商业银行知识梳理答案解析

《商业银行业务与经营》知识梳理1.商业银行经营的原则:（一）安全性1、合法经营，建立严格的风险管理体系和制度；2、有充足的资本，资本充足率满足监管要求；3、合理安排资产规模和结构，提高资产质量；（二）流动性1、资产流动性：资产随时变现、资产合理配置；2、负债的流动性：银行以合理的价格随时借入资金。

（三）盈利性1、提高盈利资产，合理安排资产结构；2、把握投资机会；3、增加中间业务和金融服务；4、降低业务成本；5、减少损失；6、存款结构和资金来源结构合理；7、合理定价；商业银行经营模式（1）职能分工型银行: 20世纪30年代大危机，确立了“分业经营”格局，商业银行的主流是“职能分工”。

1933年银行法《格拉斯——斯蒂格尔法案》是这一时期的法律标志。

即商业银行主要从事短期贷款，不允许涉足证券投资领域。

（2）综合性商业银行:德国一直都是。

90年代后，在金融创新浪潮下，国际银行业进行着商业银行业务与投资银行业务的相互融合。

各国相继修改法律，确立了本国金融业的混业经营格局。

1999年美国《现代金融服务法案》标志国际金融界进入了混业经营的时代。

我国：目前仍然遵循“分业经营、分业监管”的经营格局。

但是在稳步推进综合化和混业经营，探索混业经营的新模式。

2.现金资产构成:包括库存现金、在央行存款、存放同业、在途资金。

现金资产管理的原则适度存量控制、实时流量调节、安全性原则现金资产的作用（1）保持清偿力；（2）保持流动性。

银行存款准备金的种类（1）法定存款准备金；（2）超额存款准备金（备付金账户用于银行之间的支票清算、资金转账等。

）存款准备金的比例要求。

法定存款准备金规模 =本银行在计算期内存款余额×准备金率超额准备金基本参照5-7%3.银行流动性定义商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。

银行流动性需求银行流动性需求是指客户对银行提出必须立即承兑的现金需求，包括客户提现需求、客户贷款需求、银行其他支付的需求。

流动性供给流动性缺口的计算未来各个时间段的流动性缺口相应时间段的表内外资产。

公式：流动性缺口率=未来各个时间段的流动性缺口/相应时间段到期的表内外资产*100%如何保持银行的流动性：（1）必须保持一定比例的库存现金、在中央银行的超额准备金存款、在其他银行的活期存款（可随时用于清偿）；（2）持有国库券和其他短期债券等期限短、易变现的资产。

4.银行负债银行负债是银行在经营活动中产生的尚未偿还的经济义务。

银行负债结构（1）存款: 各种类型；（2）借款: 短期借款、长期借款；（3）其他负债。

负债管理（规模管理、结构管理、成本管理）太多了自己看- - PPT第三章20页到60页银行其他负债来源的渠道（1）短期借款的渠道：同业拆借；向中央银行借款；转贴现；回购协议；欧洲货币市场借款；大额定期存单。

（2）长期借款的种类：一般性的金融债券、资本性的金融债券（包括长期次级债、混合资本债、可转债、可分离债）其他负债对于银行经营的意义利率市场化和资金脱媒下，对银行存款经营有什么影响？（1）利率市场化的过程中，银行承受着竞争导致的利率上升风险；（2）资金脱媒加剧了银行的流动性风险和利率风险；（3）银行承受着资金脱媒的带来的风险（理财产品，信托集合产品，私人银行业务，网络金融产品）；（4）在利率市场化的过程中，银行需要维护好存款规模，管理好存款的结构，降低存款成本。

（5）银行存款创新，如可转让大额定期存单、指数定期存款、外币存单。

银行如何开拓新的负债来源各类负债的成本差异。

5.银行贷款种类（1）按贷款的期限分：短期贷款、中期贷款、长期贷款；（2）按贷款的保障条件分类：抵押贷款、质押贷款、保证贷款、信用贷款；（3）按贷款的用途分类：流动资金贷款、固定资金贷款、房地产贷款、并购贷（4）款、项目融资；（5）按贷款的偿还方式分类：一次性偿还贷款、分期偿还贷款；（6）按贷款的质量分类：正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款；（7）按贷款经营模式：自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款；（8）按照利率划分：固定利率贷款、浮动利率贷款。

银行贷款程序第一阶段：是贷前的推销、调查及信用分析阶段。

这是贷款科学决策的基础；第二阶段：是银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放阶段。

这是贷款的决策和具体发放阶段，是整个贷款过程的关键；第三阶段：是贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息收回的阶段。

这一阶段也是关系到贷款能否及时、足值收回的重要环节（1）贷款申请；（2）贷款调查；（3）对借款人的信用评估；（4）贷款审批；（5）签订借款合同，确认担保；（6）贷款发放；（7）贷款检查；（8）贷款收回。

贷款评估的五C原则（1）借款人的品格（法律责任、还款意愿）；（2）借款人的能力（经营管理能力、盈利能力、偿还能力）；（3）借款人的资本；（4）借款人的担保；（5）借款人的经营环境。

如何分析公司借款人的偿还能力（一）非财务因素分析：借款人的5C第一还款来源：未来的现金流第二还款来源：担保、抵押（二）财务因素分析：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析贷款五级分类标准正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款、损失贷款不良贷款的处理方式（1）督促企业整改，积极催收到期贷款；（2）签订贷款处理协议，确保贷款安全；（3）落实贷款的债权债务，防止企业废逃银行债务；（4）依法收回贷款本息；（5）呆账冲销。

贷款资产对银行营业收入的贡献情况贷款是商业银行的主要资产业务6.银行证券投资的对象（1）国库券、政府部门债券、地方政府债券；（2）金融类债券：包括银行的次级债券、混合资本工具、政策性金融债，一般金融债；（3）公司债券和企业债券类；（4）创新的投资工具：资产证券化债券、抵押支持债券、可转换债券等。

证券资产的作用和意义（1）分散风险，取得稳定的收益；（2）保持银行的流动性；（3）逆经济周期的调节手段；（4）合理避税；（5）降低资本消耗。

证券投资在银行资产种的占比证券投资是商业银行的主要资产业务之一。

在我国，证券投资业务的占比仅次于贷款资产。

银行证券投资的策略（1）流动性准备方法（179页）围绕证券投资的两个主要目标：流动性、收益性（2）阶梯／间隔期限策略（3）前置投资法（4）后置投资法（5）杠铃投资策略（6）利率预期法证券投资收益有哪些？（1）持有债券的利息收益；（2）二级市场卖出获利（资本利得）；（3）其他收益（承销收入、委托投资收益）；（4）回购收益。

对银行收入贡献情况商业银行的业务收入包括：贷款利息收入；投资收入（股息、红利、债息以及出卖有价证券的价格净差额）；手续费及佣金收入。

在现行法律框架下，银行投资业务的限制有哪些？商业银行在中华人民共和国境内不得从事信托投资和证券经营业务，不得向非自用不动产投资或者向非银行金融机构和企业投资，但国家另有规定的除外。

7.证券投资收益率计算（贴现、到期收益率、当期收益率）8.资产证券化定义资产证券化是以特定资产组合或特定现金流为支持，发行可交易证券的一种融资形式，将缺乏流动性的资产，转换为在金融市场上可以自由买卖的证券，使其具有流动性。

资产证券化包括不动产证券化、应收账款证券化、信贷资产证券化、未来收益证券化。

信贷资产证券化定义银行业金融机构作为发起机构，将信贷资产信托给受托机构，由受托机构以资产支持证券的形式向投资机构发行受益证券，以该财产所产生的现金支付资产支持证券收益的结构性融资活动。

信贷资产证券化业务流程（1）资产集合、建池；（2）风险隔离（SPV特殊信托公司）；（3）信用增级；（4）资产组合；（5）发行资产支持债券。

资产证券化对银行经营的意义。

银行为什么要开展资产证券化？（1）银行通过将某些贷款证券化可以将这些资产移至表外，从而提高银行的资本充足率；（2）银行将信贷资产的风险通过证券化转移给证券市场上具有不同风险偏好的投资者，可以分散和化解金融风险；（3）银行将缺乏流动性的长期信贷资产证券化，可以调整自身的资产负债状况，解决流动性问题；（4）银行通过证券化融资，可以加快资产周转，提高银行获利能力；（5）提高中间业务收入。

资产证券化适合于哪些信贷资产？商业银行、政策性银行、资产管理公司、汽车金融公司等金融机构的信贷资产。

如：商业银行贷款、个人住房抵押贷款、个人汽车抵押贷款。

9.中间业务中间业务是指银行不需动用自己的资金，依托业务、技术、机构、信誉和人才等优势，以中间人的身份代理客户承办收付和其他委托事项，提供各种金融服务并据以收取手续费的业务。

（简言之，是指商业银行代理客户办理收款、付款和其他委托事项而收取手续费的业务。

）表外业务（狭义）定义、种类表外业务是指那些虽未列入资产负债表，但同表内的资产业务或负债业务关系密切的业务。

在一定条件下会转化为表内的资产和负债的业务。

也被称为“或有负债”和“或有资产”项目。

表外业务包括：（1）担保类业务；（2）票据发行便利；（3）贷款转让（贷款出售）；（4）贷款承诺；（5）投资银行；（6）衍生金融工具。

中间业务与表外业务的区别联系中间业务包括狭义表外业务和狭义金融服务类业务。

中间业务对银行营业收入的贡献情况在利率市场化下，银行大力发展非利差收入的原因什么是银行的利差收入？利差收入指的就是贷款利息收入与存款利息支出的差额。

什么是非利差收入？非利差收入从哪些业务获得？非利差收入是通过中间业务来实现的，比如说银行收取的年费、办理承兑、资金证明等业务收取的手续费等等10.银行理财业务定义理财业务是为公司客户和个人提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业服务的活动。

银行理财业务迅速发展的原因（1）理财业务为投资者带来了效益；（2）70%的理财资金进入实体经济，说明理财募集资金对实体经济的支持是相当可观的；（3）理财业务促进了银行业的转型升级；（4）理财业务推动了金融改革。

现阶段看，我国银行理财业务风险存在哪些问题？（1）理财产品的存款化；（2）兑付刚性化；（3）期限短期化；（4）投资工具有限；（5）资金运用通道不直接；（6）信息披露不透明；（7）部分商业银行的管理层仍把理财作为调节财务报表，逃避监管的工具；（8）分业监管模式模式，已经不适应事实上已交叉混业的理财业务。

现行银行理财业务的门槛规定、银行客户区分：（1）一般理财业务客户向所有客户提供的基础性服务。

客户范围相对较广，服务种类相对比较少。

起点：单笔5万元以上。

（2）高净值客户(一)单笔认购理财产品不少于100万元人民币的自然人；(二)认购理财产品时，个人或家庭金融净资产总计超过100万元人民币，且能提供相关证明的自然人；(三)个人收入在三年每年超过20万元人民币或者家庭合计收入在三年内每年超过30万元人民币，且能提供相关证明的自然人。