系表。
第二章申请条件（2）2.1. 法律法规规定的发行条件（一）股份有限公司的净资产不低于人民币三千万元，有限责任公司的净资产不低于人民币六千万元（《证券法》第十六条第一款第（一）项）。
对于需要编制合并财务报表的公司，发行条件中涉及的净资产指合并报表所有者权益。
（二）累计债券余额不超过公司净资产的百分之四十（《证券法》第十六条第一款第（二）项）。
1. 发行人及其子公司发行在外的债券余额全额计算。
2. 计入权益的债券不计入累计债券余额。
3. 累计债券余额原则上以债券面值为准，对于可转债、可交换债券等股债混合型品种，其账面价值与面值差异较大的，可以债券账面价值为准。
4. 累计债券余额的债券计算范围包括根据《证券法》规定公开发行一年期以上的公司债券、企业债券。
公开发行的其他债务融资工具、非公开发行的债券和其他债务融资工具、一年期以下的短期公司债券和其他债务融资工具、其他债务融资合同可不计入累计债券余额的债券范围。
5. 金融类公司（含商业银行类、证券公司类、商业保险类）发行公司债券时，银监会、证监会、保监会对其发行公司债券规模有核定监管指标要求的，金融类公司应在监管机构核定的指标内提出发行方案。
6. 公司净资产计算口径为：公司债券实际发行前的最近一期的净资产，其中净资产是指合并报表所有者权益，含少数股东权益。
（三）最近三年平均可分配利润足以支付公司债券一年的利息（《证券法》第十六条第一款第（三）项）。
对于需要编制合并财务报表的公司，发行条件中涉及的“可分配利润”指合并报表归属于母公司所有者的净利润。
（四）筹集的资金投向符合国家产业政策；公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出；除金融类企业外，募集资金不得转借他人（《证券法》第十六条第一款第（四）项、第二款、《公司债券发行与交易管理办法》第十五条第一款）。
1. 发行人发行公司债券募集资金可用于补充流动资金、偿还银行贷款，或用于特定项目。
2. 按照集团公司的规定，集团公司发行公司债券募集资金可以在集团公司及其子公司范围内统筹使用。
（五）债券的利率不超过国务院限定的利率水平（《证券法》第十六条第一款第（五）项）。
（六）国务院规定的其他条件（《证券法》第十六条第一款第（六）项）。
2.2. 法律法规禁止发行的情形（一）前一次公开发行的公司债券尚未募足（《证券法》第十八条第（一）项）。
根据前一次申请和核准文件，不是必须募足的，则不存在此类情形。
（二）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于持续状态（《证券法》第十八条第（二）项、《公司债券发行与交易管理办法》第十七条第（三）项）。
“其他债务”包括除公开发行公司债券外公开发行的其他债券和债务融资工具、私募发行债券和债务融资工具以及借贷债务，不包括日常生产经营中的应付账款等负债。
（三）违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途（《证券法》第十八条第（三）项）。
因募集资金被侵占挪用，监管部门采取限制发行债券措施的，在限制期内不得发行公司债券。
（四）最近三十六个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司有重大违法行为（《公司债券发行与交易管理办法》第十七条第（一）项）。
1. 财务会计文件存在虚假记载，被相关部门作出限制发行债券的监管决定且在限制期内的公司，本所不接受其发行公司债券的申请文件。
2. 根据《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》（国发〔2010〕23号）中“对于发生重大、特别重大生产安全责任事故或一年内发生2次以上较大生产安全责任事故并负主要责任的企业，以及存在重大隐患整改不力的企业，由省级及以上安全监管监察部门会同有关行业主管部门向社会公告，并向投资、国土资源、建设、银行、证券等主管部门通报，一年内严格限制新增的项目核准、用地审批、证券融资等”的要求，具有上述安全生产违法行为，省级及以上安全监管监察部门会同有关行业主管部门向社会公告并在限制期内的企业，本所不接受其发行公司债券的申请文件。
上海证券交易所公司债券发行上市审核业务指南第1号——公开发行公司债券募集说明
上海证券交易所公司债券发行上市审核业务指南第1号——公开发行公司债券募集说明一、前言首先，该指南的制定是为了规范公司债券发行上市审核过程，保护投资者利益，促进资本市场的健康发展。
二、适用范围该指南适用于企业公开发行公司债券并申请在上海证券交易所上市的情况。
其中，公开发行是指向社会公众大规模发行债券，而非私募。
三、审核主体四、前期准备在申请公司债券发行上市前，发行人应该严格按照相关规定进行前期准备。
这包括但不限于定期披露、信息公开、财务报告等工作。
五、公开发行公司债券募集说明的编写与要求公司债券募集说明是发行人向投资者提供的重要文件，它包括了债券的基本信息、发行目的、发行规模、发行方式、利率与利息支付方式、还本付息安排、债券提前终止条件等内容。
六、审核程序1.提交申请：发行人应向上海证券交易所提交申请材料，包括公司债券募集说明书等。
2.初审：上海证券交易所对提交的材料进行初步审核，核查是否符合相关规定和要求。
3.公告：发行人在媒体上发布通知，以告知公众申请发行公司债券的信息，包括发行目的、发行规模等。
4.大会审议：发行人应召开股东大会或董事会审议相关事项，包括公司债券募集说明等。
5.发行人问题解答：发行人应及时回答上海证券交易所提出的问题，并提供相关补充材料。
7.审核意见反馈：上海证券交易所将对发行人进行审核意见反馈，并告知是否通过审核。
8.上市公告：上海证券交易所将通过公告的方式宣布公司债券是否通过审核，并决定是否予以上市。
七、其他事项该指南还包括了发行人的信息披露和违规处理等相关事项的规定。
八、附则该指南在执行过程中，上海证券交易所保留对其进行解释和修订的权利，并对违反规定的行为进行相应的处罚。
总之，该指南的出台对于规范公司债券发行上市审核有重要的意义，并为市场参与者提供了明确的操作指南，有助于保护投资者的合法权益，促进资本市场的稳定发展。
以上是该指南的主要内容介绍，更多具体细节可以通过查阅该指南文本来获取。
【VIP专享】上交所债券预审核指南(一)
上海证券交易所公司债券预审核指南（一）申请文件及编制上海证券交易所（2015年09 月 15日）版本及修订说明修改日期版本及主要修改内容2015/09/15首次发布目录引言 (4)第一章申请文件 (5)第二章申请条件 (8)第三章募集说明书的编制 (15)第四章中介机构核查及相关文件的编制 (21)第五章创新事项 (28)第六章非公开发行债券的特别要求 (31)常用法律法规 (35)附件 (37)引言为规范公司债券预审核工作，便于发行人和中介机构编制、提交申请文件，提高预审核工作效率，上海证券交易所（以下简称“本所”）根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》等有关规定，制定本指南。
本指南适用于面向合格投资者公开发行公司债券的申请文件及编制。
本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。
非公开发行公司债券的申请文件及编制，经本指南第六章调整后，参照适用本指南。
发行人、中介机构和相关机构应认真按照《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第23号——公开发行公司债券募集说明书》（2015年修订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订）、本指南和本所其他要求编制、报送申请文件。
申请文件及编制不符合上述要求的，本所在审核过程中将予以退回或要求予以补充、更正。
本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。
本所对本指南保留最终解释权。
若对本指南有任何疑义，发行人、中介机构和相关机构可与本所联系。
第一章申请文件1.1.申请文件的齐备性发行人、中介机构应当严格按照中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第24号——公开发行公司债券申请文件》（2015年修订，以下简称“24号准则”）相关要求以及本指南的要求报送申请文件。
申请材料应当齐备，申请文件不齐备的本所可不予受理。
上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2号
上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2号
摘要：
一、上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号的目的与背景
二、上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号的主要内容
三、上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号的影响与意义
正文：
上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号是中国证监会为了规范公司债券发行上市审核工作，提高信息披露质量而发布的一项重要文件。
该指引旨在指导发行人和中介机构规范公司债券发行上市申报材料，以及上海证券交易所的审核工作。
上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号的主要内容包括以下几个方面：
1.审核重点关注事项：包括债券发行的合规性、发行人的经营状况、债券的信用风险、债券发行的必要性等。
2.申请文件及编制：明确了发行人应当提交的申请文件，包括债券发行申请书、发行人基本情况说明书、债券募集说明书等，并对申请文件的编制要求进行了详细规定。
3.审核程序：规定了上海证券交易所对公司债券发行上市申请的审核程序，包括申请文件的接收、审核、反馈、核准等环节。
4.信息披露：要求发行人在申报过程中充分披露与债券发行有关的信息，确保投资者能够充分了解债券的信用状况。
上海证券交易所债券发行上市审核规则指引2 号对债券发行上市审核工作具有重要意义。
首先，该指引有利于规范债券发行上市审核工作，提高审核效率。
其次，该指引有利于保护投资者的合法权益，降低债券市场的信用风险。
最后，该指引有利于推动债券市场的健康发展，促进资本市场体系的完善。
上交所公司债券审核指引
上交所公司债券审核指引一、引言随着我国资本市场的不断发展，公司债券作为一种重要的融资工具，受到了越来越多企业的青睐。
为了保障投资者的利益，维护市场秩序，上交所制定了公司债券审核指引，以规范公司债券的发行与交易。
本文将对以上交所公司债券审核指引进行详细解读。
二、公司债券审核的目的和原则1. 目的公司债券审核的目的是为了保护投资者利益，提高市场透明度，促进公司债券市场的稳定发展。
2. 原则（1）公开、公平、公正原则：审核过程应当公开透明，确保所有符合条件的企业都能平等获得发行公司债券的机会。
（2）风险可控原则：审核过程应当对企业的风险状况进行全面评估，确保债券投资者的风险可控。
（3）规范运作原则：审核过程应当符合相关法律法规和市场规则，确保公司债券的发行与交易符合市场化、法治化的要求。
三、公司债券发行审核的主要内容和流程1. 主要内容（1）发行条件：企业应当符合相关法律法规和市场规则的要求，具备发行公司债券的基本条件。
（2）发行计划：企业应当制定详细的发行计划，包括发行规模、发行方式、发行期限等。
（3）发行文件：企业应当编制相关的发行文件，包括发行公告、招股说明书等。
（4）募集资金用途：企业应当明确募集资金的用途，并保证合理使用。
（5）债券评级：企业应当提供独立的债券评级报告，评估债券的风险等级。
2. 审核流程（1）申请提交：企业应当向上交所提交发行公司债券的申请。
（2）初步审核：上交所对企业的申请进行初步审核，包括审核企业的基本条件和发行文件的完整性。
（3）反馈意见：上交所根据初步审核结果，向企业提出反馈意见，要求企业进行补充完善。
（4）进一步审核：企业根据上交所的反馈意见进行补充完善，并重新提交审核材料。
（5）决策审议：上交所根据企业的补充材料进行决策审议，决定是否批准发行公司债券。
（6）公告发行：上交所对批准发行的公司债券进行公告，并安排发行和交易。
四、公司债券交易审核的主要内容和流程1. 主要内容（1）交易申请：企业应当向上交所提交公司债券的交易申请。
上交所债券预审核指南
上交所债券预审核指南一、引言债券市场是我国金融市场的重要组成部分，它具有多层次、多品种、多渠道的特点。
为了规范债券市场的秩序，保护投资者的合法权益，上海证券交易所（以下简称“上交所”）对债券的发行进行了严格的审核制度。
本文将详细介绍上交所债券预审核的指南。
二、债券预审核的目的和意义债券预审核是指在正式审核程序之前，对发行人的基本条件和拟发行债券的基本情况进行审核。
其目的在于防范和化解债券市场风险，保护投资者的合法权益，确保债券市场的稳定和健康发展。
三、债券预审核的主要内容1.发行人基本条件审核上交所首先对发行人进行基本条件审核，包括发行人的资质、信用状况、管理能力、财务状况、经营情况等，并要求发行人提供相关材料。
审核重点包括发行人是否具备连续经营能力、是否有违法违规记录、是否存在严重亏损等情况。
2.债券基本情况审核在发行人基本条件审核通过后，上交所将审核拟发行债券的基本情况。
审核重点包括债券的种类、规模、期限、主要条款等，并要求发行人提供相关材料。
此外，上交所还将关注债券的资金用途、还本付息能力、风险和偿付能力等方面的问题。
3.投资者适当性审核上交所还将对债券的投资者适当性进行审核，即确认该债券是否适合特定的投资者群体。
审核重点包括债券的投资门槛、投资期限、风险等级等，并要求发行人提供相关材料。
四、提交审核申请发行人需要向上交所提交债券预审核申请，包括相关材料和申请表。
材料包括但不限于公司章程、企业资产负债表、财务报表、审计报告等。
申请表需要详细填写发行人的基本情况、债券的基本情况以及投资者适当性等。
五、审核结果和后续流程上交所将根据审核结果通知发行人，并要求其按照审核意见进行补充材料或调整。
如果审核未通过，则发行人可以进行整改并重新提交审核申请。
如果审核通过，则发行人可以进入正式审核程序。
六、结论债券预审核是保护投资者合法权益、维护债券市场稳定的重要环节。
发行人需要认真履行债券预审核的相关要求，并积极配合上交所的审核程序，确保债券发行的合规性和有效性。
5.《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第6号——知名成熟发行人优化审核》
上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第6号一一知名成熟发行人优化审核上证发〔2022〕79号各市场参与人：为了规范公司债券审核实施程序，提升知名成熟企业债券融资效率，上海证券交易所制定了《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则适用指引第6号一一知名成熟发行人优化审核》（详见附件），现予以发布，并自发布之日起施行。
特此通知。
上海证券交易所二。
二二年五月二十七日第一章总则第一条为了规范公司债券审核实施程序，提升知名成熟企业债券融资效率，上海证券交易所（以下简称本所）根据《公司债券发行与交易管理办法》《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则》《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌规则》等规定，制定本指引。
第二条发行人市场认可度高、行业地位显著、公司治理完善、经营财务状况稳健、债券融资经验丰富、信息披露成熟的, 本所可以对其公司债券申请项目简化审核流程、提高融资服务效率。
本所可以根据市场发展情况与审核工作开展情况，适时调整优化审核安排并向市场公开。
第三条主承销商、证券服务机构应当积极协助发行人评估并申请适用本指引优化审核安排。
第二章优化审核认定第四条同时符合下列情形的发行人，本所可以对其公司债券申请项目适用优化审核安排：（一）公司生产经营符合国家宏观调控政策和产业政策，市场认可度高、行业地位显著、公司治理完善、信息披露成熟；（二）经营财务状况稳健，企业规模、资本结构、盈利能力满足相应要求（具体要求详见附件1）;（三）融资经验丰富，最近36个月内累计公开发行不少于3期公司信用类债券，累计发行金额原则上不少于100 亿元；（四）最近3年财务报告未被注册会计师出具非无保留意见的审计报告，或者最近3年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见但保留意见所涉及事项的重大影响已经消除；（五）最近36个月内公司及其所属企业集团、实际控制人无债券或者其他债务违约、延迟支付本息的情形；（六）公司未受到债券融资限制，且最近36个月内公司未因债券业务违规被实施行政处罚或纪律处分；（七）本所根据投资者保护需要确定的其他标准。
上海证券交易所公司债券预审核指南(五)优化融资监管
上海证券交易所公司债券预审核指南（五）优化融资监管上海证券交易所2018年7月23日版本及修订说明引言为完善公司债券融资分类监管，优化公司债券预审核和挂牌条件确认机制，提高公司债券融资效率，上海证券交易所（以下简称本所）根据《公司债券发行与交易管理办法》《上海证券交易所公司债券上市规则》《上海证券交易所非公开发行公司债券业务管理暂行办法》等有关规定，制定本指南。
本指南适用于市场认可度高、行业地位显著、经营财务状况稳健且已在债券市场多次开展债券融资的公司，面向合格投资者公开发行公司债券或非公开发行公司债券的融资监管。
本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。
本所对本指南保留最终解释权。
若对本指南及其执行有任何疑义，发行人、中介机构等可与本所联系。
一、市场认可度高、行业地位显著、经营财务状况稳健且已在债券市场多次开展债券融资的公司，面向合格投资者公开发行或非公开发行公司债券，可以按照本指南开展公司债券项目申报、预审核或挂牌条件确认、发行等（以下简称本所实施优化融资监管）。
二、适用优化融资监管的发行人（以下简称发行人）应当同时符合下列基础范围所列标准：（一）有定期或连续的主体评级记录，最新境内主体评级为AAA级。
（二）最近36个月内累计公开发行债券或债务融资工具不少于3期，发行规模不少于100亿元。
（三）最近两个会计年度未发生连续亏损。
（四）最近24个月内各类债券或者其他债务无违约或者延迟支付本息的事实，控股股东、控股子公司各类债券及债务融资工具无违约或者延迟支付本息的事实。
（五）最近12个月内未被相关主管部门采取限制直接债务融资业务等行政处罚；最近12个月内未因违反公司债券相关规定被证券交易所等自律组织采取纪律处分。
（六）最近三年内财务报表未被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告，如被注册会计师出具保留意见的审计报告，保留意见所涉及事项的重大影响已经消除。
（七）生产经营符合国家产业政策和宏观调控政策。
上海证券交易所公司债券预审核指南三审核和发行程序及其实施
上海证券交易所公司债券预审核指南（三）审核和发行程序及其实施上海证券交易所（2015年09 月15 日）版本及修订说明引言.第一章申请与受理 (4)第二章初审、反馈与回复 (6)第三章审核专家会议审核 (15)第四章办理会后事项 (17)第五章特殊情形处理 (18)第六章发行与上市 (27)第七章非公开发行公司债券的特别要求 (30)第八章档案管理 (34)常用法律法规 (38)附件 (39)引言为规范公司债券预审核工作，便于发行人和中介机构开展相关工作，增强预审核透明度，提高审核效率，上海证券交易所（以下简称“本所”）根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》及《上海证券交易所公司债券上市预审核工作流程》等有关规定，制定本指南。
本指南适用于面向合格投资者公开发行公司债券的预审核和发行。
本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。
非公开发行公司债券挂牌条件审核和发行，经本指南第七章调整后，参照适用本指南。
本所通过“公司债券项目申报系统”接收申请文件，传送审核过程中形成的相关文件，对申请文件及其修改全程留痕，并按国家相关规定实行存档。
本所通过“公司债券信息平台”即时向社会公开审核进度、募集说明书（申报稿）及其修改稿、反馈意见、审核结果等信息，接受社会监督。
发行人、承销机构和相关机构应按照《公司债券发行与交易管理办法》、《上海证券交易所公司债券上市预审核工作流程》、本指南和本所相关要求，认真履行职责，关注审核进展，通过上述申报系统及时报送和接收文件，及时回复反馈意见，按要求组织债券发行上市等工作，并对本所审核工作进行监督。
本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。
本所对本指南保留最终解释权。
若对本指南有任何疑义，发行人、承销商和相关机构可与本所联系。
第一章申请与受理系统登录公司债券实行电子化申报。
发行人、承销机构凭数字证书登录本所“债券项目申报系统”（以下简称“系统”），向本所提交公司债券上市预审核申请文件。
上海证券交易所公司债券预审核指南(三)审核和发行程序及其实施
证券交易所公司债券预审核指南（三）审核和发行程序及其实施证券交易所（2015年09 月15 日）版本及修订说明目录引言 (3)第一章申请与受理 (4)第二章初审、反馈与回复 (6)第三章审核专家会议审核 (15)第四章办理会后事项 (17)第五章特殊情形处理 (18)第六章发行与上市 (27)第七章非公开发行公司债券的特别要求 (30)第八章档案管理 (34)常用法律法规 (38)附件 (39)引言为规公司债券预审核工作，便于发行人和中介机构开展相关工作，增强预审核透明度，提高审核效率，证券交易所（以下简称“本所”）根据《证券法》、《公司债券发行与交易管理办法》及《证券交易所公司债券上市预审核工作流程》等有关规定，制定本指南。
本指南适用于面向合格投资者公开发行公司债券的预审核和发行。
本指南未尽事宜，按中国证监会和本所相关要求执行。
非公开发行公司债券挂牌条件审核和发行，经本指南第七章调整后，参照适用本指南。
本所通过“公司债券项目申报系统”接收申请文件，传送审核过程中形成的相关文件，对申请文件及其修改全程留痕，并按国家相关规定实行存档。
本所通过“公司债券信息平台”即时向社会公开审核进度、募集说明书（申报稿）及其修改稿、反馈意见、审核结果等信息，接受社会监督。
发行人、承销机构和相关机构应按照《公司债券发行与交易管理办法》、《证券交易所公司债券上市预审核工作流程》、本指南和本所相关要求，认真履行职责，关注审核进展，通过上述申报系统及时报送和接收文件，及时回复反馈意见，按要求组织债券发行上市等工作，并对本所审核工作进行监督。
本指南为开放性指南，本所将不定期修订并发布更新版本。
本所对本指南保留最终解释权。
若对本指南有任何疑义，发行人、承销商和相关机构可与本所联系。
第一章申请与受理1.1 系统登录公司债券实行电子化申报。
发行人、承销机构凭数字证书登录本所“债券项目申报系统”（以下简称“系统”），向本所提交公司债券上市预审核申请文件。
上海证券交易所关于发布《上海证券交易所债券发行上市审核业务指南第5号——简明信息披露》的通知
上海证券交易所关于发布《上海证券交易所债券发行上市审核业务指南第5号——简明信息披露》的通知文章属性•【制定机关】上海证券交易所•【公布日期】2024.09.11•【文号】上证函〔2024〕2391号•【施行日期】2024.09.11•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】证券正文关于发布《上海证券交易所债券发行上市审核业务指南第5号——简明信息披露》的通知上证函〔2024〕2391号各市场参与人：为提高信息披露针对性及有效性，提升优质市场主体债券融资效率，上海证券交易所（以下简称本所）制定了《上海证券交易所债券发行上市审核业务指南第5号——简明信息披露》，现予以发布，并自发布之日起施行。
上述指南全文可至本所官方网站（）“规则”下的“本所业务指南与流程”栏目查询。
特此通知。
附件：上海证券交易所债券发行上市审核业务指南第5号——简明信息披露上海证券交易所2024年9月11日附件上海证券交易所债券发行上市审核业务指南第5号——简明信息披露第一章总则第一条为了提高信息披露针对性及有效性，提升优质市场主体债券融资效率，根据《上海证券交易所公司债券发行上市审核规则》《上海证券交易所公司债券上市规则》《上海证券交易所非公开发行公司债券挂牌规则》《上海证券交易所资产支持证券业务规则》等有关规定，制定本指南。
第二条上海证券交易所（以下简称本所）按照分类监管理念，对下列符合条件的市场主体简化申报、发行及存续期的材料编制和信息披露安排，提高服务效率: （一）公司债券发行人（以下简称优质发行人），包括知名成熟发行人、符合条件的科技创新公司债券及绿色公司债券发行人、优质上市公司或者本所认可的其他发行人。
（二）资产支持证券项目发起人（以下简称优质发起人），指经本所确认适用优化审核安排规定的资产支持证券项目发起人，发起人包括特定原始权益人、增信机构、依托其资产收入作为基础资产现金流来源并获得融资的主体等。
前款第一项所称优质上市公司，是指最近两年信息披露工作评价结果均为A的上市公司。