合伙公司管理制度与财务管理制度1.doc
合伙开公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强合伙公司财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司合法、合规、高效运营，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体合伙人及员工，涉及公司财务活动的各个环节。
第三条公司财务管理应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，遵循财务制度，确保财务活动合法合规。
2. 实事求是原则：以实际发生业务为基础，如实反映财务状况。
3. 严谨细致原则：对财务工作要求严谨细致，确保财务数据的准确性和完整性。
4. 风险控制原则：加强财务风险防范，确保公司财产安全。
第二章财务机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
第五条财务部职责：1. 制定、执行公司财务管理制度，确保财务活动合规合法。
2. 负责公司财务报表编制、审核、报送等工作。
3. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用。
4. 负责公司成本核算、费用管理等工作。
5. 负责公司税务筹划、申报等工作。
6. 负责公司财务档案管理、保密等工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下规定：1. 公司设立银行账户，严格按照国家法律法规和公司规定使用。
2. 资金收支实行预算管理，预算内资金按规定使用，预算外资金需经合伙人会议同意。
3. 严禁公款私存、挪用公款等违规行为。
4. 资金支付应提供合法、有效的票据，确保资金使用合规。
5. 资金收支情况应及时反映给合伙人，确保信息透明。
第四章成本核算与费用管理第七条公司成本核算应遵循以下规定：1. 成本核算以实际发生业务为基础，确保成本核算的真实性、准确性。
2. 严格执行成本核算制度，定期进行成本分析，提出降低成本的措施。
3. 严格控制成本费用支出，合理分配成本费用。
第五章财务报表与税务管理第八条公司财务报表应遵循以下规定：1. 按时编制、报送财务报表，确保报表的真实性、准确性。
2. 财务报表经合伙人会议审核通过后，报送相关部门。
3. 定期进行财务报表分析，为决策提供依据。
第九条公司税务管理应遵循以下规定：1. 依法纳税，按时足额缴纳各项税费。
合伙人公司的财务管理制度
一、总则为规范合伙人公司的财务行为，确保财务工作合规、高效，维护公司合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《合伙企业法》等相关法律法规，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规，严格执行财务制度；2. 实事求是，严谨细致，确保财务数据的真实、准确、完整；3. 增强财务风险意识，加强内部控制，防范财务风险；4. 优化资源配置，提高资金使用效率；5. 保障合伙人利益，维护公司可持续发展。
三、财务管理部门及职责1. 财务管理部门：合伙人公司设立财务管理部门，负责公司财务工作的全面管理。
2. 财务管理部门职责：（1）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规及规章制度；（2）建立健全公司财务管理制度，制定财务工作流程；（3）负责编制公司财务报表，确保报表真实、准确、完整；（4）管理公司资金，确保资金安全、合规使用；（5）进行成本核算、费用控制，提高公司经济效益；（6）负责税务筹划，确保公司合法纳税；（7）配合公司其他部门完成相关工作。
四、财务人员职责1. 财务人员应具备相应的会计资格证书，熟悉国家财务法规及会计制度；2. 财务人员应认真执行财务管理制度，遵守职业道德，保守公司秘密；3. 财务人员负责编制财务报表，确保报表真实、准确、完整；4. 财务人员负责管理公司资金，确保资金安全、合规使用；5. 财务人员负责税务筹划，确保公司合法纳税；6. 财务人员负责成本核算、费用控制，提高公司经济效益；7. 财务人员负责配合公司其他部门完成相关工作。
五、财务核算及报表1. 财务核算应遵循国家会计准则，确保核算结果的准确性和真实性；2. 财务报表应包括资产负债表、利润表、现金流量表等，定期编制并报送合伙人；3. 财务报表经合伙人审核批准后，对外报送。
六、财务监督与审计1. 公司设立内部审计部门，负责对公司财务工作进行监督；2. 内部审计部门应定期对公司财务工作进行检查，发现问题及时报告；3. 公司每年聘请外部审计机构进行年度审计，确保财务工作的合规性。
(完整版)合伙企业财务管理制度
(完整版)合伙企业财务管理制度1. 引言合伙企业作为一种常见的商业组织形式，需要建立完善的财务管理制度，以确保财务信息的准确性、规范性和安全性，为企业的经营发展提供有力的支持和保障。
本文将介绍合伙企业财务管理制度的完整内容。
2. 会计核算制度合伙企业应建立健全的会计核算制度，包括财务会计和管理会计。
财务会计记录企业的日常收支、资产负债和利润情况，管理会计则用于内部决策和经营分析。
2.1 财务会计制度财务会计制度具体包括以下内容：•会计核算期间的确定和调整•会计科目的设置和编码规则•会计凭证的填制和审核程序•会计账簿的建立和核对规定•财务报表的编制和披露要求2.2 管理会计制度管理会计制度具体包括以下内容：•成本核算制度的建立和执行•经营预算制度的建立和执行•经营绩效评价制度的建立和执行•决策支持制度的建立和执行3. 资金管理制度合伙企业的资金管理制度应确保资金的安全、有效和高效运转。
3.1 资金筹措制度•确定资金筹措的途径和方式•设立资金筹措的额度和期限限制•确保筹措资金的合法性和合规性3.2 资金运用制度•制定资金运用的计划和预算•设立资金运用的权限和责任•建立资金运用的审批和监控机制3.3 资金监督制度•设立资金监督的责任人和部门•建立资金监督的内部控制体系•实施定期的资金监督和审核4. 风险管理制度合伙企业应建立健全的风险管理制度，以应对各类可能发生的风险和挑战。
4.1 市场风险管理制度•分析市场变化和趋势•制定市场风险管理的策略和措施•实施市场风险的监控和评估4.2 财务风险管理制度•识别和评估财务风险•制定财务风险管理的策略和措施•实施财务风险的监控和控制4.3 合规风险管理制度•深入了解法律法规和政策要求•建立合规风险管理的制度和程序•实施合规风险的监督和检查5. 结束语合伙企业财务管理制度是企业发展的重要保障，能够提高财务信息的准确性和可靠性，为企业决策提供有力支持。
通过合理制定和严格执行财务管理制度，合伙企业可以实现财务管理的规范化、专业化和科学化。
合伙公司管理制度与财务管理制度
合伙公司管理制度与财务管理制度合伙公司是一种特殊的商业组织形式，由两个或多个合伙人共同投入资金、劳力和知识共同经营、共同承担风险和分享利润。
为了确保合伙公司的正常运营和利益最大化，制定合伙公司管理制度和财务管理制度至关重要。
本文将探讨合伙公司管理制度和财务管理制度的重要性、内容和执行。
一、合伙公司管理制度的重要性合伙公司管理制度是规范合伙公司内部经营与管理行为的制度体系。
它的重要性体现在以下几个方面：1.确立权责关系：合伙公司管理制度明确各合伙人的责任和权力，确保合伙人之间的权责关系明晰。
合伙人在投资、决策和日常经营中有明确的角色和职责，避免发生权益纠纷和管理混乱。
2.保护合伙人权益：合伙公司管理制度规定了合伙人的权益保护机制，包括投资回报、利润分配、投票权等内容。
这些规定旨在确保每个合伙人的合法权益得到充分保障，防止合伙公司内部利益冲突和不公平行为的发生。
3.规范经营行为：合伙公司管理制度规定了合伙人之间的行为准则，如禁止合伙人利用公司资源谋取不当利益、禁止合伙人违背公司目标进行竞争等。
这些规定有助于提高合伙公司的经营效率，确保合伙公司在合规的基础上获得持续发展。
二、合伙公司管理制度的内容合伙公司管理制度的内容可以根据实际情况进行调整和补充，但通常应包括以下几个方面：1.合伙人权益和义务：明确合伙人的权益和义务，包括投资额、出资形式、利润分配方式等。
此外，还应规定合伙人的投票权、监督权和解散权等。
2.合伙公司的决策机制：确立合伙公司的决策机制，明确决策的程序、权限和职责分工。
可以设立合伙人会议、经理层或其他机构，实行集体决策或授权代表决策等。
3.经营管理责任：规定合伙人的经营管理责任，包括经理选举和职权划分，管理层的任免程序，资产管理和负债管理的约束等。
4.财务信息披露与审计：要求合伙公司定期向合伙人提供财务信息，并规定相关审计程序以确保财务数据真实可靠。
三、财务管理制度的重要性财务管理制度是指合伙公司为维护财务安全、优化投资决策和监督资金运作而制定的制度。
合伙公司财务管理制度
合伙公司财务管理制度一、总则1.为了规范合伙公司的财务管理，确保资金的合理使用和安全运营，特制定本制度。
2.本制度适用于合伙公司的全体成员，所有成员都应遵守并执行本制度。
二、财务管理组织架构1.合伙公司应设立财务管理部门，由合伙人指定一名负责人负责财务管理工作。
2.财务管理部门的职责包括财务报表编制、财务分析、日常资金管理等。
三、财务预算1.合伙公司应根据经营计划编制年度财务预算，其中包括收入、支出、利润等方面的内容。
2.财务预算应经合伙人讨论并批准后方可执行，并在执行过程中进行跟踪和监控。
四、资金管理1.合伙公司应设立独立的资金账户，所有资金均应汇入该账户进行统一管理。
2.资金的使用应严格按照财务预算和合伙人的决议执行，未经批准不得擅自挪用。
3.财务管理部门应定期编制资金流量表和现金流量表，及时掌握资金的流入流出情况。
五、财务报表1.合伙公司应按照法律法规和会计准则编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2.财务报表应按照月度进行编制，并于次月10日内提交给合伙人进行查阅和审查。
3.财务报表应真实、准确地反映合伙公司的财务状况和经营情况。
六、审计与监督1.合伙公司应定期邀请专业会计师事务所对财务报表进行审计，确保报表的真实性和准确性。
2.所有合伙人有权查阅、审查合伙公司的财务报表，并提出任何质疑、建议和要求。
3.财务管理部门应配合审计工作，并按要求提供相关的财务资料和文件。
七、罚则1.对于严重违反财务管理制度的行为，合伙公司有权采取相应的纪律处分措施，包括警告、罚款、解除合伙关系等。
2.对于故意损害合伙公司利益、侵占资金的行为，合伙公司将依法追究责任，并保留诉诸法律的权利。
以上就是合伙公司财务管理制度的主要内容，希望对公司的财务管理提供参考和指导，确保合伙公司能够顺利、高效地进行财务管理工作。
合伙公司管理制度与财务管理制度
合伙公司管理制度与财务管理制度合伙公司管理制度与财务管理制度一、合伙公司管理制度1. 公司组织结构合伙公司的组织结构应该清晰明确，包括合伙人、董事会和管理团队等。
2. 合伙协议合伙公司应制定详细的合伙协议，明确合伙人的权益和义务，包括投资额、利润分配、决策权等。
3. 决策机制合伙公司的决策机制应该合理有效，采取多数表决或其他方式进行投票决策。
4. 日常管理合伙公司应设立专门的管理团队，负责公司的日常运营和管理，并定期向合伙人报告公司的经营情况。
5. 分工协作合伙公司应明确各合伙人的职责和工作分工，确保公司的各项工作有条不紊地进行。
6. 合伙人退出合伙公司应规定合伙人退出的条件和程序，包括合伙人的退股、退出对公司的清偿等。
二、财务管理制度1. 财务制度建立合伙公司应制定详细的财务管理制度，包括财务报表的编制、会计核算方法、财务分析等。
2. 资金管理合伙公司应建立科学的资金管理制度，包括资金的筹集、运用和监督等。
3. 预算管理合伙公司应制定年度预算，对公司的经营活动进行合理的规划和控制。
4. 成本管理合伙公司应制定成本管理制度，对公司的各项成本进行核算和管理，以提高经营效益。
5. 财务风险管理合伙公司应设立风险管理部门或委员会，负责识别、评估和管理公司面临的财务风险。
6. 财务报表分析合伙公司应进行定期的财务报表分析，评估公司的经营状况和财务健康水平。
7. 内部控制合伙公司应建立健全的内部控制制度，确保资产安全和财务管理的合规性。
8. 外部审计合伙公司应定期聘请独立的外部审计师对公司的财务状况进行审计，以提高财务透明度。
以上是合伙公司管理制度与财务管理制度的主要内容，根据公司的实际情况，可以进行适当调整和完善。
合伙公司应根据法律法规和公司的特点，建立和执行科学合理的管理制度，以提高公司的管理水平和经营效益。
合伙企业财务管理制度
合伙企业财务管理制度1. 引言本文档旨在规范和指导合伙企业的财务管理行为，以确保财务活动的合规性、透明度和有效性。
合伙企业的财务管理制度是建立在财务法律法规的基础上，根据合伙协议和公司章程等规定制定的。
本文档将涵盖合伙企业财务管理的基本原则、组织结构、业务流程、内部控制和风险管理等方面。
2. 财务管理基本原则合伙企业财务管理应遵循以下基本原则：2.1. 透明性原则财务管理应做到透明，即使合伙人之间也要保持透明，确保信息的完整、准确和及时性，对外界的监管机构和利益相关方提供真实、客观的财务信息。
2.2. 合规性原则合伙企业财务管理应符合相关的财务法律法规，合法合规地进行财务活动，避免任何违法违规行为。
2.3. 效益性原则财务管理应致力于提高合伙企业的效益，通过有效的财务策划和控制，合理配置和利用企业的财务资源，从而最大化股东的利益。
3. 组织结构合伙企业财务管理的组织结构包括以下职责和职位：3.1. 董事会董事会是合伙企业的最高决策机构，负责审批和监督财务管理的策略和政策，并对重要财务决策进行决策。
3.2. 财务部门财务部门是合伙企业财务管理的执行机构，负责具体实施财务政策和流程，并提供财务报告和分析。
3.3. 内部审计部门内部审计部门负责对合伙企业的财务活动进行内部审计，确保合规性和风险控制。
4. 业务流程合伙企业财务管理的业务流程包括以下主要环节：4.1. 预算编制和执行合伙企业应制定年度预算，包括收入、支出、投资等方面，并按照预算进行执行和监控。
4.2. 财务会计财务会计包括凭证登记、账簿维护、财务报表编制、审计等环节，确保财务信息的真实性和准确性。
4.3. 资金管理合伙企业应建立健全的资金管理制度，包括资金筹集、资金使用和资金监控等方面，确保资金的合理利用和安全性。
4.4. 税务管理合伙企业应遵守税法规定，及时缴纳各类税费，并按规定申报和披露税务信息。
5. 内部控制与风险管理合伙企业应建立健全的内部控制制度，包括风险识别、风险评估、风险防范和风险监控等方面，确保财务活动的安全性和稳定性。
合伙公司财务管理制度
合伙公司财务管理制度一、总则1、为了加强合伙公司的财务管理，规范财务行为，保障公司及合伙人的合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程，结合本公司实际情况，制定本制度。
2、本制度适用于本合伙公司及其所属分支机构。
3、公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。
二、财务机构和财务人员1、公司设立财务部门，负责公司的财务管理和会计核算工作。
2、财务部门设财务经理一名，负责主持财务部门的日常工作。
3、财务人员必须具备相应的专业知识和工作能力，遵守职业道德，保守公司财务机密。
4、财务人员的任免、调动、离职等，必须按照公司规定的程序办理交接手续。
三、财务预算管理1、公司实行财务预算管理制度，财务预算包括年度预算和月度预算。
2、年度预算的编制应当根据公司的发展战略和经营计划，结合上一年度的财务决算情况，按照“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
3、月度预算应当在年度预算的基础上，根据本月的实际情况进行调整和细化。
4、财务预算经公司合伙人会议批准后执行，公司各部门应当严格按照预算组织开展经济活动，确保预算目标的实现。
5、财务部门应当定期对财务预算的执行情况进行分析和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。
四、资金管理1、公司资金实行集中管理、统一调配的原则，严禁各部门私自设立小金库。
2、公司的资金来源包括合伙人投入的资本、经营活动取得的收入、借款等。
3、公司的资金支出应当严格按照审批程序进行，各项支出必须有合法的原始凭证，并经过相关负责人签字审批。
4、公司应当加强现金管理，严格控制现金的使用范围和库存限额，确保现金的安全和完整。
5、公司应当加强银行存款管理，定期核对银行账户余额，及时清理未达账项。
6、公司应当加强资金的风险管理，合理安排资金结构，降低资金成本，防范资金风险。
五、资产管理1、公司的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
合伙公司管理制度与财务管理制度1合伙公司管理制度与财务管理制度财务管理规则□总则第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。
第二条公司财务部门的职能是：(一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
(二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
(三)积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
(四)厉行节约，合理使用资金。
(五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
(六)对有关机构及财政、税务、银行部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。
(七)完成公司交给的其他工作。
第三条公司财务部由总会计师、会计、出纳和审计工作人员组成。
在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。
第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。
〖HT5，4”K〗□财务工作岗位职责〖HT〗第五条总会计师负责组织本公司的下列工作：(一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；(二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益；(三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析：(四)承办公司领导交办的其他工作。
第六条会计的主要工作职责是：(一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。
(二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。
(三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。
(四)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第七条出纳的主要工作职责是：(一)认真执行现金管理制度。
(二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。
(三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
(四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。
五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。
(六)配合会计做好各种帐务处理。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
第八条审计的主要工作职责是：(一)认真贯彻执行有关审计管理制度。
(二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。
(三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。
(四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。
(五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。
(六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。
(七)完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。
□财务工作管理第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。
第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。
第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次。
会计报表须会计签名或盖章。
第十四条财务工作人员对本公司实行会计监督。
财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
第十七条财务审计每季一次。
审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。
第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。
□支票管理第十九条支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、总经理审批。
填写金额要无误，完成后交出纳人员。
出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。
第二十一条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。
第二十二条对于报销时短缺的金额，财务人员要及时催办，到月底按第二十一条规定处理。
凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。
第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。
费用报销管理规定一、费用报销单书写：1、费用填写日期：填写实际送到财务部的日期。
2、单据张数：附件+费用报销单。
（一）费用内容：1、购物：某日期、某某人去某地某物（型号、特征）用途、数量。
2、工程合同：某公司在某处安装（维修、建设等）某某工程、某部份款。
3、软件合同：某公司对某软件（系统）进行开发安装（维护）某部份款。
4、手机话费：某某日期、某某人、某某号码实报话费。
（二）金额填写：1、书写工整、涂改无效。
2、书写规范、大小需正确书写，正确封面顶。
小写例：正：¥1258.00 ¥1258.10¥1258 ¥1258.1大写例：正：¥1.258.10○X万壹仟贰佰伍拾捌元壹角零分¥258.00○X万○X仟贰佰伍拾捌元零角零分错：¥258.00 万¥仟贰佰伍拾捌元另角零分¥258.00 另万另仟贰佰伍拾捌元零角零分主管意见：1、先经部门领导签“情况属实”或其它更恰当的批示字样；然后由主管副总签核“同意报销”。
2、签名写全名，并签具日期。
二、费用报销原始单据要求：（一）发票：1、发票必须有宁波市鑫洋电器有限公司的抬头，不可以其他名称代替，或开错抬头等。
2、发票必须填定明细，不可以笼统的填写，必要时需附清单，清单须加盖供应商公章或财务章，但发票必须财务专用章或发票专用章。
3、发票必须是通过正规途径取得。
4、购买物品，须办理验收手续，发票承办人员与验收人员在发票背面签名，并附上“采购请购单”。
5、发票填写必须完整，各户名、日期、摘要、金额、填票人、收款人、供应商名称，“缺”一不可。
6、其他附件6．1含复印件的必须交送原件与复印件校对，在由相关部门主管级以上人员不确认，签下“与原件核对无误某某人、某某年某某月某某日”方为有效附件。
6．2车修理及保养必须附修理厂的清单。
6．3由仓库签收的物品，都必须有仓库的验收，并附“供应商的送货单”、“采购请购单”等。
6．4付工程合同尾款或1000元以上的维修款项，都必需填写完工报告，由副总经批示后方可作为有效的附件；1000元以下的维修款，有完工报告，由相关人确认后，由经手人部门经理签名。
注：各部门签订的经济合同，财务必须持原件一件。
三、送审费用报销1、必须单证齐全，不再允许凭发票或收据付款。
2、购材料须有收货人及验收人签名，且附上采购请购单。
费用报销程序（包括货款）（说见图1-1）报销人：1、有借支的费用报销将在一周内完成，延迟不报者先扣工资，若无特殊理由，将罚款50-200元。
2、报销人可在费用报销送单三个工作日后进行追踪。
3、有经常性借支人员可采用“备用金”形式，开支后可按实报销，不冲销借款，长期保持500-1000的借款；借款可先由财务部审核。
4、借支凭借款单必要时附上附件，方可借款，借款单上应注明内容及还款日期。
部门主管：1、对本部门的费用报销真实性，费用额度等进行把关，对源头进行控制。
2、财务部将有问题的报销单据退至报销人处。
会计：1、费用报销单送审时间为每周的周一至周三上午7：30-8：302、会计对费用报销单据合法性、真实性、合理性、进行审查。
第二十四条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。
总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。
□现金管理第二十五条公司可以在下列范围内使用现金：(一)职员工资、津贴、奖金；(二)个人劳务报酬；(三)出差人员必须携带的差旅费；(四)结算起点以下的零星支出；(五)总经理批准的其他开支。
前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。
第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。
第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得使用现金。
第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。
超额部分应存入银行。
第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。
第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批准后提取。
第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还。
第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。
第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。
第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证，进行帐务处理。
第三十五条差旅费及各种补助单(包括领款单)，由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。
第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。
会计审核有关凭证。