财务会计行业企业真账实操程序和内容
行业真账实操-会计核算全流程真账实训(全)
会计核算全流程真账实训真账实训—建账手工账1.可以了解会计账务处理的全流程；2.可以清清楚楚的看到记账凭证、会计账簿及会计报表之间的勾稽关系；3.可以看到财务数据生成的全过程；4.是电脑账的基础。
现代企业，市场瞬息万变，随时会需要财务人员提供各种数据及分析，手工账耗时费力，无法及时满足企业管理的需求，最终会被财务软件所替代。
但是，手工账是基础，只有掌握了手工账的原理，才能更好的驾驭财务软件。
工欲善其事，必先利其器—手工账用具依法建账是会计核算的基本要求之一是会计工作中的重要一环，是如实记录和反映企业经济活动情况的重要前提。
建账应考虑的问题◆与企业业务量相适应企业规模与业务量是成正比的，规模大的企业，业务量大，分工也复杂，会计账簿需要的品种也多；企业规模小，业务量也小，会计账簿需要的品种也少。
有的企业，一个会计可以处理所有经济业务，就没有必要设许多账，所有的明细账合成一两本就可以了。
◆依据企业管理需要建立账簿是为了满足企业管理需要，为管理提供有用的会计信息，所以在建账时以满足管理需要为前提，避免重复设账、记账。
建账时还应当根据企业类型、规模及业务需要，选择适用的会计准则：《企业会计准则》或《小企业会计准则》，继而来确定企业应设置的会计账簿及会计科目。
依法设置账簿不同的企业在建账时所需购置的账簿是不同的，总体讲要依企业规模、经济业务的繁简程度、会计人员的多少、采用的核算形式及电算化程度来确定。
但无论何种企业，都存在货币资金核算问题，现金和银行存款日记账都必须设置。
另外还需设置相关的总账和明细账。
设置账簿的意义◆设置和登记账簿，是加工整理、积累、储存会计资料的一种重要方法；◆设置和登记账簿能提供系统、完整的会计核算资料；◆设置和登记账簿是编制会计报表的主要依据；◆设置和登记账簿是进行财务分析的重要依据。
账簿种类账簿的分类账簿—现金日记账一般企业只设1本现金日记账。
但如有外币，根据不同的币种分别设现金日记账。
会计实操流程范文
会计实操流程范文一、会计凭证的填制和审核会计凭证是会计实操中最基本的操作，它记录了企业经济业务的发生和变化。
会计凭证的填制通常包括以下步骤：1.了解经济业务的内容和相关的会计政策2.收集相关的原始凭证，如收据、发票、合同等3.根据企业的会计政策和相关准则，将原始凭证信息转化成会计凭证4.进行会计凭证的编号和日期的填写5.对填写的会计凭证进行审核，确保凭证的准确性和合规性6.将审核通过的会计凭证送交至会计主管或财务经理进行最终审核二、会计分录的录入和核对会计分录是将会计凭证中的各项业务进行分类和归集的过程，它包括借记项和贷记项的录入。
会计分录的录入通常包括以下步骤：1.根据会计凭证中的借贷关系，将借、贷两个方向的金额录入会计分录中2.根据会计科目的分类和要求，选择正确的会计科目进行录入3.检查录入的金额和会计科目是否准确，并核对与会计凭证的一致性4.对会计分录进行复核，确保录入的准确性和合规性5.将审核通过的会计分录进行保存和备案，以备日后查询和审查三、会计账簿的建立和记录会计账簿是记录会计分录的一种方式，它根据会计科目的分类和性质，将会计分录进行整理和归集，以便于后续的会计报表编制和查阅。
会计账簿的建立和记录通常包括以下步骤：1.根据企业的会计政策和要求，确定需要建立的会计账簿种类和编制准则2.按照会计科目的性质和分类，建立相应的会计账簿，如总账、明细账等3.将已经填制和审核通过的会计分录按照科目的分类和性质，进行记录和整理4.对会计账簿中的记录进行定期的核对和调整，确保账簿的准确性和一致性5.根据不同的会计期间，对会计账簿进行结账和调汇，以备下一个会计期间的使用四、会计报表的编制和分析会计报表是对企业财务状况和经营成果的总结和分析，它是会计工作中最重要的成果之一、会计报表的编制和分析通常包括以下步骤：1.根据会计账簿中的记录和资料2.根据企业的会计政策和财务报表的要求，编制财务报表，如资产负债表、利润表等3.对编制好的财务报表进行审核和复核，确保报表的准确性和规范性4.对会计报表中的各项数据进行分析和解读，找出业务的问题和潜在风险5.根据分析的结果，提出相应的建议和对策，以优化企业的财务状况和经营结果通过以上的主要步骤，能够确保会计工作的准确性、有序性和规范性，提供可靠的财务信息和数据，为企业的决策和管理提供支持和依据。
真账实操实习报告
一、实习背景随着我国经济的快速发展，会计行业的重要性日益凸显。
为了更好地了解会计实务，提高自己的实践能力，我在大学期间选择了真账实操实习。
通过此次实习，我深入了解了企业会计实务操作，掌握了会计核算、税务申报等基本技能，为今后从事会计工作打下了坚实的基础。
二、实习单位及部门实习单位为一家具有20多年历史的企业，主要从事电子产品研发、生产和销售。
实习部门为财务部，主要负责企业的会计核算、财务分析、税务申报等工作。
三、实习时间及内容实习时间为2019年7月至2019年9月，共计两个月。
实习期间，我主要参与了以下工作：1. 学习和掌握企业会计核算流程，包括原始凭证的审核、记账凭证的编制、会计账簿的登记、财务报表的编制等。
2. 协助财务主管完成月度、季度、年度财务报表的编制和分析，为企业决策提供数据支持。
3. 参与税务申报工作，包括增值税、企业所得税等税种的申报和缴纳。
4. 协助处理日常财务事务，如报销、工资发放、账务核对等。
5. 学习和掌握财务软件的使用，提高工作效率。
四、实习体会及收获1. 实习使我更加深入地了解了企业会计实务操作，掌握了会计核算、税务申报等基本技能。
在实习过程中，我学会了如何处理各种会计凭证，如何编制财务报表，如何进行税务申报等。
2. 实习使我明白了理论与实践相结合的重要性。
在课堂上，我们学习的是理论知识，而实习过程中，我将这些理论知识运用到实际工作中，提高了自己的实践能力。
3. 实习使我认识到了团队协作的重要性。
在财务部，我们共同完成各项工作任务，互相帮助，共同进步。
这使我明白了团队协作对于企业运营的重要性。
4. 实习使我提高了自己的沟通能力和表达能力。
在实习过程中，我需要与各部门进行沟通，了解他们的需求，为他们提供财务支持。
这使我学会了如何更好地与他人沟通，提高自己的表达能力。
5. 实习使我认识到了自己的不足。
在实习过程中，我发现自己在某些方面还存在不足，如财务分析能力、税务筹划能力等。
会计帐务处理的流程
会计帐务处理的流程一、大致环节：1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表5、根据科目汇总表登记总账。
6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。
如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。
实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。
而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。
企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。
如果业务相当大。
也可以一天一编的。
二、具体内容：1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用。
计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。
月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。
就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定。
3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。
第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。
第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。
转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。
企业财务人员操作流程
企业财务人员操作流程一、日常操作流程1.接收与登记凭证：财务人员根据公司的财务制度，接收并登记日常的凭证，包括收款凭证、付款凭证、费用报销凭证等。
3.凭证记账：财务人员根据审核后的凭证进行记账，即将收款凭证对应记入应收账款科目，将付款凭证对应记入应付账款科目等。
4.账户核对：财务人员定期对各个银行账户、现金账户等进行核对，确保账户余额与账面余额一致，并及时处理账户差异。
5.财务报表编制：财务人员按照公司要求，定期编制各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
6.税务申报：财务人员根据国家税务政策和规定，按时进行各类税务申报，如增值税、企业所得税等。
7.财务分析：财务人员根据财务报表和各项指标，对公司的财务状况进行分析，为经营决策提供参考意见。
二、资金管理流程1.预算编制：财务人员按照公司的战略目标和业务计划，编制年度预算，并分解为季度、月度的目标与预算。
2.资金调度：财务人员根据公司的资金状况和业务需求，对资金进行调度，包括预测和安排资金的流入和流出。
3.资金募集：财务人员负责与银行、投资机构等进行沟通，寻求资金支持，例如贷款、融资等。
4.资金投资：财务人员根据公司的资金策略和投资方向，参与公司的投资决策，并进行相关的投资操作。
5.资金结算：财务人员负责监测和处理公司与供应商、客户之间的资金结算，确保款项的及时到账或支付。
6.风险管理：财务人员要对公司资金的风险进行评估和管理，包括汇率风险、利率风险、信用风险等。
三、成本管理流程1.成本核算：财务人员负责根据公司的成本核算制度，对原材料、人工、制造费用等各类成本进行核算。
2.成本分析：财务人员通过成本分析，探讨成本变动原因，为各部门决策提供成本效益评估和参考。
3.成本控制：财务人员要根据成本控制的目标和政策，进行成本的控制和管理，提出有效的成本控制措施。
4.制定成本标准：财务人员负责制定费用标准和管理费用的规定，与相关部门共同制订成本控制的指标和目标。
出纳真账实务操作规程(3篇)
第1篇一、概述出纳真账实务操作规程是指出纳在日常工作中，对现金、银行存款等财务活动进行真实、准确、完整、及时记录和核算的规范流程。
本规程旨在确保出纳工作的合规性、准确性和安全性，保障企业财务信息的真实性和完整性。
二、出纳岗位职责1. 负责现金、银行存款的收付及保管工作；2. 及时准确地记录和核算现金、银行存款的收支情况；3. 定期核对现金、银行存款余额，确保账实相符；4. 负责编制和报送各类财务报表；5. 完成主管交办的其他工作。
三、操作规程1. 开户及备案（1）根据公司相关规定，办理现金、银行存款开户手续；（2）将开户信息报财务主管备案。
2. 收付款项（1）收取现金时，当面清点，确保金额准确；（2）收取银行汇票、支票等票据时，仔细核对票据信息，确认无误后办理入账手续；（3）支付现金时，严格按照审批权限和用途进行支付；（4）支付银行汇票、支票等票据时，核对票据信息，确认无误后办理出账手续。
3. 账务处理（1）根据收付款凭证，及时登记现金日记账、银行存款日记账；（2）定期核对日记账与总账，确保账账相符；（3）根据会计凭证，编制各类财务报表，报送财务主管审核。
4. 现金及银行存款管理（1）严格执行库存现金限额，不得坐支现金；（2）定期盘点现金、银行存款，确保账实相符；（3）妥善保管现金、银行存款，防止遗失、被盗或挪用。
5. 交接班（1）出纳员在交接班时，应向接班人详细说明现金、银行存款的收支情况及余额；（2）接班人应认真核对现金、银行存款余额，确认无误后签字确认。
6. 报税及税务知识（1）按规定及时办理纳税申报；（2）了解掌握税务法规及政策，确保企业合法纳税。
四、监督与考核1. 财务主管定期对出纳工作进行监督检查，确保出纳工作合规、准确；2. 对出纳工作进行考核，考核内容包括工作质量、工作效率、业务水平等方面。
五、附则1. 本规程适用于公司所有出纳人员；2. 出纳人员应严格遵守本规程，确保出纳工作的合规性、准确性和安全性；3. 本规程由财务部负责解释和修订。
财务会计实务工作全套操作流程
财务会计实务工作全套操作流程会计工作流程如下：一，根据出纳的报销单，制作相关费用凭证。
二、根据销售合同，开具相关发票，并进行账务处理。
三、根据银行回单制作相关往来账务。
四、根据进货合同及收到的购进发票，制作成本凭证。
五、去银行打印完税凭证，制作相关税务处理凭证。
六、费用的计提与摊销：每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、水电费计提、附加税费计提等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、房租、无形资产摊销等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。
七、月底时，与行政部门一起制作本月工资报表，根据工资报表，进行相关账务处理。
八、最后对损益类科目核算：所有单据入账后，应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。
九、核对处理的账务凭证，核对无误后才能进行账务结转。
最后在软件中进行结账。
会计：是把企业有用的各种经济业务统一成以货币为计量单位，通过记账、算账、报账等一系列程序来提供反映企业财务状况和经营成果的经济信息。
会计是以货币为主要计量单位，运用专门的方法，对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。
具体而言，会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督，并向有关方面提供会计信息。
出纳工作的流程1、办理银行存款和现金领取；2、负责发票、支票、汇票以及收据的管理；3、编制银行账与现金账，负责保管财务章；4、负责报销差旅费工作；5、员工工资的核实与发放。
其中，出纳报销差旅费方面应注意，员工外出回来后，应当据实填写支付证明单，并在证明单后面附上收据或发票，交由证明人签名，再交给总经理签名，实报实销，经会计审核后，出纳进行报销。
出纳工作的基本原则是什么？出纳工作的基本原则是钱账分管原则，指涉及款项和财物收付、结算及登记的任何工作，须由两人或以上分工办理，起到相互制约的作用，如现金和银行存款支付，应由会计主管人员或其授权代理人审核和批准，出纳人员付款，记账人员记账；发放工资时，工资核算人员编制工资单，出纳向银行提取现金和发放工资，记账人员记账。
会计做帐简易操作流程
会计做账简易操作流程引言会计是一个重要的职业，负责记录和分析财务活动，并提供相关的财务报告和建议。
做账是会计工作的一部分，它涉及记录和整理财务数据，以便正确计算和报告组织的财务状况。
本文将介绍一个简单的会计做账操作流程，帮助初学者了解基本的会计做账过程。
1. 收集和整理财务凭证在做账之前，会计人员需要收集和整理所有与财务活动相关的凭证，如发票、付款单据和收据。
这些凭证提供了记录公司交易的证据。
2. 核对凭证的准确性和完整性在做账之前，会计人员需要核对凭证的准确性和完整性。
他们应该检查凭证上的日期、金额和其他重要信息是否正确，并确保没有遗漏任何重要的凭证。
3. 登记财务凭证一旦凭证的准确性和完整性得到确认，会计人员可以开始登记这些凭证了。
他们将根据每个凭证上的信息，将交易金额分配到不同的会计科目中。
4. 进行会计分录在登记凭证后，会计人员需要进行会计分录。
会计分录是一种记录交易和调整的方法，它由借方和贷方分别表示。
在进行会计分录时，会计人员需要遵循会计方程式，确保借方和贷方的总额相等。
5. 生成账单和报表完成会计分录后，会计人员可以生成账单和报表了。
这些账单和报表可以提供公司财务状况的详细信息，如资产、负债和所有者权益等。
6. 进行账目调整在生成账单和报表之前，会计人员可能需要进行一些账目调整。
这些调整通常涉及计提费用、调整预付款项和应收账款等。
7. 关闭会计期间一旦账单和报表生成完成，会计人员需要关闭会计期间。
关闭会计期间意味着不再允许在该期间内进行任何会计交易，以确保会计准确性和一致性。
8. 进行财务分析和报告完成所有的会计做账操作后，会计人员可以进行财务分析和报告了。
这些报告可以为公司管理层提供有关公司财务状况和业绩的信息，以支持决策制定和规划。
结论会计做账是会计工作中重要的一环，它涉及收集、整理和记录财务数据。
通过遵循简单的操作流程，会计人员可以保证准确、完整和一致的财务信息。
这有助于支持公司的决策制定和财务分析。