合规周报(第1期)20140811

平安期货合规周报
第1期2014年08月11日
前言上半年，全
一、行业监管动态
（一）关于在中国永久居留的境外客户开立期货市场账户
中共中央组织部、中国证监会等25部门联合下发《关于印发<外国人在中国永久居留享有相关待遇的办法>的通知》，持有《外国人永久居留证》的境外客户可以通过国内期货公司办理开户手续，申请期货交易所交易编码。

客户应以《外国人永久居留证》作为有效身份证明文件申请开户，所在国护照等其他证件为辅助证明材料。

(来自保证金监控中心会服系统)
（二）资本市场统一的诚信数据库正式运行
2012年7月，中国证监会制定出台了《证券期货市场诚信监督管理暂行办法》（证监会令第80号）。

该办法所适用的人员和机构包括证券基金期货从业人员，发行人、上市公司、非上市公众公司、证券公司（保荐机构）、基金管理公司、期货公司、律师事务所和会计师事务所等证券期货服务机构、非公开募集基金管理人、合格境外机构投资者等市场机构，以及上述机构的董事、监事、高级管理人员、主要股东、实际控制人等，还包括参与证券期货市场活动存在违法失信行为被中国证监会及其派出机构处罚处理的其他公民、法人或其他组织。

截至2014年7月底，诚信数据库收录市场机构13,554家，人员523,133名，诚信信息66,565条（1条指1个法律文件或者事件），其中含监管措施、案件调查、处罚禁入、纪律处分、诉讼赔偿等负面信息12,775条，上市公司及相关方公开承诺履行情况信息14,783条，等等。

诚信数据库将主要在以下几个层面发挥作用：一是证券期货监管系统将全面查询、使用和应用；二是外部共享与交换；三是接受市场主体的查询；四是按规定公开失信记录。

（来自证监会官网）
（三）网信办出台十条规定规范即时通信工具公众信息服务
国家互联网信息办公室8月７日发布《即时通信工具公众信息服务发展管理暂行规定》，该规定共十条，对即时通信工具服务提供者、使用者的服务和使用行为进行了规范，对通过即时通信工具从事公众信息服务活动提出了明确管理要求。

二、公司合规风控动态
（一）近期稽核检查情况
集团2014年度常规稽核现场检查已于8月8日结束，合规部将根据稽核报告全面开展稽核整改工作。

（二）公司制度更新进展
按照年初行事历，各部门制度修订进展缓慢。

8月份，合规部将根据年初行事历加速推进公司各部门制度更新。

（三）合规履职承诺书
根据公司新下发的《员工行为操守准则（2014版）》，公司对《合规履职承诺书》进行了修订，各部门、营业部重新签署完毕。

（四）操作风险KRI填报工作
集团在推进专业公司操作风险管理体系建设工作，近日已进入到操作风险关键风险指标库（KRI）填报阶段。

合规部下发填报说明并组织各部门基于业务范围内的实际情况，综合人员、系统、流程和外部事件等因素，全面梳理并重点识别业务范围内的高操作风险领域，确定各部门关键风险指标，以帮助公司科学地全面提高公司操作风险防范水平。

（五）反洗钱工作
1、反洗钱系统客户风险等级功能已如期进行IT研发，计划10月份上线；
2、按照人行《关于在深圳市金融机构试行反洗钱5C风险自评估工作的通知》，公司已完成本月前期整改计划并上交集团，后续将根据人行评分进行相关整改专项报告；
3、对公司内部员工进行人行“洗钱风险提示”的解读与宣传；
三、小知识分享
关联交易
概念：在企业财务和经营决策中，如果一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

凡关联方之间发生转移资源或义务的事项，不论是否收取价款，均被视为关联交易。

优点：交易双方因存在关联关系，交易的沟通成本、监督成本和管理成本要少很多，因此，正当的关联交易可节约大量商业谈判等方面的交易成本。

缺点：但是，也正因为存在关联关系，有可能使交易价格、交易方式等在排除竞争的条件下出现不公平、不公正的情况，导致不当利益输送、转移。

相关监管规定：
1、《特别纳税调整实施办法（试行）》第十条关联交易主要包括以下类型：（一）有形资产的购销、转让和使用，包括房屋建筑物、交通工具、机器设备、工具、商品、产品等有形资产的购销、转让和租赁业务；
（二）无形资产的转让和使用，包括土地使用权、版权(著作权)、专利、商标、客户名单、营销渠道、牌号、商业秘密和专有技术等特许权，以及工业品外观设计或实用新型等工业产权的所有权转让和使用权的提供业务；
（三）融通资金，包括各类长短期资金拆借和担保以及各类计息预付款和延期付款等业务；
（四）提供劳务，包括市场调查、行销、管理、行政事务、技术服务、维修、设计、咨询、代理、科研、法律、会计事务等服务的提供。

2、《企业会计准则第36号—关联方披露》第八条关联方交易类型通常包括下列各项：
（一）购买或销售商品；
（二）购买或销售商品以外的其他资产；
（三）提供或接受劳务；
（四）担保；
（五）提供资金（贷款或股权投资）；
（六）租赁；
（七）代理；
（八）研究与开发项目的转移；
（九）许可协议；
（十）代表企业或由企业代表另一方进行债务结算；
（十一）关键管理人员薪酬；
3、《上市公司关联交易实施指引》第十二条上市公司的关联交易，是指上市公司或者其控股子公司与上市公司关联人之间发生的可能导致转移资源或者义务的事项，包括：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或者租出资产；
（六）委托或者受托管理资产和业务；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权、债务重组；
（九）签订许可使用协议；
（十）转让或者受让研究与开发项目；
（十一）购买原材料、燃料、动力；
（十二）销售产品、商品；
（十三）提供或者接受劳务；
（十四）委托或者受托销售；
（十五）在关联人财务公司存贷款；
（十六）与关联人共同投资；
（十七）其他通过约定可能引致资源或者义务转移的事项。

4、《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》第十八条商业银行关联交易是指商业银行与关联方之间发生的转移资源或义务的下列事项：
（一）授信；
（二）资产转移；
（三）提供服务；
（四）中国银行业监督管理委员会规定的其他关联交易。

5、《保险公司关联交易管理暂行办法》第十条保险公司关联交易是指保险公司与关联方之间发生的下列交易活动：
（一）保险公司资金的投资运用和委托管理；
（二）固定资产的买卖、租赁和赠与；
（三）保险业务和保险代理业务；
（四）再保险的分出或者分入业务；
（五）为保险公司提供审计、精算、法律、资产评估、广告、职场装修等服务；（六）担保、债权债务转移、签订许可协议以及其他导致公司利益转移的交易活动。

（责任编辑：平安期货合规部）。