资产折旧操作流程

资产折旧操作流程（资产管理系统）

资产管理信息系统中的资产折旧应与单位财务账上的资 产折旧信息保持一致。即：单位财务账上反映的资产原值、

折

旧年限、累计折旧和资产净值等信息， 应在资产管理信息系统 中进行完全一致的反映。资产管理信息系统中的资产折旧分 为从来没启用过折旧和系统内已启用过折旧

两种情况。

一、资产系统内之前从没启用过折旧的， 需要从 2019年1月开始计提折旧时，按照下面步骤进行 操作：

1、在单位情况表中， 把单位是否启用折旧打勾， 需要用户进入到

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2、在【资产折旧策略设置】中设置“启用会计期间”为 月。

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单位基本信息，点击修改，之后把单位是否启用折旧打勾。

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3、折旧信息初始化

如单位财务账截至到2018年12月31日已包含折旧数据，则需

要在资产系统中选择账期为2018年12月，这样2018年报表中就会

体现折旧的信息，可以进行批量修改卡片的折旧信息，系统也可根据当前卡片的折旧信息进行一键重算（需完善好折旧状态，折旧方法，折旧年限等信息），一键重算后点击一键校验，错误的根据系统提示进行调整即可，主要为折旧年限、折旧方法、折旧状态等！

如单位财务账截至到 2018年12月31日不包含折旧数据， 则需

要在资产系统中选择账期为

2018年13月，这样2018年年报中不体

现折旧的信息，2019年年报年初数就会体现出折旧的信息， 可以进行

批量修改卡片的折旧信息，系统也可根据当前卡片的折旧信息进行一 键重算（需完善好折旧状态，折旧方法，折旧年限等信息），一键重 算后点击一键校验，错误的根据系统提示进行调整即可，主要为 折旧

指南中的表 1 :政府固定资产折旧年限表中的最低年限标准计提的折 旧。

4、计提折旧

资产系统会从 2019年1月幵始每月计提折旧/摊销。点击计提折 旧/摊销时系统会自动计算月折旧额。

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年限、折旧方法、折旧状态等。

注意：一键重算是系统根据《政府会计准则第 3号一固定资产》应用

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注意：为保证单位资产账与单位财务账一致，每月提完折旧后可 使用【折旧月度查询】与单位财务部门对账

如需填报2019年1月份月报，起始时间 2019年1月1日，结束时

间2019年1月31日，将查询结果中的上月期末数和期末数对应填 到“资产月报”中 】、资产系统内之前启用过折旧，且每月都

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1、计提折旧

使用【计提折旧/摊销】功能继续计提折旧/摊销，直至完成2018年

的折旧业务。计提折旧/摊销时系统仍按照原来的折旧方法（考虑预计残值）进行折旧/摊销。

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2、折旧信息批量变更

与单位财务部门沟通，对比2018年底的资产账与财务账，保证

账账一致。可使用查询中心--【资产总账查询】----条件设定为2018 年1月1日到2018年12月31日，查询出2018年底的资产数据。对账后若需要调整资产折旧数据，则可以使用资产折旧信息变更功能调整。

如单位财务账截至到2018年12月31日已包含折旧数据，则需

要选择账期为2018年12月，这样2018年报表中就会体现折旧的信

息，可以进行批量修改卡片的折旧信息，系统也可根据当前卡片的折

旧信息进行一键重算（需完善好折旧状态，折旧方法，折旧年限等信