厦门国贸2018年财务风险分析详细报告
厦门国贸集团股份有限公司最后定稿总结
《财务报表分析》题目________ 院系___________ 班级______________________ 姓名 _________________________ 学号_______________________教师 ________________________ 日期厦门国贸集团股份有限公司财务报表分析第一章公司简介第二章公司经营状况及发展战略一、公司经营状况二、发展战略第三章公司财务报表的财务分析一、财务报表中数据的解读1、资产负债表的分析2、利润表的分析3、现金流量表的分析二、财务指标分析1、偿债能力分析2、营运能力分析3、盈利能力分析4、发展能力分析三、杜邦分析模型四、同行业的对比分析第四章公司财务报告的会计分析一、识别关键会计政策和会计估计、分析关键会计政策和会计估计、会计信息披露质量分析第五章2012年公司的综合分析评价公司概况：厦门国贸集团股份有限公司是一家综合性企业，始建于1980 年并于1996 年上市。
现已形成流通整合服务与房地产开发两大主业以及围绕双主业的产业群支撑体系，是中国企业500 强和中国上市公司100 强。
公司锐意进取、不断创新，正全力把企业打造成“流通整合服务商”和“城市精品地产商”。
流通整合服务涵盖贸易和物流。
中国进出口额最大的500 家企业，在全国内外贸批发零售业综合排名中名列前茅，为中国物流百强和中国国际货运代理百强企业。
房地产开发是公司主业之一，为中国房地产100 强和影响中国房地产品牌企业。
“金钥匙”商标为福建省著名商标。
公司正努力提升房地产综合开发能力，将之打造成“城市精品地产商”。
产业群是围绕公司双主业的支撑体系，范围涵盖金融投资、期货、担保、码头、航运、酒店、连锁经营等。
公司将致力于对产业群的培育，以此来提升企业价值并促进企业的可持续发展。
公司主营业务经营情况：流通整合业务：2012 年，全球经济持续低迷，美国经济复苏缓慢，欧债危机深度蔓延，新兴经济体增长乏力。
厦门港务2018年财务状况报告-智泽华
厦门港务2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况厦门港务2018年资产总额为855,252.93万元，其中流动资产为283,469.19万元，主要分布在存货、应收账款、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的36.89%、24.85%和13.31%。
非流动资产为571,783.74万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的60.46%、18.58%。
资产构成表2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的36.89%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的27.76%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为855,252.93万元，与2017年的808,307.83万元相比有所增长，增长5.81%。
4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：存货增加51,078.46万元，在建工程增加24,481.2万元，货币资金增加5,489.46万元，其他应收款增加4,535.23万元，其他流动资产增加1,890.78万元，应收票据增加1,164.16万元，递延所得税资产增加123万元，长期待摊费用增加60.03万元，无形资产增加50.59万元，共计增加88,872.9万元；以下项目的变动使资产总额减少：其他非流动资产减少788.94万元，长期投资减少3,476.23万元，应收账款减少7,796.79万元，预付款项减少8,373.88万元，一年内到期的非流动资产减少9,287.25万元，固定资产减少13,383.66万元，共计减少43,106.74万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额增长45,766.16万元。
主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况厦门港务2018年负债总额为494,665.72万元，资本金为53,100万元，所有者权益为360,587.21万元，资产负债率为57.84%。
厦门国贸2019年财务状况报告
9
100.00
2,749,187.4 2
2,597,650.9 30.73
6
2,600,031.1 34.19
2
36.42
5,422,964.8 2
4,468,732.4 60.61
6
4,171,792.4 58.82
6,021,981.2 81.02
7
84.36
1,165,763.8 5
13.03 780,448.47
10.27 750,531.56
10.51
0
0.00 204,878.38
2.70 158,125.17
2.22
577,137.8
6.45 456,535.7
6.01 207,456.49
2.91
厦门国贸2019年财务状况报告
厦门国贸2019年财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
厦门国贸2019年资产总额为8,947,280.19万元，其中流动资产为 7,204,378.55万元，主要分布在存货、预付款项、货币资金等环节，分别 占企业流动资产合计的55.11%、10.93%和9.3%。非流动资产为 1,742,901.65万元，主要分布在长期投资和递延所得税资产，分别占企业 非流动资产的66.89%、10.16%。
中国国贸2018年财务分析详细报告-智泽华
中国国贸2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况中国国贸2018年资产总额为1,109,272.78万元，其中流动资产为95,439.12万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的56.87%、34.14%和3.08%。
非流动资产为1,013,833.66万元，主要分布在长期投资和固定资产，分别占企业非流动资产的73.27%、19.45%。
资产构成表2.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的56.87%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的34.14%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。
流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为1,109,272.78万元，与2017年的1,166,601.93万元相比有所下降，下降4.91%。
4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：应收账款增加2,652.62万元，其他非流动资产增加1,289.74万元，其他流动资产增加725.71万元，递延所得税资产增加680.55万元，存货增加419.01万元，共计增加5,767.63万元；以下项目的变动使资产总额减少：在建工程减少119.6万元，其他应收款减少1,016.44万元，无形资产减少1,546.32万元，长期待摊费用减少1,922.44万元，预付款项减少2,335.79万元，长期投资减少5,312.18万元，固定资产减少12,291.72万元，货币资金减少39,869.77万元，共计减少64,414.25万元。
增加项与减少项相抵，使资产总额下降58,646.62万元。
5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例较高。
存货所占比例基本合理。
2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
厦门国贸2019年财务分析结论报告
厦门国贸2019年财务分析综合报告厦门国贸2019年财务分析综合报告一、实现利润分析2019年实现利润为337,256.98万元，与2018年的333,797.23万元相比有所增长，增长1.04%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额扩大的情况下，营业利润却有所下降，应注意增收减利所隐藏的经营风险。
二、成本费用分析2019年营业成本为21,139,691.45万元，与2018年的19,952,116.54万元相比有所增长，增长5.95%。
2019年销售费用为182,295.77万元，与2018年的197,600.41万元相比有较大幅度下降，下降7.75%。
2019年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。
2019年管理费用为24,320.29万元，与2018年的24,196.42万元相比变化不大，变化幅度为0.51%。
2019年管理费用占营业收入的比例为0.11%，与2018年的0.12%相比变化不大。
但企业经营业务的盈利水平有所下降，管理费用支出正常，但其他成本费用支出项目存在过快增长情况。
2019年财务费用为122,806.57万元，与2018年的135,853.29万元相比有较大幅度下降，下降9.6%。
三、资产结构分析2019年企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
从流动资产与收入变化情况来看，与2018年相比，资产结构没有明显的恶化或改善情况。
四、偿债能力分析从支付能力来看，厦门国贸2019年的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
中国国贸2018年财务分析结论报告-智泽华
中国国贸2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 中国国贸2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为103,580.32万元，与2017年的84,900.37万元相比有较大增长，增长22.00%。
实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
在市场份额迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。
二、成本费用分析2018年营业成本为153,599.77万元，与2017年的133,959.67万元相比有较大增长，增长14.66%。
2018年销售费用为8,696.19万元，与2017年的9,477.37万元相比有较大幅度下降，下降8.24%。
2018年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业采取了非常成功的销售战略，营销效率显著提高。
2018年管理费用为8,600.14万元，与2017年的11,085.72万元相比有较大幅度下降，下降22.42%。
2018年管理费用占营业收入的比例为2.71%，与2017年的4.01%相比有所降低，降低1.29个百分点。
营业利润有所提高，管理费用支出控制较好。
2018年财务费用为14,457.6万元，与2017年的14,155.79万元相比有所增长，增长2.13%。
三、资产结构分析2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，中国国贸2018年是有现金支付能力的。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析中国国贸2018年的营业利润率为33.48%，总资产报酬率为10.37%，净资产收益率为11.58%，成本费用利润率为48.37%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为352,825.48万元，经营资产的收益率为30.08%，而对。
厦门国贸集团股份有限公司最后定稿总结
《财务报表分析》题目：厦门国贸集团股份有限公司财务报表分析院系：南京师大学中北学院会计专业班级：11级23班姓名：**学号：18112103教师：***日期：2013年1月2日厦门国贸集团股份有限公司财务报表分析第一章公司简介第二章公司经营状况及发展战略一、公司经营状况二、发展战略第三章公司财务报表的财务分析一、财务报表中数据的解读1、资产负债表的分析2、利润表的分析3、现金流量表的分析二、财务指标分析1、偿债能力分析2、营运能力分析3、盈利能力分析4、发展能力分析三、杜邦分析模型四、同行业的对比分析第四章公司财务报告的会计分析一、识别关键会计政策和会计估计二、分析关键会计政策和会计估计三、会计信息披露质量分析第五章2012年公司的综合分析评价公司概况：厦门国贸集团股份有限公司是一家综合性企业，始建于1980年并于1996年上市。
现已形成流通整合服务与房地产开发两大主业以及围绕双主业的产业群支撑体系，是中国企业500强和中国上市公司100强。
公司锐意进取、不断创新，正全力把企业打造成“流通整合服务商”和“城市精品地产商”。
流通整合服务涵盖贸易和物流。
中国进出口额最大的500家企业，在全国内外贸批发零售业综合排名中名列前茅，为中国物流百强和中国国际货运代理百强企业。
房地产开发是公司主业之一，为中国房地产100强和影响中国房地产品牌企业。
“金钥匙”商标为福建省著名商标。
公司正努力提升房地产综合开发能力，将之打造成“城市精品地产商”。
产业群是围绕公司双主业的支撑体系，范围涵盖金融投资、期货、担保、码头、航运、酒店、连锁经营等。
公司将致力于对产业群的培育，以此来提升企业价值并促进企业的可持续发展。
公司主营业务经营情况：流通整合业务：2012 年，全球经济持续低迷，美国经济复苏缓慢，欧债危机深度蔓延，新兴经济体增长乏力。
国内经济稳中趋缓，经济增长动力减退，经济发展结构不平衡、不可持续问题日显突出。
公司面对大宗商品价格剧烈波动、房地产调控力度不断加大、企业经营成本高企等重重困难，坚定不移地贯彻了转变经营模式、提升经营质量的工作方针，坚定信心，迎难而上，推进了各项业务经营活动有序开展。
厦门国贸集团股份有限公司_企业报告(供应商版)
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厦门国贸2018年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为2,862,780.57万元，2018年已经取得的银行短期借款为814,759.96万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供1,155,788.4万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为1,706,992.17万元。
4.短期负债规模
从当前的财务状况来看，该企业短期融资规模已较大。
从其盈利情况来看，如果要求企业立即偿还其短期有息负债，则资金缺口为266,475.71万元。
在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业偿还部分短期借款后仍存在19,777.78万元的资金缺口，企业实际短期贷款规模为814,759.96万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为226,920.14万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为473,618.07万元，在5年之内偿还的贷款总规模为967,013.92万元，当前实际的长短期借款合计为1,404,909.32万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为1,081,235.67万元。
不过，该资金缺口
内部资料，妥善保管第页共1 页。