《借款需求分析》PPT课件
第五章 借款需求分析-借款需求
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第五章 借款需求分析知识点：借款需求● 定义：借款需求是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款。
● 详细描述：借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。
借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。
借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。
因此，公司的借款需求可能是多方面的。
而借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。
例题：1.下列关于借款需求与借款目的的说法中，正确的是（）。
A.公司的借款需求一般是单方面的B.借款目的是指公司由于各种原因造成了资金的短缺，即公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款C.借款目的指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款D.借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念正确答案：D解析：借款需求与借款目的是两个紧密联系，但又相互区别的概念。
借款需求指的是公司为什么会出现资金短缺并需要借款。
借款需求的原因可能是由于长期性资本支出以及季节性存货和应收账款增加等导致的现金短缺。
因此，公司的借款需求可能是多方面的。
而借款目的主要是指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资，短期贷款用于短期融资。
2.借款需求不可能来自于（）。
A.季节性销售增长B.商业信用的减少及改变C.债务重构D.商业信用的增加正确答案：D解析：借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。
本题的最佳答案为D选项。
3.下列关于借款需求和借款目的的说法，不正确的是（）。
A.借款需求是指公司对现金的需求超过了公司的现金储备，从而需要借款B.未分配利润增加会产生借款需求C.借款目的主要指借款用途D.一般来说。
第五章 借款需求分析-其他变化引起的需求
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第五章 借款需求分析知识点：其他变化引起的需求● 定义：1.利润率下降低利润就有可能引起借款需求。
2. 非预期性支出公司可能遇到诸如保险之外的损失、公司重组和法律诉讼费等非预期性支出，从而形成借款需求。
银行在对这类借款需求进行分析时，应结合公司的实际情况和整体情况，判断公司的现金短缺规模及偿还能力，做出正确的贷款决策。
● 详细描述：1.利润率下降银行可以通过分析公司的损益表和经营现金流量表来评估公司盈利能力下降所产生的影响。
在实际借款需求分析中， 公司的盈利趋势也是非常重要的。
在分析公司的借款需求中，行业风险和业务风险分析等也是非常重要的。
具体计算公式如下：销售成本消耗的现金=期初销售成本/期初销售收入×期末销售收入 经营费用消耗的现金=期初经营成本／期初销售收入×期末销售收入将以上两式计算的现金耗费与期末销售成本和经营费用的实际数值相比较，即可大致估算出借款需求的规模。
例题：1.某公司第一年的销售收入为100万元。
经营成本比率为30％。
第二年的销售收入为200万元，经营成本比率为40％。
则经营成本比率的增加消耗掉()万元的现金。
A.20B.40C.60D.80正确答案：A解析：如果维持30%的经营成本比例，200万的销售收入的销售成本为60万。
由于第二年经营成本比率为40%，则销售成本为80万。
这样经营成本比率的增加消耗掉80-60=20万。
A项正确。
2.借款需求分析的主要内容包括（）引起需求分析。
A.销售变化B.资产变化C.负债变化D.分红变化E.其他变化正确答案：A,B,C,D,E解析：销售变化引起借款需求资产变化引起借款需求负债和分红变化引起借款需求其他变化引起借款需求3.某公司第一年的销售收入为100万元，销售成本比率为40％；第二年的销售收入为200万元，销售成本比率为50％，则销售成本比率的增加消耗掉()万元的现金。
《银行从业公司信贷》PPT课件
第一章 公司信贷概述 1. 信贷：一切以实现承诺为条件的价值运动形式，包括存款、 贷款、担保、承兑、赊欠等活动。（5个） 2. 银行信贷有广、狭义之分。广义的银行信贷是指商业银行筹 集资金、借出资金或提供信用支持的经济活动；
狭义的银行信贷是指银行借出资金或提供信用支持的经济活动， 包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。
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②我国贷款利率管理相关情况 管理制度 利率结构 利率表达方式 计息方式
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②我国贷款利率管理相关情况 其一，管理制度。 基准利率----被用做定价基础的标准利率， 被用做基准利率的利率包
括市场利率、 法定利率和行业公定利率，通常具体贷款中执行的浮 动利率采用基准利率加点或确定浮动比例方式 我国中央银行公布的贷款基准利率是法定利率。
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第一章 公司信贷概述
1.1.1公司信贷的相关概念 公司信贷的基本概念包括：信贷、银行信贷、公司信贷、贷
款、承兑、担保、信用证和信贷承诺。（8种形式） 其中：银行信贷、承兑、担保、信用证和信贷承诺是历届考
试必考的重要知识点。 ★ 复习方法：基本概念的考试题型主要是判断题或单选题，复习 的要求是准确记忆概念定义，把握其中的关键词。
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3. 公司信贷
以银行为提供主体， 以法人和其他经济组织等非自然人为接受
主体的资金借贷或信用支持活动。
4. 贷款
商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，
将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动。
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第一章 公司信贷概述 5. 承兑是指银行在商业汇票上签章并承诺按出票人指示到期 付款的行为。 6. 担保是指银行据申请人的要求向受益人承诺当债务人不履 行债务或符合条件时，银行按约定以支付一定货币的方式履行债 务或者承担责任的行为。
第5章_借款需求分析
5.2.1 销售变化引起的需求
一、季节性销售增长
呈现季节性销售特点的公司在下列情况下，通常会有一个季节 性的资产增长： （1）存货的增加，特别是在销售旺季期间或之前，这类商品 生产商为了保证市场应季商品的正常供应，一般会根据生产和 销售特点，提前储备，做好商品上市前货源准备工作。如：种 子，凉席，凉鞋
（2）应收账款的增加，由销售旺季带来的销售增长引起
5.2.1 销售变化引起的需求
季节性资产增加的三个主要融资渠道：
（1）季节性负债增加：应付账款和应计费用
（2）内部融资，来自公司内部的现金和有价证券
（3）银行贷款
5.2.1 销售变化引起的需求
二、长期销售增长
1．资产增长的模式。当一个公司的季节性和长期性销售收入 同时增长时，流动资产的增长必须由核心流动资产和季节性 增长共同组成。 核心流动资产指的是在资产负债表上始终存在的那一部分流 动资产。这部分资产应当由长期融资来实现。 用于支持长期销售增长的资本性支出，主要 包括内部留存收益和外部长期融资，但是，即使 是利润率很高的公司，仅靠内部融资也很难满足 持续、快速的销售收入增长需求。这时公司往往 就会向银行申请贷款。
存货周转率(次数)越高，表明也起存货周转 速度快，存货的占用水平越低，流动性越强； 反之，存货周转速度越慢，存货储存过多， 占用资金多，有积压现象。
二、固定资产的重置和扩张
1．固定资产的重置 固定资产重置的原因： （1）设备的自然老化 （2）部分或全部的废弃
2．固定资产扩张
根据固定资产生产能力的限制，管理层可以推迟固定资产 扩张的时间，甚至直到利好机会出现或融资成本降低时再 进行投资。银行必须与公司管理层进行详细的讨论，了解 公司的资本投资计划，进而来评估固定资产扩张是否可以 成为合理的借款原因。
第二节-银行借款PPT课件
概念
银行借款是指企业根据借款合同向银行或非银行金融机构 借入所需资金的一种筹资方式，又称银行借款筹资。 一、银行借款的种类 可供选择的银行借款种类很多，按不同的标准进行不同的 分类： （一）按借款期限分类 按借款的期限课分为短期借款、中期借款和长期借款。短 期借款是指企业借入的期限在1年内（含一年）的借款， 其主要用于满足生产经营周转需要，或临时性及季节性资 金调剂的需要；中期借款是指借款在1年以上（不含1年） 5年以下（含5年）的借款，其主要用于企业正常生产经营
（四） 借款抵押
银行向财务风险比较大的企业或对信誉不太有把握的企业 发放贷款，有时候需要有抵押品担保，以减少自己遭受损 失的风险。抵押品经常是借款企业的应收账款、存货、固 定资产以及股票、债券等。银行接受抵押品后，将根据抵 押品的面值决定贷款金额，一般为抵押品面值30%~50%。 这一比例的高低，取决于抵押品的变现能力和银行的风险 偏好。抵押借款的成本通常高于非抵押借款，这是由于银 行主要向信誉好的企业提供非抵押贷款，而将抵押贷款看 成是一种风险投资行为，所以收取较高的利率，同时也是 因为银行管理抵押贷款要比管理非抵押贷款困难，故此往 往另收手续费。
（二）周转信贷协定
周转信贷协定，是指银行与企业签订的银行承诺提供不超 过某一最高限额的贷款的协定。它是一种正式的信贷限额。 这种协定往往具有法力效力。在协定规定的期限内，借款 人可自由地使用其信贷额度，只要企业的借款总额未超过 最高限额，银行必须满足企业任何时期提出的的信贷额度向银行支 付一定比例的费用，以补偿银行所作出的承诺，故称为承 诺费。
中经常占用资金；长期借款是指企业借入的期限超过5年 得借款，主要用于固定资产的构建、固定资产的更新和改 造、科研开发和新产品的试制等。
第三章 借款需求分析
第三章借款需求分析第一节借款需求分析的概述、内容考点一借款需求的概述一、借款需求的原因：（1）长期性资本支出；（2）季节性存货和应收账款增加。
二、借款需求的主要影响因素（一）从资产负债表角度。
（1）季节性销售增长、长期销售增长、流动资产周转率下降可能导致流动资产增加。
（2）商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债结构变化。
（3）固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加。
（4）红利支付可能导致资本净值的减少。
（二）从利润表角度。
一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。
考点二借款需求分析的内容一、销售变化引起的需求（一）季节性销售增长。
（1）季节性资产增加的主要融资渠道。
①内部融资：公司内部有价证券和现金。
②季节性商业负债增加：应付账款和应计费用。
③银行贷款。
（2）银行可获取的信息。
①决定季节性销售模式是否产生季节性借款需求。
②评估营运资本投资需求的时间与金额。
③决定合适的季节性贷款结构及偿还时间表。
（二）长期销售收入增长。
（1）资产增长的模式。
运营资本来源：一是内部留存收益。
二是外部长期融资：核心流动资产增长必须由长期融资实现。
借款需求的判断方法：①判断持续的销售增长率是否足够高（简单快速的方法）。
②销售收入是否保持快速、稳定的增长。
③经营现金流是否不足以满足营运资本投资和资本支出的增长。
④资产效率是否相对稳定。
（2）可持续增长率。
①决定因素：利润率：利率越高，销售增长越快。
留存利润：用于分红的利润越少，销售增长越快。
资产使用效率：效率越高，销售增长越快。
财务杠杆：财务杠杆越高，销售增长越快。
②计算公式：红利支付率＝股息分红／净利润ROE＝净利润／所有者权益所有者权益=总资产-总负债其中，SGR表示可持续增长率；ROE为资本回报率；RR为留存比率，RR＝1-红利支付率。
③引入新变量后ROE的组成因子：净利润率＝净利润／销售收入总资产周转率＝销售收入／总资产杠杆率＝总资产／所有者权益＝１＋负债／所有者权益ROE＝净利润率×总资产周转率×财务杠杆率二、资产变化引起的需求固定资产的扩张与重置（1）扩张指标分析：①销售收入／净固定资产比率较高或不断增长，则说明固定资产的使用效率较高。
第五章 借款需求分析-借款需求的影响因素
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料公司信贷第五章 借款需求分析知识点：借款需求的影响因素● 定义：无论是现金流量表、资产负债表还是损益表，都可以用来作为公司借款需求分析的基础，通过这些财务报表的分析银行可以了解公司借款的原因。
借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。
● 详细描述：现金流量表是在资产负债表和损益表基础上所构建的，现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。
其中，与现金使用相关联的因素又包括营业支出、投资支出和融资支出。
同时，在进行借款需求分析时还应结合资产负债表和损益表。
资产负债表和损益表的基本构成相对更容易用来分析企业的借款需求。
当现金需求量上升且超过了企业当时所持有的现金量，则可以看做是企业的潜在借款需求。
现金的使用表明了公司的现金消耗，解释了公司缺少足够现金而产生融资需求的原因。
从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。
固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。
从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。
例题：1.下列关于借款需求影响因素的说法，正确的有()。
A.商业信用的减少及改变可能导致流动负债的减少B.红利支付可能导致资本净值的增加C.资产效率下降可能导致流动资产减少D.债务重构可能导致流动负债的减少E.一次性的支出不会影响企业的借款需求正确答案：A,D解析：无论是现金流量表、资产负债表还是损益表，都可以用来作为公司借款需求分析的基础，通过这些财务报表的分析银行可以了解公司借款的原因。
现金流量表是在资产负债表和损益表基础上所构建的，现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素三类。
易哈佛第五章 借款需求分析
第五章借款需求分析1概述1、判断借款需求的本质：借款需求与还款能力和风险评估紧密相连，是决定贷款期限、利率等要素的决定因素。
2、借款需求的含义：公司由于各种原因造成资金短缺，即对现金的需求大于公司的现金储备，从而需要借款。
3、借款需求和借款目的是两个紧密联系、又相互区别的概念。
借款需求指公司为什么出现资金短缺并需要借款，需求点可能是多方面的；借款目的指借款用途，一般来说，长期贷款用于长期融资目的，短期贷款用于短期融资。
4、借款需求分析：①进行借款需求分析时关注的三要素：企业的借款需求原因(借款用途)，企业的还款来源以及可靠程度；②分析的意义：A、借款公司根本不了解自己借款需求的本质原因，银行无法确定贷款结构及利率；B、企业可能缺少必要的财务分析技术来确定资本运作的最佳财务结构，银行可以为公司提供融资方面的合理建议，这不但有利于公司的稳健经营，也有利于银行降低贷款风险。
C、银行使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足该公司贷款的不同需求。
D、银行在受理贷款中的借款需求分析有利于银行进行全面的风险分析。
5、借款需求的影响因素①分析基础：三大表——现金流量表、资产负债表和损益表；②现金流量表将现金的使用和需求分为资产的增加、债务的减少和与现金使用相关联的因素(营业支出、投资支出和融资支出)。
③从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加：商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。
固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。
从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。
总体来看，借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非预期的支出等。
2借款需求分析的内容1、销售变化引起的需求①季节性销售增长季节性资产增加的三个主要融资渠道：A、季节性负债增加(应付账款和应计费用)；B、内部融资，来自公司内部的现金和有价证券；C、银行贷款。
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三、负债和分红引起的需求
❖商业信用的减少和改变 ❖债务重构 ❖红利的变化
❖利润率下降 ❖非预期性支出
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第三节 借款需求与贷款结构
❖1．季节性销售模式 （短期） ❖ 2．销售增长旺盛时期（长期） ❖ 3．资产使用效率下降（短期、长期） ❖ 4．固定资产重置或扩张（长期） ❖ 5．长期投资（长期） ❖ 6．商业信用的减少和改变（短期、长期） ❖ 7．债务重构（短期、长期） ❖ 8．赢利能力不足（不受理） ❖ 9．额外的或非预期性支出（短期、长期）
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三、影响因素
季节性销售增长 固定资产重置扩张
长期销售增长
长期投资
资产效率增长 商业信用的减少和改变
资产效率下降
债务重构
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第二节 借款需求分析的内容
一、销售变化引起的需求 1.季节性销售增长 2.长期销售增长 二、资产变化引起的需求 1.资产效率的下降 2.固定资产的重置和扩张 3.长期投资
❖经济周期（顶峰、衰退、谷底、复苏、扩张） ❖进入壁垒
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贷款环境分析
第一节 国家与地区分析
一、国别风险分析 1.国别风险的特点 2.衡量国别风险的方法
❖二、区域风险分析 ❖外部因素分析（自然条件、产业结构、经济
发展水平、市场化程度和法制框架、经济政策、 政府行为和信用）
❖内部因素分析（安全性、流动性、赢利性）
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安全性（信贷资产质量）
❖信贷平均损失比率 ❖信贷资产相对不良率 ❖不良率变幅 ❖信贷余额扩张系数 ❖利息实收率 ❖加权平均期限
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第二节 行业分析
一、行业风险概念及其产生 行业风险是指由于一些不确定
因素的存在，导致对某行业生产、 经营、投资或授信后偏离预期结果 而造成损失的可能性。
行业风险的产生（ 经济周期、 产业发展周期、产业结构组织、地 区生产力布局、国家政策、产业链 的位置）
第一节 借款需求的概述
❖一、含义
借款需求是指公司由于各种 原因造成了资金的短缺，即公 司对现金的需求超过了公司的 现金储备，从而需要借款。
借款需求和借款目的联系与 区别。
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二、分析的意义
借款需求与还款能力和风险评 紧密相连，是决定贷款期限、利 率等要素的重要因素。
通过了解借款企业在资本运作 过程中导致资金短缺的关键因素和 事件，银行能够更有效地评估风险， 更合理地确定贷款期限，并帮助企 业提供融资结构方面的建议。
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二、行业风险分析
1.波特五力模型 新进入者进入壁垒 替代品的威胁 买方的讨价还价能力 供方的讨价还价能力 现有竞争者的竞争能力
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2.行业风险分析框架
❖行业成熟度（启动、成长、成熟、衰退） ❖行业内竞争程度 ❖替代品潜在威胁 ❖成本结构（固定成本、变动成本、经营杠杆、
盈亏平衡点）