定额备用金制度
定额备用金制度会计处理
定额备用金制度会计处理定额备用金制度这个话题，听起来是不是有点晦涩？别担心，我来给你简单明了地讲讲。
咱们得知道，定额备用金就像咱们平常生活中的小金库，随时可以用来应付那些突发的小开支。
比如说，你突然肚子饿了，想吃个炸鸡，哎呀，手头上正好有点备用金，就可以马上解决问题。
说白了，这个制度就是为了让咱们在紧急情况下不至于手忙脚乱，方便得很。
在企业里，定额备用金也是一门大学问，得好好管理。
企业每个月会设置一个定额，像是给员工发的小红包，保证大家在需要的时候能迅速支出。
这钱可不是说想花就花的，得记录得清清楚楚，花在哪里，买了什么，大家都得明明白白。
这就像咱们日常生活中记账，买个包、吃顿饭，得把账本翻开，不能糊弄。
说到这里，可能有人会问，万一备用金不够怎么办？嘿，别着急，咱们可以随时补充。
比如这个月花得多了，下个月就得把定额调整上去。
这就像是家里买菜，今天买得多，明天就得看着点，不然下个月钱包可就见底了。
企业还得定期对备用金进行审核，确保一切都在掌控之中，不然可就像玩火了。
这时候，有些小伙伴可能就会犯愁了：“哎呀，万一用错了怎么办？”其实这也是可以避免的。
咱们得提前制定好制度，像是给这个小金库立个规矩，哪些情况可以花，哪些情况不可以。
这样一来，大家就不会随便拿来用，大家心里都有数，免得日后麻烦。
就像家里有个铁的家规，大家都得遵守，过日子才能和和美美。
定额备用金的报销流程也得简单明了，不能让人觉得麻烦。
咱们可以设计一个方便的表格，花了多少钱，买了什么，一目了然。
这样一来，报销的时候就像是在填个小单子，轻松得很，不用再纠结半天。
毕竟，时间就是金钱，谁都不想在报销上浪费时间，对吧？定额备用金的管理不仅仅是花钱那么简单，咱们还得学会控制成本。
这个得靠大家一起努力，就像打游戏，团队合作才能赢。
要是每个人都能自觉节约，把这个小金库用得当当的，那企业的财务状况肯定会更好，大家也能更安心。
这样的话，企业能发展得更快，咱们的福利也就更好了，双赢嘛。
备用金的管理制度(五篇)
备用金的管理制度为了加强公司备用金的管理，提高资金利用效率，有效控制资金占用，明确借款审批、支用、核销规定，特制定本制度。
一、备用金的管理1.备用金是单位内部工作人员用作零星开支、业务采购、差旅费、收银找零等以现金方式借用的款项。
2.实行备用金制度有利于各部门工作人员积极灵活地开展业务，从而提高工作效率，但必须做到专款专用，不得挪用和____，一经发现将严肃处理，如若丢失，由本人承担。
3.备用金应严格执行前款不清后款不借的原则。
4.备用金借款要一事一单，以保证专款专用，不允许一款多用或多比备用金交叉使用。
5.备用金采用双重管理模式，财务部门负责全公司备用金的管理，各部门负责本部门备用金的管理。
6.财务部门应当按照借款日期、借款部门、借款人、用途、金额、建立备用金明细账，情况发生变化要及时清理。
二、备用金的范围备用金使用的范围。
①因公出差所需的费用。
②办公用品等零星的购置。
③因公需要的财务费用(年检、审计报告等)④领导安排其他应急所需资金。
属于上述结算范围的支出，部门可使用备用金支付，不属于上述结算范围的款项支付一律由财务部门进行支付。
三、备用金借款和报销手续1.工作人员和部门需借用备用金时，借款人应按规定的格式内容填写借款日期、借款部门、借款人、借款用途和借款金额等事项，经分管领导签字同意，财务负责人签字，王总批准后，方可到财务办1 理借款手续。
2.备用金借支原则上由借支人亲自办理，由于特殊原因由非借支人本人的其他员工代为办理的，须由借支人本人在备用金申请单上亲自签名，否则视同代办人的备用金，由此产生的一切责任由代办人负责。
3.借支的备用金在完成业务后应及时到财务部门办理报销手续，出差人员应在回来后三天内报销，一笔备用金未使用完，要及时到财务部报账冲销，不能挪作他用，否则不予报销。
4.借款人办理报销手续时，财务人员应查____销人员原借款金额，对报销的超支款项应及时付现退还本人，对报销后低于备用金金额款项的，应让其退回余额以结清原借款单所借账款。
备用金的管理制度(3篇)
备用金的管理制度一、概述备用金是指机关、团体或企业为应对紧急需要，保障日常经营活动的正常进行而所设立的一笔专项资金。
备用金的管理制度是为了规范备用金的使用和管理，保障备用金的合理利用和安全运作，提高资金管理的透明度和规范性。
本文将从备用金的设立、存放、使用和监督等方面，制定备用金的管理制度。
二、备用金的设立1.备用金的设立原则（1）备用金应在年度预算中专门设立，不得挤占其他专项资金的预算支出；（2）备用金的设立必须有具体的紧急需要和合理的用途；（3）备用金的设立必须符合法律法规和财务管理制度的要求。
2.备用金的金额确定备用金的金额根据单位的规模、实际经营情况、紧急需要等因素综合考虑确定，一般不超过年度预算的10%。
备用金的金额应由主管部门审批，并报财务部门备案。
3.备用金的存放备用金的存放必须符合财务管理制度的要求，主要有以下几点：（1）备用金必须存放在银行专门设立的备用金账户中，不得进行其他支出；（2）备用金账户的开户行必须是经金融监管机构批准的合法金融机构；（3）备用金存放时必须按要求办理存款凭证，并将存款凭证及存款银行的回单妥善存放。
三、备用金的使用1.备用金的使用权限备用金的使用权限由主管部门或经办人员持有，必须经过主管部门审批，并按照程序确认备案后方可使用。
2.备用金的使用范围备用金只能用于以下几个方面的紧急支出：（1）因意外事故导致的急需费用；（2）突发事件的应急处理费用；（3）日常经营活动的紧急支出；（4）其他需要紧急支出的情况。
3.备用金的使用程序（1）备用金的使用必须填写《备用金使用申请表》，并由申请人明确填写使用事由、金额、用途等信息，并提供相关附件和证明材料；（2）申请人提交申请表后，经主管部门审批，由财务部门审核申请表的合理性和申请金额的合规性；（3）经财务部门审核通过后，备用金的使用金额将转入指定的使用账户，并填写《备用金使用凭证》；（4）备用金的使用必须按照申请表上的用途和金额使用，不得超支或挪作他用；（5）备用金的使用需要做好相关的记录和档案，以备查验和审计。
备用金管理制度
备用金是公司拨付给非独立核算的内部单位或者工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
各部门备用金指定专人负责管理，按照规定用途使用，不得转借给他人或者挪作他用。
集团公司备用金实行定额备用金和非定额备用金对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，不得转借，支用后按规定手续报销，补足原定额.预支备作差旅费、零星采购等用的备用金，普通按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
前帐未清,不得继续预支。
实行定额备用金制度的单位，备用金领用部门支用备用金后,应根据各种费用凭证编制费用明细表，定期向财会部门报销,领回所支用的备用金.对于预支的备用金,拨付时可记入“其他应收款-备用金—**＊”科目的借方；报销和收回余款时记入该科目的贷方.在实行定额备用金制度的单位，除拨付、增加或者减少备用金定额时通过“其他应收款-备用金-＊＊*”科目核算外, 日常支用报销补足定额时,将支用数直接记入有关“成本、费用类科目“使用单位为办理日常零星开支,需要保持一定数量的库存备用金，普通不超过3---5 天零星支付所需现金.各使用单位应根据本单位的业务量、规模大小及零星开支情况提出备用金额度申请,财务部依据使用单位的申请及具体业务情况审定备用金额度，并签订备用金管理责任书。
备用金主要用于小额零星报销费用支出,其使用范围为：除工资统发项目外的国家规定对个人的其他支出；出差人员必须随身携带的差旅费；其他确需支付现金的支出等。
各使用单位领取的备用金应按《现金管理办法》进行管理，单位所发生的经济往来，除规定的范围可使用现金外，其他应通过银行进行转账结算。
备用金管理包括借支管理和保管管理。
1、企业各部门填制“备用金借款单"，一方面财务部门核定其零星开支便于管理；另一方面，凭此单据支给现金.2、各部门零星备用金,普通不得超过规定数额，若遇特殊需要应由总经理核准。
3、各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门,冲转借支款或者补充备用金。
2024年工程备用金使用制度范例（四篇）
2024年工程备用金使用制度范例备用金管理制度第一章总则第一条为确保日常运营中零星支付的顺利进行，特设立专用备用金储备。
第二条备用金分为定额备用金与临时备用金（借款）两种类型。
第二章备用金分类第三条定额备用金：指因支出频繁等原因需长期周转的现金，具有时间跨度长、数额相对固定的特点。
第四条临时备用金：指因临时性需求而借支的现金，具有一次性使用、时间周期较短的特征。
第三章定额备用金与借款管理规定第一条备用金借款申请与报销流程一、工作人员需临时借用备用金时，应首先向财务部申领“借款单”。
财务人员依据实际需求向借款人发放一式两联的“借款单”。
借款人需按照规定的格式和内容填写借款单，并按既定流程完成签字手续。
财务人员需审核签字后的“借款单”内容是否准确无误，确认无误后方可办理付款。
二、借款人员完成业务后，应在三日内向财务部提交“报销单”，并详细填写各项规定内容。
经主管领导审批后，将“报销单”返回财务部。
财务人员依据财务制度严格审核无误后，办理报销手续。
三、在办理报销手续时，财务人员需查阅“备用金”台账，核对报销人员的原借款金额。
对于报销后产生的超支部分，应及时以现金形式退还本人；若报销后金额低于原备用金，则应要求报销人退回差额部分以结清借款。
四、对于因业务需要长期借用备用金的人员，财务部可根据实际情况核定固定金额，并明确使用范围。
使用部门需设立专人负责定额备用金的管理，该人员需妥善保管支付凭证、发票及报销单据，并设立备用金登记簿，详细记录各项零星支出。
经管人员需按月向财务部报告备用金使用情况，前账未清者不得继续借款。
如遇特殊情况无法按时结算，需提前向财务负责人说明原因，经同意后方可延期。
五、财务部经理需对借款的合理性进行复审，并对借款总额进行总体监督。
同时，根据前期现金使用情况进行分析，依据现金管理制度做出判断。
第二条备用金与借款额度管理一、采购员借用的零星采购款项，单次不得超过____元。
对于超过____元的材料采购，应由供货方提供合法、真实、完整的原始资料，并按规定程序经审核批准后，到公司财务部或项目部财务人员处办理货款支付及结算手续。
定额备用金制度下报销备用金时如何处理
定额备⽤⾦制度下报销备⽤⾦时如何处理
备⽤⾦报销的处理依企业备⽤⾦管理制度的不同⽽有所区别。
备⽤⾦管理制度可以分为定额备⽤⾦制度和⾮定额备⽤⾦制度两种。
定额备⽤⾦制度下报销备⽤⾦时如何处理？下⾯，店铺⼩编整理了有关法律知识，供⼤家学习参考。
定额备⽤⾦制度下报销备⽤⾦时如何处理
所谓定额备⽤⾦是指单位对经常使⽤备⽤⾦的内部各部门或⼯作⼈员根据其零星开⽀、零星采购等的实际需要⽽核定⼀个现⾦数额，并保证其经常保持核定的数额。
实⾏定额备⽤⾦制度，使⽤定额备⽤⾦的部门或⼯作⼈员应按核定的定额填写借款凭证，⼀次性领出全部定额现⾦，⽤后凭发票等有关凭证报销，出纳员将报销⾦额补充原定额，从⽽保证该部门或⼯作⼈员经常保持核定的现⾦定额。
只有等到撤销定额备⽤⾦或调换经办⼈时才全部交回备⽤⾦。
实⾏定额备⽤⾦的单位，其内部各部门或有关⼯作⼈员使⽤备⽤⾦购买货物或⽤于零星开⽀后，应将所购买的货物交由仓库保管员验收⼊库，凭验收⼊库单连同发票到财务部门报销，⽤于其他开⽀的凭发票或其他原始凭证到财务部门报销。
有关部门或⼯作⼈员报销时，会计⼈员应编制现⾦付款凭证。
出纳员依据付款凭证将报销的⾦额⽤现⾦补给报销的部门或⼯作⼈员。
这样报销后有关部门或⼯作⼈员于中的现⾦⼜达到了核定的限额。
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2024年备用金规章制度（二篇）
2024年备用金规章制度备用金(国际上也称暂定金额)是企业、机关、事业单位或其他经济组织等拨付给非独立核算的内部单位或工作人员备作差旅费、零星采购、零星开支等用的款项。
预支备作差旅费、零星采购等用的备作金，一般按估计需用数额领取，支用后一次报销，多退少补。
对于零星开支用的备用金，可实行定额备用金制度，即由指定的备用金负责人按照规定的数额领取，支用后按规定手续报销，补足原定额。
1.备用金借支管理(1)企业各部门填制“备用金借款单”，一方面财务部门核定其零星开支便于管理;另一方面，凭此单据支给现金。
(2)各部门零星备用金，一般不得超过规定数额，若遇特殊需要应由企业部门经理核准。
(3)各部门零星备用金借支应将取得的正式发票定期送到财务部门备用金管理人员(出纳员)手中，冲转借支额或补充备用金。
2.备用金保管(1)备用金收支应设置“备用金”账户，并编制“收、支日报表”送交经理查看。
(2)备用金定期根据取得的发票编制备用金支出一览表，及时反映备用金支出情况。
(3)备用金账户应做到逐月结清。
(4)出纳人员应妥善保管各种与备用金相关的各种票据。
备用金的管理不论采用何种办法，都应严格备用金的预借、使用和报销的手续制度。
3.备用金预借、使用及报销流程4.备用金的会计核算(1)预付及补充备用金时借：其他应收款—备用金贷：银行存款(2)经审核报销时借：制造费用、管理费用等贷：其他应收款—备用金(3)收回备用金余额时借：库存现金贷：其他应收款—备用金2024年备用金规章制度（二）第一章总则第一条为规范和管理备用金使用，提高资金使用效率，保障企业正常运营，制定本规章制度。
第二条本规章制度适用于所有企业内部备用金的申领、使用、管理等相关工作。
第三条备用金是指用于应对企业紧急需求、应急情况或不可预见事件而设立的资金。
第四条备用金的申领和使用必须遵守法律法规，经过合理的审批程序，并做到真实、合理、合规。
第五条备用金的管理应加强内部控制，严格执行审批程序，建立相应的使用清算、监督审核、责任追究等制度，确保备用金使用的合理性和安全性。
备用金管理规定
备用金管理规定TYYGROUP system office room 【TYYUA16H-TYY-TYYYUA8Q8-备用金管理制度备用金也称零用现金，是指那些供零星开支、零星采购、差旅费或工厂周转使用的现金。
定额备用金是指对于实行备用金的个人和部门给予一个固定的额度限制。
为加强备用金管理，公司实行定额备用金制度。
（一）定额备用金制度基本内容1.由财务部根据各部门和个人岗位实际需要核算，经总经理批准，拨出固定数额的现金供其定额周转使用，并规定使用范围。
2.个人备用金由个人负责，部门备用金设立专人负责。
3.部门备用金负责人应督促部门借款人尽快带财务部报销，及时归还借款。
4.具有备用金的个人和部门，一般不能再从财务部借款。
5.各部门不允许坐支货款及其它款项。
6.岗位变化时，个人备用金必须交回财务部，部门备用金在财务审核下移交新负责人。
7.财务部对备用金进行不定期检查。
8.领用备用金的程序为：申请人书面申请，经过部门负责人、财务经理、总经理依次批准后，到财务部出纳领取。
（二）个人备用金定额标准1.主管销售的总经理5000元。
2.预混料业务部经理5000元。
3.浓缩料业务部经理50 00元。
4.预混料业务部地区经理、业务员2500元，实习大学生1500元，转正后收回。
5.浓缩料业务部主任、业务员800元，实习大学生800元，转正后收回。
6.技术部下市场的专员800元，转正后收回。
（三）非备用金借款规定除上述规定的定额备用金可以周转使用外，其它各部门、个人借款应尽快报销或归还，不允许占用公司资金。
费用报销财务制度（一）报销程序报销人员按标准填写、粘贴报销单据，由部门主管审核支出的合理性，交指定财务人员复核其数目的准确性，经财务经理审批，最后报总经理（或其授权者）批准，然后由出纳办理。
（二）报销时间1.出差任务结束后，应尽快报销，最迟不能超过一周，连续出差按最后出差结束日计。
2.业务部人员最迟不能超过两周。
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定额备用金制度
第一条根据水交集团公司的财务管理制度的相关规定，结合XX公司业务工作实际情况，制定本制度。
本制度以公司各处室为借款单位。
第二条备用金是指公司人员为满足工作需要以现金借用的用于差旅费、机动车使用费、市内交通费、业务招待费、通讯费、办公费、会议费及其他费用等业务周转性质的支出款项。
第三条定额备用金限额为人民币1.5万元。
第四条因工作使用定额备用金，报销时可不抵借支，直接支取现金。
实行定额备用金制度的人员须经总经理批准。
第五条实行定额备用金的借支人须在一个会计年度内结清一次（每年的12月31日前）。
第六条对备用金的支出应及时按程序审核报销，出差或所办理业务结束后5个工作日内无故逾期报账者按日加收借款额千分之一的罚息，报账时直接扣除其定额备用金。