工程公司财务管理制度
工程公司财务管理制度
工程公司财务管理制度一、总则1.1 本公司财务管理制度是为规范公司财务管理行为而建立的，旨在合理控制公司财务风险，确保公司资金的合理使用和安全运营，为公司经营决策提供依据，保障公司股东、员工的合法权益，达到公司的稳健发展目标。
1.2 本公司财务管理制度适用于公司所有部门及职员，必须严格遵守和执行。
二、会计核算2.1 公司应当建立健全会计制度，所有财务交易必须按照会计准则进行记录和核算。
2.2 公司应当每个月结束后，并在当月结束的10个工作日内完成当月的财务报表编制、审批及披露工作。
2.3 公司应当每个季度结束后，并在当季度结束的20个工作日内完成当季度的财务报表编制、审批及披露工作。
2.4 公司应当每年结束后，并在当年度结束的30个工作日内完成当年度的财务报表编制、审批及披露工作。
2.5 公司应当对所有的财务记录做好备份工作，并确保备份数据及时、准确地恢复。
三、收支管理3.1 公司收款管理：（1）公司应当为每个客户建立信用账户，并按照信用额度进行授信，未授信的客户应当在交易前先支付全款。
（2）所有的应收账款必须及时跟踪，确保及时收款，不得超过信用账户授信额度。
（3）所有收款必须及时入账，并进行核对和审批。
3.2 公司支付管理：（1）公司应当制定资金使用计划，确保资金有效利用，并确保现金、支票及电汇等支付方式的安全。
（2）所有的付款必须经过预算、审批，有支票或电汇凭证，并经过财务人员的核对。
（3）所有的资金转移必须经过财务主管管理并报告公司领导。
四、资产管理4.1 公司应当制定固定资产管理制度，对所有固定资产进行登记、存档、定期盘点和检查。
4.2 所有固定资产必须在登记簿中有明确的资产编号、名称、规格、数量、原值、使用年限、责任人等详细记录。
4.3 出现资产遗失、损坏等情况应当及时报告，并进行核实和处理。
五、财务监督5.1 公司应当建立完善的内部控制制度，在公司内部实行相互制约、相互审核。
5.2 公司应当建立独立的审计部门，并定期对公司的账户、财务报表等资料进行审核，发现问题及时反馈给公司领导层。
建筑工程公司财务制度框架
建筑工程公司财务制度框架一、总则为规范建筑工程公司的财务管理，制定本财务制度框架，以确保公司财务运作的合规性、安全性和有效性。
本财务制度框架适用于公司内所有与财务有关的工作，包括财务决策、财务报告、成本控制、预算管理等方面。
同时，公司所有员工都需要遵守本财务制度框架的规定，确保公司财务管理工作的顺利进行。
二、财务管理职责1.公司财务主管是公司财务管理的负责人，需要负责公司的财务决策、规划、执行和监督工作。
2.公司财务部门是负责公司日常财务管理工作的部门，需要做好公司的财务记录、报表编制、成本控制和预算管理等工作。
3.公司财务部门需要定期向公司领导汇报财务状况，并根据公司的要求提供相关的财务分析和建议。
4.公司其他部门需要配合财务部门的工作，按照财务制度框架的规定开展各自的财务管理工作。
三、财务管理制度1.会计政策制定公司需要在建立财务制度框架的基础上，制定会计政策，明确财务处理的原则和规范。
会计政策制定需要考虑公司的实际情况和管理需求，确保财务数据的真实性和准确性。
2.财务管理制度公司需要建立完善的财务管理制度，包括财务核算、报告、预算、审计等方面的制度。
财务管理制度需要明确各项财务工作的流程和要求，确保公司财务管理工作的有序进行。
3.内部控制制度公司需要建立健全的内部控制制度，加强对财务风险的管理和控制。
内部控制制度需要包括财务流程的审批、监督、评估和改进等方面，确保公司财务管理的合规性和安全性。
4.成本控制制度公司需要建立成本控制制度，确保公司在项目实施过程中的成本控制。
成本控制制度需要包括成本核算、成本监控、成本分析等方面的内容，确保项目经济效益的最大化。
5.预算管理制度公司需要建立预算管理制度，明确公司各项活动的预算目标和指标。
预算管理制度需要包括预算编制、执行、监督和调整等内容，确保公司各项活动的有计划性和可控性。
四、财务管理流程1.财务核算流程公司每月需要进行财务核算工作，包括收入核算、成本核算、费用核算等内容。
工程总承包企业财务制度
工程总承包企业财务制度一、总则为规范企业财务管理，提高财务运作效率，保证资金安全，加强财务监管，根据《中华人民共和国会计法》和相关法律法规，制定本制度。
二、财务管理职责1.总经理是企业财务的直接管理者，对财务工作全面负责，指导、监督财务部门工作，保证财务顺利进行。
2.财务部门负责全面管理财务工作，编制财务预算、报表、审计等工作，对企业资金进行有效管理和调控。
3.各部门负责预算的编制和执行，保证预算不超支，合理利用资金。
4.员工要遵守企业的财务相关规定，遵循会计准则，严格执行财务制度。
三、财务预算管理1.企业每年制定年度财务预算，明确资金来源和运用计划，确保企业财务运作良好。
2.采取预算编制、审批、执行、监督、评价制度，保证财务预算的有效实施。
3.对预算执行情况进行定期检查和评估，及时调整预算方案，确保企业按计划运作。
四、资金管理1.企业要建立完善的资金管理制度，统一管理企业资金，保证资金安全。
2.资金使用必须按照预算和规定，严格控制开支，杜绝浪费现象。
3.资金调动必须经过财务部门批准，加强资金监管，防止资金流失。
五、成本管理1.企业要建立成本核算制度，确保成本控制在合理范围内，降低企业运营成本。
2.采取严格的成本控制措施，做到合理使用人力、物力、财力等资源，提高企业经济效益。
3.对各项成本进行核算和分析，制定降低成本的措施，提高企业核心竞争力。
六、财务审计1.企业每年进行内部审计和外部审计，确保财务数据真实可靠，合法合规。
2.企业要接受政府有关部门的财务监督，接受外部审计机构的审计，保证企业运作合法。
3.审计结果要及时整改，做好财务风险防范，保证企业财务安全。
七、财务报告1.企业每季度要编制财务报告，反映企业财务状况和经营成果，及时向管理层报告。
2.管理层要认真审核财务报告，对经营状况进行评估，制定下一步经营计划。
3.财务报告要向股东、投资者公开，保持财务透明度，维护企业形象。
八、风险管理1.企业要建立健全的风险管理体系，评估和控制各种财务风险，保障企业资金安全。
工程行业的财务制度
工程行业的财务制度
一、总则
为规范工程项目财务管理，确保财务活动的合法、合规、合理，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本财务制度。
二、财务组织架构与职责
1. 设立财务部门，负责全面财务管理工作，包括预算编制、会计核算、资金管理等。
2. 明确财务人员的职责和权限，实行岗位责任制，确保每项财务活动都有人负责，有章可循。
三、预算管理
1. 严格执行预算管理制度，所有费用支出必须以预算为基础，未经批准不得超支。
2. 定期对预算执行情况进行检查分析，及时调整不合理的预算安排。
四、会计核算
1. 按照国家会计准则和会计制度要求，进行日常会计核算，确保账目清晰、数据准确。
2. 定期编制财务报表，反映财务状况和经营成果，为管理层提供决策依据。
五、资金管理
1. 建立健全资金管理制度，加强资金的计划、调度和使用监督，防止资金闲置或滥用。
2. 实行收支两条线管理，确保收入及时入账，支出按计划支付。
六、成本控制
1. 加强成本管理，实行成本核算和成本分析，有效控制项目成本。
2. 通过优化采购流程、合理配置资源等方式降低不必要的成本开支。
七、内部审计与监督
1. 建立内部审计机制，定期对财务活动进行审计，发现问题及时纠正。
2. 加强对财务工作的监督管理，确保财务制度的执行力度。
八、附则
本财务制度自发布之日起实施，由财务部门负责解释，如有变更，按照公司相关程序进行修订。
建筑工程公司财务管理制度(3篇)
建筑工程公司财务管理制度是指建筑工程公司在日常经营活动中对财务管理所采取的一系列规范和流程。
以下是一个建筑工程公司财务管理制度的基本要点：1. 财务管理组织架构：明确财务部门的设置和职责，并建立财务管理的组织架构。
2. 资金管理：建立资金管理制度，包括资金的筹集、使用和监控，确保资金的合理利用和安全运作。
3. 预算管理：建立预算编制和执行制度，制定财务预算和目标，并进行定期的预算执行和分析。
4. 会计核算：建立健全的会计核算制度，包括凭证的登记、账簿的建立和填制、财务报表的编制和分析。
5. 成本管理：建立成本管理制度，包括成本核算和成本控制，及时掌握工程项目的成本情况，确保项目的盈利能力。
6. 资产管理：建立资产管理制度，包括固定资产的管理、折旧和处置，确保资产的保值和增值。
7. 风险管理：建立风险管理制度，包括风险识别、评估和控制，及时发现和解决财务风险。
8. 税务管理：建立税务管理制度，按照国家税收法规的要求进行纳税申报和缴纳。
9. 内部控制：建立内部控制制度，包括财务流程的规范和监控，确保财务活动的合规性和准确性。
10. 审计和监督：建立审计和监督制度，对财务管理活动进行内部审计和外部监督，确保财务信息的真实和可靠。
建筑工程公司财务管理制度的实施需要全员参与，所有相关人员要遵守制度的规定，做到合规经营，提高建筑工程公司的经济效益和财务风险管理能力。
建筑工程公司财务管理制度（2）序言：本文档为建筑工程公司财务管理制度，旨在规范公司财务管理工作，提高公司财务管理水平，确保公司财务安全和运营稳定。
本制度适用于建筑工程公司全体员工。
第一章综述1.1 目标与原则1.1.1 目标：建筑工程公司财务管理的目标是确保公司资金的合理使用和配置，保证财务信息真实准确，规范财务操作流程，提高财务决策的科学性和合理性。
1.1.2 原则：本财务管理制度的执行应遵循以下原则：财务合规、责任分明、专业分工、信息透明、及时准确、防风险。
中国建筑工程财务管理制度
中国建筑工程财务管理制度一、概述建筑工程是国民经济的支柱产业，工程财务管理的规范性和准确性对于建筑工程项目的成功实施和企业健康发展至关重要。
建立科学合理的财务管理制度，对于确保工程项目的财务预算、成本控制和投资效益具有重要意义。
因此，建筑工程企业应建立健全的财务管理体系，完善财务管理制度，规范财务运作，确保企业发展持续健康。
二、建筑工程财务管理制度的内容1.财务管理组织机构建筑工程企业财务管理应有明确的组织结构和职责分工。
设立财务管理部门，负责工程项目的资金运作、成本控制、财务监管等事务。
财务管理部门应与其他部门及工程项目部门紧密配合，确保财务管理流程的顺畅和质量的稳定。
2.财务管理制度建筑工程企业应建立完善的财务管理制度，包括财务预算制度、成本控制制度、会计核算制度、财务审核制度等。
财务预算制度应明确工程项目的资金来源、支出计划及执行情况，确保项目资金的充分利用和合理分配。
成本控制制度应明确工程项目的成本构成和控制措施，提高成本效益和降低经营风险。
会计核算制度应符合国家会计准则和企业会计准则，确保会计数据的准确性和真实性。
财务审核制度应建立专业的财务审计机构，对企业的财务运作进行监督和检查，确保财务管理的透明度和规范性。
3.资金管理制度资金是建筑工程项目进行的基础，因此资金管理制度的建立对于建筑工程企业具有重要意义。
资金管理制度应包括资金筹措、资金分配、资金监管等环节。
在资金筹措方面，企业应寻求多元化的融资方式，合理配置资金来源，保证资金的充分利用和风险分散。
在资金分配方面，企业应根据工程项目的实际情况和市场需求，合理分配资金，确保项目的顺利实施。
在资金监管方面，企业应建立严格的资金监管制度，确保企业的资金安全和合规运作。
4.成本管理制度成本是建筑工程项目进行的重要环节，成本管理制度的建立对于企业的经营发展具有重要意义。
成本管理制度应包括成本预估、成本控制、成本分析等方面。
成本预估是建筑工程企业在项目实施之前进行的成本核算工作，包括劳动力成本、材料成本、设备成本、间接成本等方面的预估。
工程类施工企业财务制度(3篇)
第1篇一、总则为加强工程类施工企业财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保企业财务状况良好，特制定本财务制度。
二、财务管理原则1. 合法合规原则：遵守国家有关财务法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。
2. 诚实信用原则：遵循诚实信用原则，确保财务信息的真实、准确、完整。
3. 效率原则：优化财务管理流程，提高财务管理效率，降低管理成本。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
三、财务管理组织架构1. 财务管理部门：负责企业财务管理的日常工作，包括财务核算、资金管理、成本控制等。
2. 财务负责人：负责企业财务管理工作，对财务部门的日常工作和财务状况全面负责。
3. 会计人员：负责财务核算、编制财务报表、分析财务状况等工作。
四、财务核算制度1. 会计核算制度：按照《企业会计准则》和行业会计制度进行会计核算，确保财务信息的真实性、准确性。
2. 成本核算制度：按照工程成本核算制度，对工程项目进行成本核算，控制成本支出。
3. 收入核算制度：按照工程收入核算制度，确认工程收入，确保收入的真实性和准确性。
五、资金管理制度1. 资金筹措：根据企业生产经营需要，合理筹集资金，确保资金来源的合法性。
2. 资金支付：按照合同约定和资金使用计划，合理支付工程款项，控制资金支出。
3. 资金管理：建立健全资金管理制度，加强资金使用监督，确保资金安全。
六、成本控制制度1. 成本预算：根据工程项目特点，编制成本预算，明确成本控制目标。
2. 成本核算：对工程项目进行成本核算，分析成本构成，找出成本控制点。
3. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本节约和控制的措施。
七、财务报告制度1. 财务报表编制：按照《企业会计准则》和行业会计制度编制财务报表，确保财务报表的真实、准确、完整。
2. 财务报告报送：按照规定的时间和格式，及时向有关部门报送财务报告。
3. 财务分析：定期对财务报告进行分析，评估企业财务状况和经营成果。
工程财务管理制度
工程财务管理制度•相关推荐工程财务管理制度（精选13篇）在不断进步的社会中，很多情况下我们都会接触到制度，制度泛指以规则或运作模式，规范个体行动的一种社会结构。
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工程财务管理制度篇1为规范西安大明宫东郊项目的工程财务管理，保证我公司工程项目的顺利进行，现根据《中华人民共和国会计法》、财政部《基本建设财务管理规定》和我公司的实际情况，特制定如下管理办法。
一、合理使用项目资金1．认真贯彻执行国家各项财经法规和财务制；2．严格监督项目资金的使用情况，对资金来源、投资使用和资金完成三个阶段，认真做好日常的会计核算。
做到手续完备、内容充实、数字真实准确、帐目清楚、按期报帐；3．严格履行审批手续，项目资金必须按规定程序由项目负责人签批后方能使用；4．项目部财务人员必须严格执行公司各项财务制度，保证项目资金的完整与安全；5．严格执行企业会计制度，认真填制会计凭证，及时编制并报送各类会计报表，做到数字真实、内容完整；6．认真审核原始凭证，对违反制度规定，不真实和不符合基建开支范围与标准的票据拒绝报账；7．发现下列任何一种情况时，财务人员有权拒绝办理工程款支付手续：①收款单位与合同签证单位名称不一致，或缺少必要的法律授权手续的；②未按合同规定超工程进度或超工程造价付款的；③工程施工或验收中发现有较大质量问题的；④无工程部“维修合格证明单”而要求支付质保金的；⑤未办理项目部工程付款会签单，由施工单位人员直接到财务处办理工程款支付手续的。
二、加强支票的管理1．凡因工作需要领取支票者，首先填制借款单，写清日期、用途、金额，按规定的审批程序批准后出纳方可签发，签发支票必须字迹工整清楚、不得涂改；2．基建工程款项开支一律按合同执行，经领导审批后支付；工程变更部分的开支严格按变更程序审批；3．支付支票后需尽快报账，一般不超过十天，外出人员不得超过十五天，如到期不能报账要追究经办人员的责任，在未处理完毕之前不得再行支用；4．如发生支票遗失现象，应立即通知财务部门并同时办理登报声明作废等事宜。
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财务管理制度第一条财务部工作职能一、岗位设置：会计、出纳。
二、主要职能：1、处理公司的各项工程核算、资金调度、费用间控、财务管理工作。
2、贯彻公司的财务制度，制定、监督落实各项财务计划。
3、协同业务部门管理往来账款。
4、协调当地工商税务机关关系。
5、按时提供各种财务报表。
第二条岗位职责一、会计人员岗位职责1、严格遵守国家各项财务制度，维护财经纪律。
正确组织公司的会计核算与财务管理工作。
2、按规定记账、算账、结账，做到手续完备，内容真实，数字准确、账目清楚，日清月结，按期报账。
3、合理使用资金，加强资金管理，做好结算工作，控制好费用开支，提高资金利用效率。
4、定期清查财产物资，查明有无盘盈、盘亏、毁损、变质现象，及时进行处理，按规定办理财产物资的收发、领退、报废。
5、组织好凭证的传递程序，明确规定有关人员需办理的手续，及时反映和监督经济业务的发生或完成情况，加强经营管理上的岗位责任制。
6、正确填制和严格审核会计凭证，为账簿记录提供可靠依据，及时、正确地登记各种账簿。
7、定期对账，做到账证相符、账账相符、账物相符、账款相符。
8、按期结账，以便提供为编制有关会计报表所需数字，保证报表的完整性、正确性、及时性、可比性。
9、妥善保管会计凭证、账簿、报表等档案资料，防止丢失毁损。
10、定期检查、分析经营情况，及时提出建议，使会计工作同其他经济管理工作分工协作，相互配合，共同完成经济管理工作的任务。
二、出纳人员工作职责1、严格按照我国有关现金管理和银行结算制度管理好货币资金。
2、根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔、序时登记现金日记账和银行存款日记账，并结出余额。
现金的账面余额要同实际库存现金核对，银行存款的账面余额要及时与银行对账单核对。
把握好账户余额避免空投。
月末编制“银行存款余额调节表”。
3、保管好库存现金，每日盘点库存现金，库存现金不能超过规定的限额，不得坐支和挪用现金，不得以白条抵库。
金库密码要保密，金库钥匙不得转交他人。
4、妥善保管好印章，严格按照规定用途使用印章，不得一人保管支票所用印章。
不得签发空白支票和远期支票，支票上必须写明收款单位、支票用途、规定的限额和签发日期。
5、严格管理空白发票、空白收据和空白支票，专设登记簿登记，认真办理领用手续。
6、支付各种款项前，必须审核原始票据，严格审查每项经济内容是否符合事实，手续是否完备和合法，金额是否正确，是否符合审批程序，是否有经理签字。
对于不符合规定的款项有权拒付。
7、不得将银行账户借给任何单位和个人办理结算套取现金。
不得将企业的现金收入作为个人储蓄存入银行套取利息。
8、收到现金要开收据，收到支票后要认真检查填写金额是否有误、文字是否正确、日期是否逾期、盖章是否齐全、字迹是否涂改，并及时存入银行。
第三条现金管理1、设置“现金日记账”，每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额与库存现金核对。
2、现金的支出必须有付款凭据（如借款单，发票等），由负责人签字方可付款，凡能用支票支付的款项不得支付现金。
3、现金借款必须由经办人员填写《借款申请单》，经审批签字后方可办理。
借款后必须在规定期限内报销清账，如不能按期归还或出现损失，由经办人负责。
第四条银行存款管理1、设置“银行存款日账”,每日终了，由出纳员根据发生业务结出余额，并将余额报知负责人。
2、月份终了，对企业账面余额与银行对账单余额之间的差额，必须逐笔查明原因及时处理。
3、办理信汇、电汇、票汇、转账支付等付出款项，一律凭请款单办理，请款单必须由经办人员、财务人员、负责人签字方可办理。
4、根据已获批准签订的合同，严格按合同规定的期限付出，不得早付、迟付，不得改变支付方式和用途，非经收款单位正式委托，亦不准改变收款单位。
5、银行帐户必须有足够的存款可供支付，不准签发空头或空白的支款凭证，企业指定专人签发支款凭证，非指定人员不得签发。
支付大额款项时需由电站主任签字同意。
6、公司员工因工作需要领用支票，必须严格按照审批程序办理，登记支票号码、金额、收款人。
7、领用支票后，必须在三日内报销请账，不得转借他人使用。
特殊原因不能限期报账的，应到财务说明原因限期报账，否则超期不报者不再借用支票并给予相应处罚。
第五条财务资料管理1、公司的营业执照、税务登记证、开户许可证、会计凭证、会计账簿、会计报表、税务申报表、核算报告、现金（转账）支票使用登记簿、人名别应收账款明细卡等要件要登记归档。
2、财务专用章由会计保管，名章由出纳保管，发票专用章由会计保管，发票由出纳保管。
3、会计凭证的内容及填制要求：（1）凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
（2）凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
（3）凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
（4）会计科目：应按有关规定设置。
（5）凭证金额：必须与原始凭证相符。
（6）所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
（7）有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
（8）会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由有关人员签名盖章。
4、原始凭证的基本要求是：（1）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证公司名称或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证公司名称；经济业务内容；数量、单价和金额。
（2）从外公司取得的原始凭证，必须盖有填制公司的公章；从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。
自制原始凭证必须有经办公司领导人或者其指定的人员签名或者盖章。
对外开出的原始凭证，必须加盖本公司公章。
（3）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
购买实物的原始凭证，必须有验收证明。
支付款项的原始凭证。
必须有收款公司和收款人的收款证明。
（4）一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。
一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写，并连续编号。
作废时应当加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
（5）发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明；退款时，必须取得对方的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退货发票代替收据。
（6）职工公出借款凭据，必须附在记帐凭证之后。
收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。
5、会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经相关负责人批准。
6、会计人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。
没有办清交接手续的，不得调动或者离职。
接替人员应当认真接管移交工作，并继续办理移交的未了事项。
7、会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作：（1）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕。
（2）尚未登记的帐目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加盖经办人员印章。
（3）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料。
（4）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表、印章、现金、有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；关于电算化资料，移交清册中列明会计软件及密码、会计软件数据磁盘（磁带等）及有关资料、实物等内容。
8、会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。
一般会计人员交接，由会计主管人员负责监交；财务部负责人、会计主管人员交接，由公司领导人负责监交。
9、移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交；接替人员要逐项核对点收。
（1）现金、有价证券要根据会计帐簿有关记录进行点交。
库存现金、有价证券必须与会计帐簿记录保持一致。
不一致时，移交人员必须限期查清。
（2）会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。
如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。
（3）银行存款帐户余额要与银行对帐单核对，如不一致，应当编制银行存款余额调节表调节相符，各种财产物资和债权债务的明细帐户余额要与总帐有关帐户余额核对相符；必要时，要抽查个别帐户的余额，与实物核对相符，或者与往来公司、个人核对清楚。
（4）移交人员经管的票据、印章和其他实物等，必须交接清楚；移交人员从事会计电算化工作的，要对有关电子数据在实际操作状态下进行交接。
10、财务部负责人、会计主管人员移交时，还必须将全部财务会计工作、重大财务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。
对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料。
11、交接完毕后，交接双方和监交人员要在移交注册上签名或者盖章，并应在移交注册上注明：公司名称，交接日期，交接双方和监交人员的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
移交清册一般应当填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。
12、接替人员应当继续使用移交的会计帐簿，不得自行另立新帐，以保持会计记录的连续性。
13、会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务部负责人、会计主管人员或者公司领导人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。
临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人员办理交接手续。
移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经公司领导人批准，可由移交人员委托他人代办移交，但委托人应当承担本规则第二十三条规定的责任。
14、公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制决算。
未移交前，不得离职。
公司合并、分立的，其会计工作交接手续比照上述有关规定办理。
15、移交人员对所移交的会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。
16、建立会计档案保管清册，对会计档案逐年登记，保证档案的连续性。
第六条固定资产管理1、固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器皿、工具等。
不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在1000元以上的，并且使用超过两年的，也应作为固定资产。
各类固定资产折旧年限为：房屋及建筑物20年，机械设备10年，计算机设备5年，其它设备5年。
2、公司固定资产折旧方法采用平均年限法，按固定资产原值和分类折旧年限计算确定。
其计算公式如下：年折旧率=(1-残值率)／折旧年限月折旧率＝年折旧率／12月折旧额＝固定资产原值×月折旧率3、固定资产以残值率5％提取折旧，按月计提。
正常经营期间，月份内开始使用的固定资产，当月不计提折旧，月份内减少或者停用的固定资产，当月仍计提折旧，从下月起停止计提折旧。
固定资产提完折旧后仍可继续使用的，不再计提折旧，提前报废的固定资产不补提折旧。
4、按固定资产的类型建立固定资产明细账，按使用单位建立固定资产卡片，对固定资产的购入、出售、清理、报废要办理会计手续，不得私自调用。