第3章通用财务软件的选择和应用过程
第三章 会计软件的应用-账务处理模块初始化工作
2015年会计从业资格考试内部资料初级会计电算化第三章 会计软件的应用知识点：账务处理模块初始化工作● 详细描述：（一）设置控制参数在会计软件运行之前，企业应该根据国家统一的会计准则制度和内部控制制度来选择相应的运行控制参数，以符合企业核算的要求。
在账务处理模块中，常见的参数设置包括：凭证编号方式、是否允许操作人员修改他人凭证、凭证是否必须输入结算方式和结算号、现金流量科目是否必须输入现金流量项目、出纳凭证是否必须经过出纳签字、是否对资金及往来科目实行赤字提示等。
（二）录入会计科目初始数据会计科目初始数据录入是指第一次使用账务处理模块时，用户需要在开始日常核算工作前将会计科目的初始余额以及发生额等相关数据输入到系统中。
1.录入会计科目期初余额在系统中一般只需要对末级科目录入期初余额，系统会根据下级会计科目自动汇总生成上级会计科目的期初余额。
如果会计科目设置了数量核算，用户还应该输入相应的数量和单价；如果会计科目设置了外币核算，用户应该先录入本币余额，再录入外币余额；如果会计科目设置了辅助核算，用户应该从辅助账录入期初明细数据，系统会自动汇总并生成会计科目的期初余额。
在期初余额录入完毕后，用户应该进行试算平衡，以检查期初余额的录入是否正确。
一般情况下，由于初始化的工作量较大，在日常业务发生时可能初始化工作仍然没有完成，因此即使试算报告提示有误，仍可以输入记账凭证，但是不能记账。
2.录入会计科目本年累计发生额用户如在会计年度初建账，只需将各个会计科目的期初余额录入到系统，还需录入本年度各会计科目截止上月份的累计发生额。
系统一般能根据本月月初数和本年度截止上月份的借、贷方累计发生数，自动计算出本会计年度各会计科目的年初余额。
例题：1.填制凭证时，输入的会计科目编码应为（）编码。
A.一级科目B.二级科目C.明细科目D.末级科目正确答案：D解析：填制凭证时，输入的会计科目编码应为末级科目。
其余科目由核算系统根据末级科目自动生成。
财务软件应用配套练习题 (1)
第一章会计信息系统概述一、单项选择题1.关于会计信息系统的应用流程一般顺序的说法正确的是（D）。
知识点：系统应用流程A、初始设置→期末处理→日常业务处理B、日常业务处理→初始设置→期末处理C、期末处理→初始设置→日常业务处理D、初始设置→日常业务处理→期末处理2.对一张记账凭证进行账务处理的正确顺序是（C）。
A、审核→记账→填制凭证B、填制凭证→记账→审核C、填制凭证→审核→记账D、记账→审核→填制凭证3.财务管理软件的初始设置工作不包括（B）。
知识点：系统初始设置、日常处理、期末处理的具体内容A、设置业务参数及基本信息B、填制凭证C、设置会计核算规则D、输入初数据4.、以用友软件为例，不能生成凭证并向总账模块传递凭证的模块有（A）。
知识点：各子系统的功能及信息联系。
采购计划、采购管理、销售管理和库存管理子系统均不能生成并向总账系统传递凭证，而应收款管理子系统、应付款管理子系统、存货核算子系统、固定资产管理子系统及工资管理子系统能够生成并向总账系统传递凭证。
A、采购管理系统B、应收入系统C、工资管理系统D、固定资产管理系统9．下列各种信息系统对应的英文简称不正确的有（D）。
A、供应链管理系统（SCM）B、企业资源计划系统（ERP）C、客户关系管理系统（CRM）D、管理信息系统（AIS）二、简述会计信息系统的结构、功能及相关子系统的信息联系。
（P11—P12）（第一章）第二章系统管理一、单项选择题1．下列不必按给定顺序操作的是（D）。
A、存货分类编码方案→存货分类→存货档案B、供应商分类编码方案→供应商分类→供应商档案C、客户分类编码方案→客户分类→客户档案D、部门编码方案→部门档案→职员档案→仓库档案2．以下对账套的描述不正确的是（D）。
A、核算单位的一套独立的完整的账簿体系称为账套B、账套是相互关联的业务数据构成的一系列的数据文件C、在用友ERP应用系统中，系统最多允许建立999个账套D、每个账套用一个代码表示，它可以重复使用3．（B）有权在系统中建立账套。
件：通用财务软件(工会版7.0)操作指南
件：通用财务软件(工会版7.0)操作指南通用财会软件（工会版7.0）操作指南中国人民银行工会二○一○年十二月第一章软件加装一、软件安装：1、解压缩安装文件，关上“工会会计制度管理系统软件”双击autorun.exe文件，步入加装挑选界面。
2、点击安装access版，开始安装。
3、单击“下一步”，在许可协议下，单击“同意”后输出姓名及单位名称。
4、单击“下一步”，显示“选择安装目的地”画面，如图ⅰ―1。
图ⅰ―1(此处注意：“系统文件夹”和“数据文件夹”的存放路径必须放在同一个盘符下，不能将“系统文件夹”和“数据文件夹”分别放在不同的盘符。
因此特别建议大家：只需要修改“系统文件夹”选项路径的盘符，将c盘改为d盘或者其他盘符,系统文件夹的存放路径就改变为d:\\programfiles\\gasfgh70，数据文件夹的存放位置将自动修改为d:\\programfiles\\gasfgh70\\data。
如果不按照这样做的话，将“系统文件夹”和“数据文件夹”分别存放在不同的盘符里面的话，生成的资产负债表将不平衡。
)5、挑选软件将要加装的目录。
系统预设为“c:\\programfiles\\gasfgh70”,若必须发生改变路径，可以单击“下载”按钮，在“挑选路径”对话框中挑选代莱加装目录。
6、连续单击“下一步”，直到软件安装完毕。
1第二章系统管理第一节启动系统管理一、启动单击“已经开始”，指向“程序”，指向“通用型财会软件（工会版7.0）”，然后单击“系统管理”即可运转系统管理子系统。
或在桌面快捷方式“通用型财会软件（工会版7.0）”文件夹下挑选“系统管理”二、用户登录启动系统管理后，可以表明“用户登入”对话框，建议用户登入，登入界面例如图ⅱ―1图ⅱ―1第一次登入就可以以系统管理员（dba）的身份步入系统，在“用户登入”对话框中，挑选用户名“dba”，密码为空，然后单击“确认”。
第二节系统管理的功能一、账套管理（一）新建账套1．在系统管理子系统的主窗口中，单击账套管理图标打开账套。
第3章系统的安装启动和退出
如果全部安装了用友企业级财务软件的子系统，那么决策支持下应包括1个四级菜单项，即决策支持。如欲进入决策支持子系统，只需用鼠标单击决策支持菜单项即可。
系统服务
系统服务主要包括两个方面：网络服务和系统管理，下设4个四级菜单项：PPP安装设置说明、Win95PPP、系统管理和远程配置。ERP网络版系统既支持局域网，又能支持点对点拨号上网的方式。对运行环境是windows95的用户来说，如果是采用点对点的方式，则还要安装Win95PPP（方法是用鼠标单击菜单项【win95PPP】），具体如何安装可参照PPP安装设置说明(方法是用鼠标单击菜单项【PPP安装设置说明】)。如果想调用系统管理功能，则直接用鼠标点击菜单项【系统管理】即可。
行业集团管理
如果全部安装了用友企业级财务软件的子系统，那么行业集团管理下应包括1个四级菜单项，即行业报表。如欲进入行业报表子系统，只需用鼠标单击行业报表菜单项即可。
系统控制台
为了方便用户，ERP系统还提供了一种用于启动的快捷方式，即系统控制台。使用方法是：用户用鼠标单击三级菜单项【系统控制台】，待选定账套和操作员后,系统将自动弹出如图3-11所示界面：
图3-7
第一次运行时没有系统管理员密码（密码为空），用户最好在第一次运行时就改入新的密码，以防疏漏。
设置操作员、建立账套、分配操作员权限等。
注意
作为第一次运行，以下步骤必不可少：设置操作员、建立账套、分配操作员权限（参考“系统设置步骤”一章中所介绍的顺序）。这项工作必须在运行客户端子系统之前进行，否则由于不存在可用的账套，客户端会登录失败（除非是登录演示账套999）。
图3-11
提示
为了更加方便用户，用友企业级财务软件还为系统的启动建立了桌面快捷方式。用户启动计算机，进入Windows9X界面后，可以通过双击“系统控制台”图标进入用友企业级财务软件系统。
第3章__会计电算化基本要求
序号 档案名称 保管期限 一 会计凭证类 1 原始凭证 １５年 2 记账凭证 １５年 3 汇总凭证 １５年 二 会计账簿类 4 总账 １５年 5 明细账 １５年 6 日记账 １５年 7 固定资产卡片 8 辅助账簿 １５年 三 财务报告类 9 月、季度财务报告 ３年 10 年度财务报告（决算） 永久 四 其他类 11 会计移交清册 １５年 12 会计档案保管清册 永久 13 会计档案销毁清册 永久 14 银行余额调节表 ５年 15 银行对账单 ５年
2.输入需要在本期进行对账的未达账项。
存货计价方法、成本核算方法等。会计核算软件对会 计核算方法的更改过程，在计算机内应当有相应的记 录。
操作密码等。
3.选择会计核算方法，包括记账方法、固定资产折旧方法、
4.定义自动转账凭证，包括会计制度允许的自动冲回凭证等。 5.明确操作人员的岗位分工情况，包括操作人员姓名、操作权限、
备
注
企业和其他组织会计 档案保管期限表
包括日记总账。
现金和银行存款日记账保管２５年。 固定资产报废清理后保管５年。
包括各级主管部门汇总财务报告。 包括文字分析 包括文字分析
第二节
会计核算软件的要求
一、会计核算软件的基本要求(p44)
根据《中华人民共和国会计法》和国家统一的会计制度 规定，会计核算软件设计、应用、维护应当符合以下基本要 求：（9点）重点掌握第2、3、4、7、9点。 1.会计核算软件设计应当符合我国法律、法规、规章的 有关规定，保证会计数据合法、真实、准确、完整，有利于 提高会计核算工作的效率。 2.会计核算软件应当按照国家统一的会计制度规定划分 会计期间，分期结算账目和编制会计报表。(会计分期：会 计的四个假设：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量 假设） 3.会计核算软件中的文字输入、屏幕提示和打印输出必 须采用中文，可以同时提供少数民族文字或者外国文字对照。
第三章 财务管理软件系统概述
材料5.15 账务处理过程：
在总账系统中完成录入凭证、审核凭证等凭证处理工作。 在总账系统中完成记账、结账等工作。 在总账系统中进行总账、明细账、日记账等账簿查询和打印工 作。 在总账系统中进行银行对账等工作。 在报表系统中根据各系统的数据，编制和自动生成各种内部和 外部报表。
材料5.16 销售与应收处理过程：
在销售系统录入销售订单，并能对订单执行情况进行查询。 在销售系统开出发货单。 在销售系统根据发货单生成销售出库单。 在存货系统查询该销售出库单。 在销售系统开出发票，并进行与发货单的结算。 在应收系统收回销售款项，并生成销售业务及收款业务的凭证。 在应收系统中进行应收账款的核销和账龄分析。 在销售与应收系统中自动生成凭证，并传递到总账系统。
财务管理软件总体结构
会计信息系统
财务
购销存
管理分析
总应应工固成资报 账收付资定本金表 子子子管资管管子 系系系理产理理系 统统统子管子子统系Leabharlann 系系 统子统统系统
采销 库 购售 存 子子 子 系系 系 统统 统
财领决其 务导策他 分查支管 析询持理 子理子子 系子系系 统系统统
统
采购计划系统 采购管理系统
采购计划系统 采购管理系统
采购入库单
库存管理系统
入出 库库 单单
销售出库单
销售管理系统
采
存货核算系统
销
购
售
发
发
票
票
凭证
凭证
应付账款管理系统
账务处理系统(总账)
应收账款管理系统
材料费
凭证
凭证
人工费
第三章、财务管理软件系统概述
财务管理软件总体结构 财务管理软件的企业应用方案及各模块介绍
2016电算化讲义(第三章)要点
第三章会计软件的应用1.章节内容：2.考情分析主要体现为实务操作题，也可以出现在单选题、多选题和判断题中，至少60分。
本章是非常重要的关键性章节，学习效果的好坏将直接决定能否通过该科目的考试！在无纸化考试系统中，实务操作题会给出真实的会计软件操作环境，完成题目给定的操作任务。
系统会记录操作路径，按步骤自动判分。
客观题一般考查软件操作的具体规范或者注意事项。
3.学习方法（1）务必要下载真实的会计软件，不能仅使用模考系统练习；（2）反复勤加练习，熟练掌握软件功能界面、菜单位置；（3）把握初始化设置对日常处理和期末处理的影响。
第一节会计软件的应用流程一、系统初始化（一）系统初始化的特点和作用系统初始化是系统首次使用时，根据企业的实际情况进行参数设置，并录入基础档案与初始数据的过程。
【思考】自行开发的会计软件，需要系统初始化吗？【特点】1.系统初始化是会计软件运行的基础。
2.系统初始化在系统初次运行时一次性完成，但部分设置可以在系统使用后进行修改。
3.系统初始化将对系统的后续运行产生重要影响，因此系统初始化工作必须完整且尽量满足企业的需求。
（二）系统初始化的内容1.系统级初始化系统级初始化是设置会计软件所公用的数据、参数和系统公用基础信息，其初始化的内容涉及多个模块的运行，不特定专属于某个模块。
系统级初始化内容主要包括：（1）创建账套并设置相关信息（系统管理）；（2）增加操作员并设置权限（系统管理）；（3）设置系统公用基础信息（T3→基础设置）。
2.模块级初始化模块级初始化是设置特定模块运行过程中所需要的参数、数据和本模块的基础信息，以保证模块按照企业的要求正常运行。
模块级初始化内容主要包括：（1）设置系统控制参数；（2）设置基础信息；（3）录入初始数据（初始化）。
二、日常处理（一）日常处理的含义日常处理是指在每个会计期间内，企业日常运营过程中重复、频繁发生的业务处理过程。
（二）日常处理的特点1.日常业务频繁发生，需要输入的数据量大；2.日常业务在每个会计期间内重复发生，所涉及金额不尽相同。
第3章 企业应用平台
④项目目录
项目的意思是把公司的一些日常业务，当做项目来管理。 例如： 一个旅游公司做旅游团，就可以把每一个团设置成一个项目， 然后对每个项目的收入成本费用进行核算，然后算出每一个项目的经营 情况，是否盈利，当前投入多少，回款多少。就可以看到那些旅游团是 给自己带来利润的。 项目管理，就是用来管理有一定周期的业务，方便查看项目的投入回 款及进程。状况。
建立客户分类
建立客户档案
在对客户分类基础上建立的客户档案才是有序的。
3）基础档案录入——财务
外币
按照会计制度的规定，除银行等少数金融企业外，企业的各 种外币均须换算为一种货币进行统一核算，因此，必须在系 统中为外币核算设置外币汇率。
2。选择固定汇率， 输入汇率
1。输入外币基本 信息，确认
2）客商信息-客户分类及客户档案
客户档案和供应商档案主要用于设置往来 客户和供应商的档案信息，以便于对客户 和供应商的资料进行管理和业务数据的录 入、统计和分析。客户和供应商档案主要 用于总账系统、资金管理系统、应收应付 款管理系统、采购计划、库存系统和存货 系统。
客户档案和供应商档案的设置需分两阶段 进行：
外币档案、结算方式等 帐务档案：会计科目、凭证类别、常用摘要等 业务档案：存货档案、仓库档案、收发类别、货位等。
说明： •这些基础档案可以随着业务的发展不断增加，也可以作相应的修改； •已经使用过的基础档案不能删除； •如果在建立帐套的时候，选择了“存货、客户、供应商进行分类”，则要分别 先建立存货、客户、供应商的分类，再建立具体的档案。如果没有选择分类， 则可以直接建立相关档案。“是否分类”还可以用帐套主管身份登陆系统管理 进行修改。
2、基础设置
（1）基本信息
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(1) 操作人员、口令、权限设置 (2) 设置必要的项目代码 (3) 设置应用软件的有关参数 (4) 录入初始数据 3. 日常处理数据准备 (1) 收集数据 (2) 审核数据 4. 应用软件的日常运行 (1) 录入数据 (2) 校验数据 (3) 加工数据 (4) 输出数据 5. 应用软件的特殊处理 (1) 分期结转 (2) 备份数据
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
6. 会计档案的管理
会计电算化系统的会计档案包括存储在计算机 硬盘、软盘、光盘等介质，以及打印输出的书面形 式的记账凭证、会计账薄、会计报表等数据，还包 括会计应用软件全套文档资料以及会计软件程序。
会计档案的管理包括立卷、归档、保存、调阅、 销毁等管理环节。具体管理应制订会计档案管理办 法，并按会计档案管理办法执行具体的管理。
3.3.2 账务处理系统初始化
购买的财务软件具有通用性，只有初始化，才能转变 为单位的专用财务核算系统。
•1. 核算单位设置 •2. 操作人员管理 •3. 会计科目初始化 •4. 初始数额录入 •5. 设置凭证类别 •6. 其他初始设置
第3章通用财务计结账 会计结账就是完成各种账薄的期末结算功能。
2. 数据重建索引 数据重建索引主要是完成机内数据整理功能，以消除数据混乱，使系统能够
正常运行。 3. 意外中断处理
意外中断处理主要也是完成数据整理功能，以消除数据混乱，使系统能够恢 复正常运行。意外中断主要是指在计算机运行过程中，由于意外断电等原因，使 计算机运行处理中断。因为中断通常会引起数据的混乱，所以应当利用意外中断 处理功能使其恢复正常运行。 4. 其他特定处理
•1. 计算机系统的配置 • (1) 硬件的安装与调试 • (2) 软件的安装调试 • (3) 会计电算化系统应用人员的培训 • (4) 建立内部管理制度 •2. 应用软件系统的初始化。 • 初始化是对应用软件的日常运行所做的一些必要准备 工作。系统初始化的工作量通常比较大，而且涉及手工核 算系统和电算化核算系统接轨问题，所以系统初始化是一 项难度较大的工作。
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
3.1.3 购买时注意的问题
1. 购买原版软件 2. 购买财政部评审通过的软件 3. 软件的对外是否有接口，接口是否符合要求 4. 厂家提供文档资料的优劣
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
3.2 通用财务软件系统应用的过程和方法概述
3.2.1 通用财务软件系统应用的基本过程
1. 记账凭证处理 (1) 记账凭证编辑 (2) 记账凭证审核 (3) 记账凭证汇总
2. 会计账簿处理 (1) 登记账簿 (2) 查询账簿 (3) 打印账簿
3. 其他日常处理 往来账核算、银行对账、项目核算、支票管理、增值税核算等。
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
3.3.4 账务处理系统的特定处理
账务处理系统其他特定处理在不同的账务处理软件中有所不同，但主要包括： 数据备份、数据恢复、通用转账、删除以前年度数据、上机日志管理等内容。
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
3rew
演讲完毕，谢谢听讲!
再见，see you again
2020/11/26
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
•账3。.3.1 账务处理软件运行的基本过程
• 目前国内开发的各种账务处理软件所提供的菜单不 尽相同，但具体的功能模块却基本一致，而且其运行的 基本过程大致相同。账务处理软件的运行基本过程主要 包括：账务处理系统初始化、账务处理系统的日常运行、 账务处理系统特定处理。
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
第3章通用财务软件的选 择和应用过程
2020/11/26
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
3.1.2 如何购买通用财务软件
1. 商品化会计软件符合国家统一要求 2. 评价商品化会计软件的实用性与先进性
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
(1) 评价适用性 首先审查商品化会计软件厂家提供的文档资料。其次通过操作演 示，考查软件。最后测试软件。 (2) 评价商品化会计软件的通用性 (3) 评价商品化会计软件安全可靠性 (4) 评价商品化会计软件易使用性 (5) 评价商品化会计软件对运行环境的要求 (6) 评价商品化会计软件的先进性 3. 商品化会计软件厂家的信誉和售后服务情况 (1) 操作培训 (2) 应用指导与排除故障的维护工作 (3) 软件产品的保修 (4) 软件版本的更新 4. 进行成本/效益评价
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
3.2.2 会计应用软件操作基本过程
1. 启动系统软件 2. 启动会计应用软件 3. 输入会计应用软件入口参数 4. 显示和选择会计应用软件菜单 5. 功能板块的操作
第3章通用财务软件的选择和应用过 程
3.3 账务处理软件运行的基本过程及方法
会计电算化的账务处理子系统，一般由记账凭证处 理、账薄处理组成，有些软件将银行对账、往来核算等 也列入账务处理子系统范围。账务处理子系统输入数据 主要是记账凭证，输出数据主要是总账、明细账、日记