投资估算案例分析
案例分析高频考点：静态投资部分的估算
案例分析高频考点：静态投资部分的估算建设投资静态投资部分的估算项目规划和项目建议书阶段投资估算的精度低可采取简单的估算法，如生产能力指数法、生产能力指数法、比例法、系数法等可行性研究阶段尤其是详细可行性研究阶段投资估算精度要求高指标估算法1.单位生产能力估算法依据调查的统计资料，利用相近规模的单位生产能力投资乘以建设规模，即得拟建项目投资。
其计算公式为：式中C1―已建类似项目的静态投资额C2―拟建项目静态投资额Q1―已建类似项目的生产能力Q2―拟建项目的生产能力f――不同时期、不同地点的定额、单价、费用变更等的综合调整系数这种方法把项目的建设投资与其生产能力的关系视为简单的线性关系，估算结果精确度较差。
使用这种方法时要注意拟建项目的生产能力和类似项目的可比性，否则误差很大【例】假定某地拟建一座200套客房的豪华宾馆，另有一座豪华宾馆最近在该地竣工，且掌握了以下资料：它有250套客房，有门厅、餐厅、会议室、游泳池、夜总会、网球场等设施。
总造价为1025万美元。
估算新建项目的总投资。
解：根据以上资料，可首先推算出折算为每套客房的造价：据此，即可很迅速地计算出在同一个地方，且各方面有可比性的具有200套客房的豪华旅馆造价估算值为：4.1万美元×200=820万美元2.生产能力指数法又称指数估算法，它是根据已建成的类似项目生产能力和投资额来粗略估算拟建项目投资额的方法，是对单位生产能力估算法的改进。
其计算公式为：式中x――生产能力指数，其他符号含义同前。
上式表明造价与规模(或容量)呈非线性关系，且单位造价随工程规模〔或容量〕的增大而减小。
在正常情况下，0≤x≤1。
不同生产率水平的国家和不同性质的项目中，x的取值是不相同的。
(1)若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大，Q1与Q2的比值在0.5~2之间，则指数x的取值近似为1。
(2)若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，且拟建项目生产规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时，则x的取值约在0.6~0.7之间;(3)若已建类似项目的生产规模与拟建项目生产规模相差不大于50倍，若是靠增加相同规格设备的数量达到时，x的取值约在0.8~0.9之间。
投资估算PPT课件
目 录
• 引言 • 投资估算方法 • 投资估算的依据 • 投资估算的精度与影响因素 • 投资估算案例分析
01 引言
投资估算的定义
01
投资估算是指在项目投资决策过 程中，依据现有的资料和一定的 方法，对项目投资费用进行估计 的行为。
02
投资估算的目的是为了评估项目 的经济可行性，为投资者提供决 策依据。
投资估算的重要性
投资估算有助于确定 项目的经济可行性， 为投资者提供决策依 据。
投资估算有助于降低 项目风险，提高项目 收益。
投资估算有助于合理 分配资源，提高项目 成功率。
投资估算的步骤
确定估算方法
根据项目特点选择合适的估算 方法，如概算法、单位成本法 等。
分析误差
对估算结果的误差进行分析， 确保估算结果的准确性。
选择合适的估算方法和模型
根据项目实际情况选择合适的估算方法和模型，并不断进行优化和改 进。
进行参数的敏感性分析和不确定性分析
对参数进行敏感性分析和不确定性分析，以了解不同参数变化对投资 估算结果的影响程度。
加强项目实施过Leabharlann 中的监控和管理加强项目实施过程中的监控和管理，及时发现和解决项目实施过程中 的问题，以提高投资估算的精度。
生产能力指数法
比例估算法
根据占整个项目总投资的比例来估算某一部 分的投资额，例如根据建筑工程费用、设备 购置费用等占整个项目总投资的比例来估算 。
通过分析生产能力与投资之间的关系， 利用已建项目的投资额和生产能力数 据估算新项目的投资额。
动态投资估算方法
建设期贷款利息估算
根据贷款金额、利率和贷款期限计算建设期贷款利息。
案例四：房地产开发项目投资估算
关于投资项目决策阶段投资估算方法
生产能力指数法
总结词
根据已建成的类似项目的投资额和生产能力，估算拟 建项目的投资额。
详细描述
生产能力指数法是根据已建成的类似项目的投资额和 生产能力，估算拟建项目的投资额。该方法适用于拟 建项目与已建项目生产规模相差不大，且设备、工艺 流程、产品方案、建设条件等类似的情况。计算公式 为：C2=(C1×Q2)/Q1×(1+f)，其中C1、C2分别为已 建和拟建项目的投资额，Q1、Q2分别为已建和拟建 项目的生产能力，f为生产能力指数。
04
投资估算案例分析
案例一：某化工厂投资估算
总结词
准确度高，考虑因素全面
详细描述
该化工厂投资估算采用了多种方法，包括工程概算法、单位生产能力估算法和 系数估算法等，综合考虑了设备购置、人员培训、土地租赁和环保设施等方面 的费用，准确度较高。
案例二：某水电站投资估算
总结词
考虑因素不全面，误差较大
类似工程预算法
总结词
根据已建成的类似工程的预算和相关系 数，估算拟建工程的投资额。
VS
详细描述
类似工程预算法是根据已建成的类似工程 的预算和相关系数，估算拟建工程的投资 额。该方法适用于拟建工程与已建工程在 建设规模、建设条件等方面存在较大的差 异，但可以采用相关系数进行修正的情况 。计算公式为：C2=C1×(1+K)，其中C1 、C2分别为已建和拟建工程的预算，K为 相关系数。
要点二
详细描述
单位生产能力估算法是根据已建成的类似项目的单位生产 能力，估算拟建项目的投资额。该方法适用于拟建项目与 已建项目生产能力相差不大，且设备、工艺流程、产品方 案、建设条件等类似的情况。计算公式为： C2=(C1×Q2)/Q1，其中C1、C2分别为已建和拟建项目的 投资额，Q1、Q2分别为已建和拟建项目的生产能力。
建设工程造价案例分析
建设工程造价案例分析第一章：建设项目投资估算与财务评价知识点：1、投资估算（1）设备费①生产能力（指数法）②进口设备出库价格包括国内运输费（2）建安费（指数估算，物价调整，加权）（3）其他（4）基本预备（5）价差预备静态投资（6）建设期利息2、投资现金流量表（填表）P153、资本金现金流量（列示计算）P13:【案例四】P15：表1-9P17：【案例五】P21：表1-13P22：表1-14中的序号1 2 3 4 5 6P24：表1-15中的3净现金流量P36：【案例八】中的问题1第二章：工程设计、施工方案技术经济分析P42：1.设计方案评价指标与评价方法；2施工方案评价指标与评价方法P44：【案例二】重点看（有时间最好参考下2011 2012年的该章节考的真题）P46：表2-5P66：【案例十】重点看P81：【案例十五】重点看第三章：工程计量与计价P94：表3-5分部分项工程量计算表：序号1 2 3 4 5 掌握计算P132：表3-42 分部分项工程计算表P133：表3-43：人工挖基础土方综合单价分析表P136：表3-48 和表3-49P137：表3-50和表3-51第四章建设工程招标投标1、问答题：（计价书上面）1）招标文件内容（计价书上）2）投标文件内容3）招标工程量清单编制依据（计价书181页）4）投标报价的编制依据。
2、分析题：招投标方面的一个案例：比如题目中给出几个事件，问题对该事件进行分析。
问题和答案如下：1）上述做法是否妥当？“XX做法”妥当。
根据《招投标实施条例》相关的法规文件。
理由：风险范围，风险内容不能作为决定性因素。
2）开标，评标事件如何处理？3、《中华人民共和国招标投标法实施条例》中的如下条款：招标：16 17 21 22 26 27 32投标：35 37 38 40开标：48 51 52 54 55 57 584、P153：【案例七】重点看第五章: 工程合同价款管理知识点：一、（1）合同规定（2）网络图二、索赔程序三、索赔事件四、1网络图 2 工期计算1）双代号，总工期关键线路和时差2）时标网路画前锋线根据现在预测总工期原合同工期计划工期新合同工期实际工期五、工期延误主要原因：1）施工方：2）业主：计划变更1新增工程费用2改图加实箭线3机械加虚箭线3）客观：六：P194：【案例七】重点看。
可行性研究报告—投资估算
可行性研究报告—投资估算一、引言可行性研究报告旨在对特定项目的可行性进行评估，其中投资估算是其中重要的一部份。
本文将详细介绍投资估算的内容和方法，并结合实际案例进行说明。
二、投资估算的概念投资估算是指对项目所需的资金进行预测和计算的过程。
它包括项目的总体投资额、资金来源、资金使用计划等内容。
投资估算的准确性对于项目的顺利进行和投资者的决策具有重要意义。
三、投资估算的内容1. 项目总体投资额项目总体投资额是指项目从开始到结束所需的全部资金。
在进行投资估算时，需要考虑项目的建设成本、设备采购费用、人力资源投入、运营费用等因素，以确定项目的总体投资额。
2. 资金来源资金来源是指项目所需资金的获取途径。
普通来说，资金来源可以包括自有资金、银行贷款、股权融资、政府津贴等多种形式。
在投资估算中，需要明确各种资金来源的比例和具体金额，以确保项目的资金需求得到满足。
3. 资金使用计划资金使用计划是指项目在不同阶段所需资金的具体分配和使用情况。
在投资估算中，需要对项目的各个环节进行细致的分析和计划，确保资金的合理利用和项目的顺利进行。
四、投资估算的方法1. 类比法类比法是一种常用的投资估算方法，它通过对已经完成的类似项目进行分析，推算出当前项目的投资估算。
这种方法的优点是简单易行，但需要找到合适的参考项目，并进行合理的调整。
2. 经验法经验法是一种基于经验和专业知识的投资估算方法。
它通过对相关领域的专家和从业人员进行访谈和调研，获取他们的经验和意见，从而进行投资估算。
这种方法的优点是能够充分利用专业知识和经验，但需要注意信息的准确性和可靠性。
3. 工程量法工程量法是一种基于项目工程量的投资估算方法。
它通过对项目的各个环节进行细致的测量和计算，从而得出项目的投资估算。
这种方法的优点是能够提供较为准确的投资估算，但需要对项目的各个环节有较为详细的了解和掌握。
五、案例分析以某公司新建工厂项目为例，进行投资估算的案例分析。
投资估算案例讲解
建设期利息估算
借款利息计算中采用的利率应为有效年利率有效年利率=（1+ r/m）m—1式中：r——名义年利率m——每年计息次数注意：可研报告中要说明每年计息次数，按照有效年利率计算利息
到岸价和离岸价
离岸价（FOB）用外币表示，是以设备装上运输工具为条件的价格到岸价（CIF）指的是设备到我国口岸的到岸价格，包括了海上运输和保险费用。以设备装上运输工具，并支付启运港到目的港的港运费、保险费为条件的价格。当设备用离岸价计算时，应计算海上运输费。
解 答
流动资金估算方法2—分项详细估算法
分项详细估算法是指根据项目流动资产与流动负债主要构成要素分项估算流动资金的一种方法。流动资金本年增加额=本年流动资金—上年流动资金流动资产全年占用额流动资产估算额=年现金估算额+年应收账款估算额+年存货估算额式中：
第一章节
（2）流动负债估算额
流动负债是指在一年或者超过一年的一个营业周期内需要偿还的各种债务
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其一般计算公式为：项目建设期每年应计利息=（年初借款累计+当年借款额/2）×年利率此公式的假设前提是借款自年初至年末陆续支用，平均起来就按借款发生在当年年中使用，故按半年计息，以后年份按全年计息。qj=(pj-1+Aj/2) ×I式中， qj为建设期第j年应计利息，pj-1为建设期第（j-1）年末贷款累计金额与利息累计金额之和，Aj为建设期第J年贷款金额，i为年利率。
3
第一年完成项目全部投资的20%
4
第二年完成项目全部投资的55%
5
第三年完成项目全部投资的25%
6
第四年全部投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的70%
7
第五年项目的生产负荷达到设计生产能力的90%
建设项目投资估算方法及案例分析
建设项目投资估算方法及案例分析摘要：投资估算是进行投资决策和制定项目融资方案的依据，是进行项目经济评价的基础。
本文从建设项目总投资的构成、建设项目投资估算的要求与依据以及估算方法等诸多方面入手进行探讨，并通过实际案例进行了估算分析。
关键词：建设项目投资估算方法案例分析Abstract: the investment estimate is investment decisions and to make project financing options basis, is the foundation of the assessment project on the economy. This article from the structure of the construction of the total investment in the project construction project, the requirements of the investment estimate and basis and the estimation method, and many other aspects are discussed, and through the actual case is estimated analysis.Keywords: construction project investment estimation method case analysis 中图分类号：F830.59文献标识码：A 文章编号：投资估算是在对项目的建设规模、产品技术方案、选址方案、工程建设方案及项目进度计划等深入研究并基本确定的基础上，对建设项目总投资数额及分年资金需要量进行的估算。
投资估算是进行投资决策和制定项目融资方案的依据，是进行项目经济评价的基础。
一个项目需要投资多少钱？是业主最关心的事。
2023年一级造价工程师《案例分析》经典计算题
2023一级造价工程师经典计算题《案例分析》1专题一：投资估算一、总投资【列1】背景资料：某市一新建工业项目，已知该项目建筑工程费为1500万元，设备投资估算为2000万元，安装工程费用为500万元。
工程建设其他费用1000万元，项目的基本预备费率为5%。
问题：列式计算该新建项目的建设投资。
(结果取整数)答案：工程费用=1500+2000+500=4000(万元)基本预备费：(4000+1000)×5%=250(万元)建设投资=4000+1000+250=5250(万元)二.静态投资估算抵岸价(进口设备原价)=CIF+ 两费四税2【列1】背景资料：某企业投资建设一个工业项目，该项目相关资料和基础数据如下：该项目设备从国外进口，设备交易港装船价为250万美元。
海洋运输公司的现行海运费率6%,海运保险费率为2.5%。
外贸手续费率、银行手续费率、关税税率和增值税率分别按1.5%、0.5%、17%、13%计取。
国内运杂费费率为1%。
美元兑换人民币的汇率均按1美元=6. 2元人民币计算。
问题：列式计算该进口设备的购置费。
(结果保留2位小数)答案：FOB 价=250×6.2=1550.00(万元)国际运费=1550×6%=93.00(万元)运输保险费=(1550+93)/(1-2.5%)×2.5%=42.13(万元)到岸价CIF=1550+93+42.13=1685.13 (万元)银行财务费=1550×0.5%=7.75(万元)外贸手续费=1685.13×1.5%=25.28(万元)关税=1685.13×17%=286.47(万元)增值税=(1685.13+286.47)×13%=256.31(万元)设备抵岸价=1685.13+25.28+7.75+286.47+256.31=2260.94(万元)设备购置费=设备购置费=2260.94×(1+1%)=2283.55(万元)3.建安工程费的计算★★(1)构成法：建筑安装工程费=建筑工程费+安装工程费建筑安装工程费=人工费+材料费+机械设备费+管理费+利润+规费+税金(2)类似工程预算法：D=A×KK=a%K1+b%K2+c%K3+d%K4式中：D—拟建工程单方造价A—类似工程单方造价a%,b%,c%,d%—类似工程单方造价中人工费、材料费、施工机具施工费、管利规税占单方造价的比重K1,K2,K3,K4—拟建工程地区与类似工程预算造价在人、材、机、管利规税之间的差异系数【列1】背景资料：某拟建项目建筑面积11000 m²; 其设计标准、规模与该企业2 年前在另一城市修建的3同类项目相同，已建同类项目的单位建筑工程费用为1600 元/m², 建筑工程的综合用工量为4 . 5工日/m², 综合工日单价为80元/工日，建筑工程费用中的材料费占比为50%,机械使用费占比为8%。
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--------------------- 时磊忖呎… .... ...... ... ....【案例一】背景:某拟建年产30万吨铸钢厂，根据可行性研究报告提供的已建年产25万吨类似工程的主厂房工艺设备投资约2400万元。
已建类似项目资料：与设备投资有关的各专业工程投资系数，如表1 - 1所示。
与主厂房投资有关的辅助工程及附属设施投资系数，见表1 - 2。
本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为8000万元，贷款利率8%（按年计息）。
建设期3年，第1年投入30%，第2年投入50%，第3年投入20 %。
预计建设期物价年平均上涨率3%,基本预备费率5%。
问题：1. 已知拟建项目建设期与类似项目建设期的综合价格差异系数为 1.25，试用生产能力指数估算法估算拟建工程的工艺设备投资额；用系数估算法估算该项目主厂房投资和项目建设的工程费与其他费投资。
2•估算该项目的建设投资，并编制建设投资估算表。
3.若单位产量占用流动资金额为：33.67元/吨，试用扩大指标估算法估算该项目的流动资金。
确定该项目的建设总投资。
分析要点:本案例所考核的内容涉及了建设项目投资估算类问题的主要内容和基本知识点。
投资估算的方法有：单位生产能力估算法、生产能力指数估算法、比例估算法、系数估算法、指标估算法等。
本案例是在可行性研究深度不够，尚未提出工艺设备清单的情况下，先运用生产能力指数估算法估算出拟建项目主厂房的工艺设备投资，再运用系数估算法，估算拟建项目建设投资的一种方法。
即:首先，用设备系数估算法估算该项目与工艺设备有关的主厂房投资额；用主体专业系数估算法估算与主厂房有关的辅助工程、附属工程以及工程建设的其他投资。
其次，估算拟建项目的基本预备费、涨价预备费，得到拟建项目的建设投资。
最后，估算建设期贷款利息、并用流动资金的扩大指标估算法，估算出项目的流动资金投资额，得到拟建项目的建设总投资。
具体计算步骤如下：问题11 拟建项目主厂房工艺设备投资C2= C1 X冷式中：C2――拟建项目主厂房工艺设备投资-------------------- 时磊忖呎--------- ---------- ---C1――类似项目主厂房工艺设备投资Q2——拟建项目主厂房生产能力Q i ――类似项目主厂房生产能力x ---- 生产能力指数，由于Q | < 2，可取x=1f ――综合调整系数2. 拟建项目主厂房投资=工艺设备投资X (1 +丞i)式中：K i——与设备有关的各专业工程的投资系数拟建项目工程费与工程建设其他费=拟建项目主厂房投资X(1+刀K式中：K j——与主厂房投资有关的各专业工程及工程建设其他费用的投资系数问题2:1. 预备费=基本预备费+涨价预备费式中：基本预备费=(工程费+工程建设其他费)X基本预备费率涨价预备费P=E I t〔( 1+f) m(1+f)0.5(1+f) t-1 -1 :I t —建设期第t年的(工程费+工程建设其他费+基本预备费) m 建设前期年限f 建设期物价年均上涨率2. 建设期贷款利息=刀(年初累计借款+本年新增借款+2)X贷款利率3. 建设投资=工程费+工程建设其他费+基本预备费+涨价预备费问题3:流动资金用扩大指标估算法估算：项目的流动资金=拟建项目年产量X单位产量占用流动资金的数额拟建项目总投资=建设投资+建设期贷款利息+流动资金答案：问题1：解：1. 估算主厂房工艺设备投资：用生产能力指数估算法1主厂房工艺设备投资=2400X 30 X1.25 = 3600万元252 估算主厂房投资：用设备系数估算法主厂房投资=3600X1 + 12% + 1% + 4% + 2% + 9%+ 18%+ 40%)=3600 X1 + 0.86) = 6696 万元其中，建安工程投资= 3600X0.4= 1440万元设备购置投资= 3600X1.46 = 5256万元3. 工程费与工程建设其他费= 6696X(1 + 30% + 12% + 20% + 30% + 20%)=6696 X1 + 1.12)=14195.52 万元问题2:解：1. 基本预备费计算：-------------- --- -- 时磊 5『扌——. .. .. .... ..基本预备费=14195.52 5%= 709.78万元由此得：静态投资= 14195.52+ 709.78= 14905.30万元建设期各年的静态投资额如下：第1年14905.3 X30%= 4471.59 万元第 2 年14905.3 X50%= 7452.65 万元第 3 年14905.3 >20%= 2981.06 万元2. 涨价预备费计算：涨价预备费=4471.59 X〔(1 + 3%)°.5—1〕+ 7452.65 X〔(1 + 3%)1,5—1〕+2981.06〔(1 + 3%)2.5—1〕= 66.58+ 337.87+ 228.64= 633.09 万元由此得：预备费= 709.78+ 633.09= 1342.87万元由此得：项目的建设投资= 14195.52+ 1342.87= 15538.39万元3. 建设期贷款利息计算：第1年贷款利息=(0+8000 30%-2) >8%= 96万元第 2 年贷款利息=〔(8000 >30%+96)+ (8000 50%-2)〕>>8%=(2400 + 96 + 4000 -2) >8%= 359.68 万元第 3 年贷款利息=〔(2400 + 96 + 4000 + 359.68)+ (8000 >20%-2)〕>8%=(6855.68 + 1600-2) >8%= 612.45 万元建设期贷款利息= 96+ 359.68+ 612.45= 1068.13万元4. 拟建项目建设投资估算表，见表1-3。
问题3:解：(1)流动资金=30X 33.67= 1010.10万元(2)拟建项目总投资=建设投资+建设期贷款利息+流动资金=15538.39 + 1068.13 + 1010.10 = 17616.62 万元【案例二】背景：某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元，预备费为5000万元，建设期3年。
3年的投资比例是：第1年20%,第2年55%,第3年25%，第4年投产。
该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。
贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为2300万美元。
外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币。
贷款的人民币部分从中国建设银行获得，年利率为6% （按季计息）。
贷款的外汇部分从中国银行获得，年利率为8 % （按年计息）。
建设项目达到设计生产能力后，全厂定员为1100人，工资和福利费按照每人每年7.20万元估算；每年其他费用为860万元（其中：其他制造费用为660万元）；年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元；年经营成本为21000万元，年销售收入33000万元，年修理费占年经营成本10% ;年预付帐款为800万元；年预收帐款为1200万元。
各项流动资金最低周转天数分别为：应收帐款30天，现金40天，应付帐款为30天，存货为40天，预付帐款为30天，预收帐款为30天。
问题:1.估算建设期贷款利息。
2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金，编制流动资金估算表。
3.估算拟建项目的总投资。
分析要点：本案例所考核的内容涉及了建设期贷款利息计算中名义利率和实际利率的概念以及流动资金的分项详细估算法。
问题1:由于本案例人民币贷款按季计息，计息期与利率和支付期的时间单位不一致，故所给年利率为名义利率。
计算建设期贷款利息前，应先将名义利率换算为实际利率，才能计算。
将名义利率换算为实际利率的公式如下：年计息次数实际利率=（1+名义利率/年计息次数）—1问题2:流动资金的估算采用分项详细估算法估算。
问题3:要求根据建设项目总投资的构成内容，计算建设项目总投资。
答案：问题1：解：建设期贷款利息计算：1人民币贷款实际利率计算：人民币实际利率=（1 + 6%^ 4）4— 1 = 6.14%2每年投资的贷款部分本金数额计算：人民币部分：贷款总额为：40000—2300 >6.6= 24820万元第1年为：24820 >0% = 4964万元第 2 年为：24820 >5% = 13651 万元第3年为：24820 >5% = 6205万元美元部分：贷款总额为：2300万元--------------------- 布磊Sn/ —........... ... ......... ....... .........第1年为：2300 >20% = 460万美元第2年为：2300 >5% = 1265万美元第3年为：2300 >5% = 575万美元3.每年应计利息计算：⑴人民币建设期贷款利息计算：第1年贷款利息=(0 + 4964吃)>.14% = 152. 39万元第 2 年贷款利息=〔(4964+ 152. 39) + 13651 吃〕0.14% = 733.23 万元第 3 年贷款利息=〔(4964+ 152. 39+ 13651 + 733.23)+ 6205吃〕0.14%=1387.83 万元人民币贷款利息合计= 152. 39 + 733.23 + 1387.83 = 2273.45万元⑵外币贷款利息计算：第1年外币贷款利息=(0+460乞)>%= 18.40万美元第2年外币贷款利息=〔(460 + 18.40)+ 1265 -2] X8% = 88.87万美元第 3 年外币贷款利息=〔(460 + 18.48+ 1265 + 88.87)+ 575 -〕疋％=169.58万美兀外币贷款利息合计= 18.40 + 88.87 + 169.58= 276.85万美元问题2：解：1.用分项详细估算法估算流动资金：流动资金=流动资产-流动负债式中：流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款_流动负债=应付账款+预收帐款⑴ 应收帐款=年经营成本 -年周转次数=21000讯360 £0) = 1750万元⑵ 现金=(年工资福利费+年其他费)需周转次数=(1100 >.2+ 860) -360 -0)= 975.56 万元⑶存货：外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费-年周转次数=19200 -360 -0) = 2133.33 万元在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)年周转次数=(1100 >20 + 660 + 19200 + 21000 >0%) -360 -0)= 3320.00 万元产成品=年经营成本 -年周转次数=21000-(360 -40) = 2333.33万元存货=2133.33 + 3320 + 2333.33 = 7786.66 万元⑷预付账款=年预付账款 -年周转次数=800讯360 -30)= 66.67万元⑸ 应付账款=外购原材料、燃料、动力费-年周转次数=1200讯360 -30)=1600.00 万兀⑹ 预收账款=年预收账款 -年周转次数=1200-(360 -30)= 100.00万元由此求得：流动资产=应收帐款+现金+存货+预付账款=1750 + 975.56+ 7786.66+ 66.67= 10578.89 万元流动负债=应付帐款+预收帐款= 1600 + 100.00 = 1700.00万元流动资金=流动资产—流动负债= 10578.89 —1700= 8878.89万元2. 编制流动资金估算表：见表1 —4。