财政学陈共第七版第十二章财政平衡
财政学(陈共)课后习题答案解析详解
第一章财政概念和财政职能复习与思考1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？答：在市场经济体制下,市场是一种资源配置系统,政府也是一种资源配置系统,二者共同构成社会资源配置体系。
而财政是一种政府的经济行为,是一种政府配置资源的经济活动,所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。
不明确政府与市场的关系,就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置,政府配置有什么特殊作用,政府配置的规模多大为宜,政府采取什么方式配置资源等。
什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。
在市场经济下,政府构成市场系统的一个主体,这是毋庸置疑的。
比如,政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品,同时从市场采购大量的投入品和办公用品。
但政府又是一个公共服务和政治权力机构,具有与市场不同的运行机制,因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位,可以通过法律、行政和经济等手段,"凌驾"于市场之上介入和干预市场。
因此,为了说明政府与市场的关系,需要先从没有政府的市场系统说起,这时市场只有两个主体,即家庭和企业。
2.什么是市场失灵？答：市场失灵是和市场效率对应的。
市场的资源配置功能不是万能的,市场机制本身也存在固有的缺陷,这里统称为"市场失灵"。
市场失灵主要表现在：<1>垄断。
<2>信息不充分和不对称。
<3>外部效应与公共物品。
4收入分配不公。
<5>经济波动。
3.参考图1—1,思考政府在市场经济体制下的经济作用。
答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观,认为现代经济是一种混合经济〔指私人经济和公共经济,政府和市场之间不是替代关系,而是互补关系。
图1－1说明了有政府介入的市场,政府与家庭、企业之间的收支循环流程。
图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候,曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括："就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。
财政学-习题集及答案(陈共)(2)
财政学习题集第1章财政概念和财政职能二、填空1、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：垄断、信息不充分或不对称、外部效应和公共产品、收入分配不公、经济波动等。
2、政府干预经济的手段包括：立法和行政手段、组织公共生产和提供公共物品、财政手段。
3、政府干预失效的原因和表现可能发生在：政府决策失误、寻租行为、政府提供信息不及时甚至失真、政府职能的“越位”和“缺位”。
4、公共物品的两个基本特征是：非竞争性和非排他性。
5、财政的基本特征包括：阶级性与公共性、强制性与非直接偿还性、收入与支出的对称。
6、财政的基本职能是：资源配置职能、收入分配、经济稳定与发展职能。
7、根据国际惯例，一般认为，基尼系数处于0.3~0.4 之间被称为合理区间。
8、国际收支平衡指的是一国在国际经济往来中维持经常性项目收支的大体平衡，包括进出口收支、和无偿转移收支。
9、自马斯格雷夫于1959年出版的《财政学原理：公共经济研究》首次引入公共经济学概念，随后冠以公共经济学的著作得以陆续出版。
四、不定项选择1、一般来说，下列哪些物品是纯公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁2、一般来说，下列哪些物品是准公共物品：A、国防B、花园C、教育D、桥梁3、市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在：A、垄断B、信息不充分或不对称C、收入分配不公D、经济波动4、政府干预经济的手段包括：A、立法和行政手段B、组织公共生产和提供公共物品C、财政手段D、强制手段5、政府干预失效的原因和表现可能发生在：A、政府决策失误B、政府提供信息不及时甚至失真C、政府职能的“越位”和“缺位”D、寻租行为6、公共物品的基本特征包括：A、历史性B、非排他性C、非竞争性D、单一性7、财政的基本职能是：A、资源配置职能B、调节收入分配职能C、组织生产和销售职能D、经济稳定与发展职能8、财政的特征包括：A、阶段性与公共性B、强制性与非直接偿还性C、收入与支出的平衡性D、历史性9、完整的市场体系是哪几个相对独立的主体组成的：A、家庭B、企业C、政府D、中介10、财政实现收入分配职能的机制和手段有：A、划清市场与财政分配的界限和范围B、规范工资制度C、加强税收调节D、通过转移支出第2章财政支出的基本理论二、填空1、提供公共物品来满足公共需要有两个系统：一是市场，二是政府。
财政学(陈共第七版)第十二章 财政平衡
指财政支出中各项支出的比重，如经济建设支出、教育支出、医疗卫生支出等。
03
财政平衡的实践应用
财政平衡与经济发展
财政平衡对经济发展的支持
通过财政支出和税收政策，政府可以调节经济活动，促进经济增 长和就业。
财政平衡对产业结构的调整
政府可以通过财政支出和税收政策，引导资源向特定产业流动，促 进产业结构优化升级。ຫໍສະໝຸດ 04财政平衡的未来展望
经济发展对财政平衡的影响
经济发展水平
随着国家经济发展水平的提高， 财政收入来源将更加多样化，财 政支出需求也会相应增加，对财
政平衡产生影响。
经济结构调整
经济发展过程中，经济结构的调整 和转型升级可能会对财政收入和支 出产生影响，从而影响财政平衡。
经济增长稳定性
经济增长的稳定性对财政平衡至关 重要，经济波动可能导致财政收入 和支出的不稳定，从而影响财政平 衡。
政府债务对财政平衡的影响
1 2
债务规模与结构
政府债务规模和结构对财政平衡产生直接影响， 过高的债务规模可能导致财政风险增加。
债务利率与偿还方式
债务利率和偿还方式的选择对财政平衡也有影响， 高利率和长期偿还期限会增加财政负担。
3
债务风险管理
政府应加强债务风险管理，制定合理的债务政策， 控制债务规模和风险，以保持财政平衡。
03
社会保障和社会福利的提供有助于维护社会稳定，减少社会矛
盾和冲突。
财政平衡与政府债务
财政平衡对政府债务的管理
政府应通过财政收入和支出的合理安排，控制债务规模，防范债 务风险。
财政平衡对债务风险的防范
政府应建立健全债务管理制度，加强债务监管，及时发现和化解债 务风险。
第十三章 财政平衡
《财政学》(第七版） 陈共 主编
第一节
财政平衡与财政赤字
一、如何理解财政平衡
财政平衡是指预算年度预算收支在量上的对比关系。
财政平衡
结余
逆差
收支相等
《财政学》(第七版） 陈共 主编
第一节
财政平衡与财政赤字
并非绝对的财政平衡 静态平衡与动态平衡 局部平衡与全局平衡 中央预算平衡和地方预算平衡 预算赤字、决算赤Байду номын сангаас和赤字政策 真实平衡与虚假平衡
《财政学》(第七版） 陈共 主编
第一节
财政平衡与财政赤字
赤字或结余＝(经常收入+债务收入)－(经常支出+债务支出) 赤字或结余＝经常收入－经常支出
两种口径的差别在于，债务收入是否计入经常收入 之中,以及债务的清偿是否计入经常支出之中。按 第一种口径，债务收入计入经常财政收入，相应地， 债务还本付息计入经常支出；按第二种口径，债务 收入不列为经常收入，相应地，债务的偿还也不列 为经常支出，但利息的支付却列入经常支出。世界 各国的计量口径是不同的。美国等西方国家一般不 把债务收入作为经常收入，而明确地作为弥补赤字 的来源。日本则把国债分为建设国债和赤字国债, 仅将赤字国债收入作为弥补赤字的来源。
第十三章
第一节 第二节 第三节
财政平衡
财政平衡与财政赤字 财政赤字与社会总供求平衡 运用IS－LM模型分析财政 赤字的经济效应
《财政学》(第七版） 陈共 主编
Chapter 13
The fiscal balance
13.1 The fiscal balance and the deficit 13.2 The relationship of fiscal deficit with the balance between aggregate supply and demand 13.3 Analysis of the economic effect of fiscal deficit by IS-LM model
财政学第七版陈共
第一章财政概念和财政职能一、单项选择题1. “自由放任”时期的国家财政具有以下哪种特征？（ A ）A.财政支出占国民收入的比重较小B.税收以直接税为主C.政府较大程度地介入收入再分配D.政府支出以转移支付为主2.古典财政学的创始人是：（ C ）A.威廉·配第B.魁奈C.亚当·斯密D.大卫·李嘉图3.完全竞争市场隐含的特征有：（ A ）A.消费者和生产者都具有完全信息B.生产和消费中存在外部经济C.进入或退出市场存在障碍D.存在规模经济4.以下哪项不属于斯密所认为的政府该干的事情？（ D ）A.保护社会不受外国侵略B.保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待C.提供某些公共机构和公共工程D.调节社会收入分配的差距5.以下说法中错误的是：（ B ）A.在完全竞争的条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率B.“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干预C.任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。
D.机械论的伦理基础是个人主义6.（ D ）为政府介入或干预提供了必要性和合理性的依据。
A.经济波动B.公共产品C.公平分配D.市场失灵7.一般来说，下列哪些物品是纯公共物品（ A ）。
A.国防B.花园C.教育D.桥梁二、多项选择题1. 一般来说，下列哪些物品是准公共物品？(BCD )A．国防 B．花园 C．教育 D．桥梁2.市场的资源配置功能不是万能的，市场失灵主要表现在( ABCD )。
A．垄断 B．信息不充分或不对称 C．收入分配不公 D．经济波动3.政府干预经济的手段包括(ABC )。
A．立法和行政手段 B．组织公共生产和提供公共物品C．财政手段 D．强制手段4.公共物品的基本特征包括( BC )。
A．历史性 B．非排他性 C．非竞争性 D．单一性5.财政的基本职能是(ABD )。
A．资源配置职能 B．调节收入分配职能C．组织生产和销售职能 D．经济稳定与发展职能6.财政实现收入分配职能的机制和手段有( ABCD )。
财政学(陈共)第十二章公债
• 轮次偿还法
指政府按公债券号码的一定顺序分次偿还的方法。
• 抽签偿还法
指政府通过定期抽签、确定应清偿的公债的方法。
• 一次偿还法
指国家定期发行公债，在公债到期后，一次还本付息。
29
公债偿还资金的来源
• 预算直接拨款
是政府从预算中安排一笔资金来偿还当年到期公债的本息。
• 预算盈余偿还
17
其它分类方法
• • • • 按发行主体可分为中央公债和地方公债； 按公债计量单位可分为实物公债和货币公债； 按公债用途可分为生产性公债和非生产性公债； 按有无利息和利息支付方式划分，可分为有息公 债、有奖公债等。
18
二、公债的发行
公债发行条件
• • • • 公债发行额 公债期限 公债的发行价格 公债券的利率
30
第三节 公债市场
一、公债的发行市场 二、公债的交易市场 三、公债发行市场与交易市场的关系
31
一、公债的发行市场
公债的发行市场，是指以发行债券的方式筹 集资金的场所，又称为公债的一级市场。 公债的发行市场没有集中的具体场所，是无 形的观念上的市场。 公债的发行市场由公债发行者政府、投资人 和中介人构成。
指以政府预算盈余资金作为偿清资金来源的做法。 前提是政府预算有盈余，不具实践价值。
• 发行新债、偿还旧债法
即从每年新发行的公债收入中，提取一部分来偿还旧债的本息。 容易使政府陷入恶性的债务循环之中。
• 建立偿债基金
是政府每年从预算收入中拨出一定数额的专款，作为清偿债务的 专用基金。为偿还债务提供了一个稳定的资金来源。
9
四、公债的性质
就公债的特性看，它是一种虚拟的借贷资本 就公债的本质看，它体现一定的分配关系， 是一种“延期的税收”
《陈共版财政学》课件
04
CHAPTER
国家预算与预算管理体制
国家预算的体系与功能
国家预算的体系
国家预算由一般公共预算、政府性基 金预算、国有资本经营预算和社会保 险基金预算等构成。
国家预算的功能
转移性支出的特点是财政资金的无偿性和直接性，即政府在转移性支出 过程中只是单方面提供无偿资金或服务，而不需要从受益对象那里直接 获取相应的物质交换。
财政支出效益分析
财政支出效益分析是指对财政支出的经济效益和社会效益进行分析和评价 ，以确定最优化的财政支出结构。
财政支出效益分析的方法包括成本效益分析法、最低费用选择法和公共劳 务收费法等。
02
CHAPTER
财政收入
财政收入的分类与构成
财政收入的分类
根据收入来源，财政收入可以分为税收收入、国有资产收益、专项收入和其他 收入等。
财政收入的构成
税收收入是财政收入的主要来源，包括个人所得税、企业所得税、增值税等； 国有资产收益包括国有企业利润、土地出让金等；专项收入包括排污费、水资 源费等；其他收入包括罚没收入等。
非税收入的用途
非税收入主要用于弥补财政支出 不足，如基础设施建设、公共服 务提供等。
公产收入
公产收入的种类
公产收入包括国有企业利润、土地出 让金等。
公产收入的用途
公产收入主要用于基础设施建设、公 共服务提供等方面，以促进经济发展 和社会进步。
03
CHAPTER
财政支出
财政支出的分类与构成
按照支出用途分类：包括经济 建设支出、社会文教支出、国 防支出、行政管理支出和其他 支出。
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案
第一章财政概述1.财政概念1.1财政的基本含义和特征：经济部门，经济范畴：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念：提供者，非排他，非竞争，混合物品：公共与私人需要；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的1.3关于财政与“公共财政”2.政府和市场关系——财政学基本关系2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提2.2市场：市场效率和市场失灵：信息，价格，资源配置，优胜劣汰：垄断-高价，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动2.3政府：政府干预与政府干预失效：厘清政府职责；提供公共物品，宏观调控2.3.2政府干预程度和干预手段：法政，公共生产和提供，财政手段2.3.3政府干预失效：政治全力不创造财富却能支配经济；决策失误，寻租，政府提供信息不及时，政府职能的越位缺位3.财政职能3.1研究财政职能的思路和意义3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率；提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的范围，工资制度，税收调节，转移性支出3.4经济稳定与发展职能就业充分，物价稳定，国际收支平衡：增长，经济结构，：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足•市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动•外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。
分为正的和负的外部效应两种。
前者生产者成本大于收益，否则成本小于受益。
•政府干预：政府作为市场机制的补充，介入市场经济对部分资源进行配置，通过宏观调控来保持经济健康运行。
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➢ 1、赤字或结余＝（经常收入＋债务收入） －（经常支出＋债务支出）
➢2、赤字或结余＝ 经常收入－经常支出
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➢3、国际货币基金组织编制的《政府财政统计年鉴》 计算财政赤字或结余的口径 : • 财政赤字或结余＝（总收入＋无条件赠款） －（总支出＋净增贷款）
• 总收入包括税收收入和非税收收入(不含债务收 入);
- 10 -
（三）我国的财政赤字
• 我国财政赤字的性质
➢ 中国财政平衡公式的变化:
• 1、1953－1993年的财政平衡公式 • 这一时期的财政平衡的不同于世界通行的财政平 衡的最大特点,就是将公债收入和公债支出列入 了财政收入和财政支出中。 • 财政盈余或赤字＝(经常收入＋公债收入) －(经常支出＋投资支出＋公债还本付息支出)
-7-
➢ 2、区分结构性赤字和周期性赤字的政策意义
• 结构性赤字是扩张性财政政策的结果,而周期性赤 字是经济衰退的结果和表现。
• 由此，将财政赤字分为结构性赤字和周期性赤字 两部分，对判断财政赤字产生的原因以及对政府 的财政决策具有重要的指导意义。
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➢ 现实赤字、结构性赤字和周期性赤字的关系
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（二）财政赤字的分类
➢ 1、结构性赤字和周期性赤字的区分
• 周期性赤字(cyclical deficit)是指经济运行的周期 性(波动)引起的赤字。
• 结构性赤字(structural deficit)是指非周期性因素 引起的财政赤字,即经济活动保持在某种潜在水平 时预算赤字依然存在的情况(发生在已给定的充分 就业水平条件下的赤字)，也称为高度就业赤字或 充分就业赤字。
• 财政盈余或赤字＝经常收入 －(经常支出＋投资支出＋公债利息支出)
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年份
1979 1980 1985 1990 1995 2000
2005 2006 2007 2008 2009 2010
我国财政赤字情况
绝对数（亿元）
135.4 68.9 +0.57 115.2 662.8 2596.9 2999.9 2248.9 968.0 2708.0 7500.0 8000.0
19 9 5
6242.20
6823.72
-581.52
19.6
17.8
注:1199 9、财政1收1 支中4, 448价. 格补0贴1193815年8以7前.冲6减7财政- 收入1,71 439.8569年以后列1 为财5. 政支9出。为了可2比2，.本1表将
1 出。2908005年以前1冲3减39 财政5. 收入23的价格1 补贴58改8列6在.财5政0支出中-。224、9从120 .020 7年起，1财7 政支.出0中包括国内2外0债. 务付5 息支
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➢ 2、1994－1999年的财政平衡公式
• 这一时期与构建市场经济体制的大改革相配合,中 国的预算制度进行了某些修正，其中的一个重要 内容就是将公债收支剔除出了财政收支。
• 财政盈余或赤字＝经常收入 －(经常支出＋投资支出)
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ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ ➢ 3、2000年开始的财政平衡公式
• 20世纪90年代的财政平衡公式,仍然与国际通行的 财政平衡公式存在差异，为此，从2000年开始， 中国将债务利息支出列入中央财政总支出中。
资2料0来0源1：11965318-6. 200045:;128090062-.250807:-2《51 中国6. 统计54年鉴》(22020.83)
19.0
- 15 -
财政收支总额及增长速度
年份
财政收入 （亿元）
1978
1132.26
1980
1159.93
1985
2004.82
1990
2937.10
占GDP的比重（％）
3.35 1.53 +0.01 0.62 1.09 2.62 1.64 1.06 0.04 0.09 2.20 1.99
- 14 -
财政收支总额及增长速度 (不包括国内外债务)
年份
财政收入 （亿元）
财政支出 （亿元）
收支差额 （亿元）
增长速度（%）
财政收入
财政支出
195 1
124.96
• DEF＝SD＋CD • SD＝(G－tYf) • CD＝DEF－SD＝(G－tY) －(G－tYf)＝t(Yf－Y) • DEF＝CD＋SD＝(G－tYf)＋t(Yf－Y) • 其中:
• DEF代表现实的赤字 • SD为结构性赤字 • CD代表周期性赤字
-9-
• t为税率 • G为政府支出 • Yf代表充分就业的产出水平 • Y代表实际的产出水平 ➢ 财政赤字的基本用途 • 为战争经费融资 • 拯救经济衰退 • 促进经济发展
122.07
2.89
101.0
79.4
19 7 8
1132.26
1122.09
10.17
29.5
33.0
19 8 0
1159.93
1228.83
-68.90
1.2
-4.1
19 8 5
2004.82
2004.25
0.57
22.0
17.8
19 9 0
2937.10
3083.59
-146.49
10.2
9.2
第一节 财政平衡与财政赤字
一、如何理解财政平衡 二、财政赤字(或结余)的计算口径和分类 三、财政赤字规模的衡量与比较
-1-
一、如何理解财政平衡
➢ 财政平衡是指年度财政收入与财政支出在总量上的 对比关系。
• 并非绝对的财政平衡 • 静态平衡与动态平衡 • 局部平衡与全局平衡 • 中央预算平衡和地方预算平衡 • 预算赤字、决算赤字和赤字政策 • 真实平衡与虚假平衡
• 无条件赠款包括各国政府赠款、本国其他各级政 府赠款和国际组织赠款。
-5-
• 总支出包括行政、国防、文教卫生、社会福利、 经济服务、国债利息等经常性支出,还包括购置固 定资产和购买存货、土地和无形资产及资本转让;
• 净增贷款是指本期政府对国内其他各级政府、国 内金融机构、国内非金融公共企业的贷款和对国 外贷款减去各项贷款的还款。
-2-
➢ 财政不平衡的原因
• 1、外部冲击与财政不平衡 • 2、无弹性税制与财政不平衡 • 3、国有企业的经营状况与财政不平衡 • 4、超支短收与财政不平衡 • 5、意外事件与财政不平衡
-3-
二、财政赤字(或结余)的计算口径和分类
➢ 财政赤字是指当年政府财政支出大于收入的差额。
• 财政赤字 • 预算赤字 • 赤字财政