华天酒店2020年上半年经营风险报告
华天酒店2020年三季度财务风险分析详细报告
华天酒店2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为16,396.18万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为229,021.9万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为269,278.45万元，2020年三季度已有长期带息负债为48,090.93万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为285,674.63万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为212,631.3万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为171,538.34万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
华天酒店2020年一季度财务分析结论报告
华天酒店2020年一季度财务分析综合报告华天酒店2020年一季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负16,033.21万元，与2019年一季度负9,097.75万元相比亏损有较大幅度增加，增加76.23个百分点。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，经营亏损继续增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年一季度营业成本为5,325.14万元，与2019年一季度的10,413.45万元相比有较大幅度下降，下降48.86%。
2020年一季度销售费用为441.34万元，与2019年一季度的621.71万元相比有较大幅度下降，下降29.01%。
2020年一季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年一季度管理费用为11,192.74万元，与2019年一季度的13,704.89万元相比有较大幅度下降，下降18.33%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为167.68%，与2019年一季度的61.02%相比有较大幅度的提高，提高106.66个百分点。
2020年一季度财务费用为5,106.27万元，与2019年一季度的5,540.23万元相比有较大幅度下降，下降7.83%。
三、资产结构分析2020年一季度企业资金不合理占用数额较大，企业经营活动资金紧张，资产结构不太合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年一季度相比，资产结构趋于恶化。
四、偿债能力分析从支付能力来看，华天酒店2020年一季度的经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
华天酒店2020年三季度财务分析结论报告
华天酒店2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负17,162.83万元，与2019年三季度负4,464.69万元相比亏损成倍增加，增加2.84倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，经营亏损也成倍增加，企业经营形势进一步恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为7,439.47万元，与2019年三季度的26,887.8万元相比有较大幅度下降，下降72.33%。
2020年三季度销售费用为442.15万元，与2019年三季度的640.27万元相比有较大幅度下降，下降30.94%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为12,416.74万元，与2019年三季度的13,407.16万元相比有较大幅度下降，下降7.39%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为78.25%，与2019年三季度的29.93%相比有较大幅度的提高，提高48.33个百分点。
2020年三季度财务费用为5,586.8万元，与2019年三季度的5,974.85万元相比有较大幅度下降，下降6.49%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，华天酒店2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
华天酒店2020年三季度经营成果报告
项目名称
营业收入 利润总额 营业利润 投资收益 营业外利润
实现利润增减变化表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
2020年三季度
数值 增长率(%) 数值 增长率(%) 数值 增长率(%)
22,712.07
- 44,802.05
97.26 15,867.1
-64.58
-8,490.8
- -4,464.69
5,997.28
26.41 5,974.85
13.34 5,586.8
35.21
0
-
0
-
0
-
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为7,439.47万元，与2019年三季度的26,887.8 万元相比有较大幅度下降，下降72.33%。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
华天酒店2020年三季度的营业利润率为-107.42%，总资产报酬率为 -7.39%，净资产收益率为-33.85%，成本费用利润率为-63.98%。企业实 际投入到企业自身经营业务的资产为497,042.14万元，经营资产的收益率 为-13.72%，而对外投资的收益率为-1.43%。
5,997.28
18.70 5,974.85
12.17 5,586.8
20.83
0
-
0
-
0
-
2、总成本变化情况及原因分析
华天酒店2020年三季度成本费用总额为26,826.53万元，与2019年三 季度的49,075.09万元相比有较大幅度下降，下降45.34%。以下项目的变 动使总成本增加：资产减值损失增加34.43万元，共计增加34.43万元；以 下项目的变动使总成本减少：销售费用减少198.12万元，财务费用减少 388.04万元，管理费用减少990.41万元，营业税金及附加减少1,223.65万 元，营业成本减少19,448.33万元，共计减少22,248.56万元。各项科目变 化引起总成本减少22,214.13万元。
华天科技2020年一季度经营风险报告
华天科技2020年一季度经营风险报告内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页华天科技2020年一季度经营风险报告一、经营风险分析 1、经营风险华天科技2020年一季度盈亏平衡点的营业收入为79,159.67万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为53.22%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过90,055.63万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险从资本结构和资金成本来看，华天科技2020年一季度的付息负债为428,973.46万元，实际借款利率水平为0.56%，企业的财务风险系数为1.13。
经营风险指标表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)盈亏平衡点 79,159.67-32.83 117,843.164 113,305.410 营业安全率 0.53 70.91 0.31 -24.48 0.41 0 经营风险系数 2.02 -21.23 2.56 20.11 2.13 0 财务风险系数1.11139.60.46-59.661.15二、经营协调性分析 1、投融资活动的协调情况从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供74,813.82万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表项目名称2020年一季度 2019年一季度 2018年一季度 数值 增长率(%)数值增长率(%)数值 增长率(%)营运资本 74,813.82 529.88 -17,403.61 -122.19 78,432.190 所有者权益1,010,305.632.77 760,932.3724.99608,776。
华天酒店公司2020年财务分析研究报告
华天酒店公司2020年财务分析研究报告CONTENTS目录CONTENTS目录 (1)前言 (1)一、华天酒店公司实现利润分析 (3)（一）、公司利润总额分析 (3)（二）、主营业务的盈利能力 (3)（三）、利润真实性判断 (4)（四）、利润总结分析 (4)二、华天酒店公司成本费用分析 (6)（一）、成本构成情况 (6)（二）、销售费用变化及合理化评判 (7)（三）、管理费用变化及合理化评判 (7)（四）、财务费用的合理化评判 (8)三、华天酒店公司资产结构分析 (9)（一）、资产构成基本情况 (9)（二）、流动资产构成特点 (10)（三）、资产增减变化 (11)（四）、总资产增减变化原因 (12)（五）、资产结构的合理化评判 (12)（六）、资产结构的变动情况 (12)四、华天酒店公司负债及权益结构分析 (14)（一）、负债及权益构成基本情况 (14)（二）、流动负债构成情况 (15)（三）、负债的增减变化 (15)（四）、负债增减变化原因 (16)（五）、权益的增减变化 (17)（六）、权益变化原因 (17)五、华天酒店公司偿债能力分析 (18)（一）、支付能力 (18)（二）、流动比率 (18)（三）、速动比率 (19)（四）、短期偿债能力变化情况 (19)（五）、短期付息能力 (19)（六）、长期付息能力 (20)（七）、负债经营可行性 (20)六、华天酒店公司盈利能力分析 (21)（一）、盈利能力基本情况 (21)（二）、内部资产的盈利能力 (22)（三）、对外投资盈利能力 (22)（四）、内外部盈利能力比较 (22)（五）、净资产收益率变化情况 (22)（六）、净资产收益率变化原因 (23)（七）、资产报酬率变化情况 (23)（八）、资产报酬率变化原因 (23)（九）、成本费用利润率变化情况 (23)（十）、成本费用利润率变化原因 (24)七、华天酒店公司营运能力分析 (25)（一）、存货周转天数 (25)（二）、存货周转变化原因 (25)（三）、应收账款周转天数 (25)（四）、应收账款周转变化原因 (26)（五）、应付账款周转天数 (26)（六）、应付账款周转变化原因 (26)（七）、现金周期 (26)（八）、营业周期 (27)（九）、营业周期结论 (27)（十）、流动资产周转天数 (27)（十一）、流动资产周转天数变化原因 (28)（十二）、总资产周转天数 (28)（十三）、总资产周转天数变化原因 (28)（十四）、固定资产周转天数 (29)（十五）、固定资产周转天数变化原因 (29)八、华天酒店公司发展能力分析 (30)（一）、可动用资金总额 (30)（二）、挖潜发展能力 (30)九、华天酒店公司经营协调分析 (31)（一）、投融资活动的协调情况 (31)（二）、营运资本变化情况 (32)（三）、经营协调性及现金支付能力 (32)（四）、营运资金需求的变化 (32)（五）、现金支付情况 (32)（六）、整体协调情况 (33)十、华天酒店公司经营风险分析 (34)（一）、经营风险 (34)（二）、财务风险 (34)十一、华天酒店公司现金流量分析 (35)（一）、现金流入结构分析 (35)（二）、现金流出结构分析 (36)（三）、现金流动的协调性评价 (37)（四）、现金流动的充足性评价 (38)（五）、现金流动的有效性评价 (38)（六）、自由现金流量分析 (40)十二、华天酒店公司杜邦分析 (41)（一）、资产净利率变化原因分析 (41)（二）、权益乘数变化原因分析 (41)（三）、净资产收益率变化原因分析 (41)声明 (42)前言华天酒店公司2020年营业收入为51,537.83万元，与2019年的111,055.30万元相比大幅下降，下降了53.59%。
华天酒店2020年上半年财务风险分析详细报告
华天酒店2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为22,364.76万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为224,846.49万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为255,863.06万元，2020年上半年已有长期带息负债为48,864.58万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为278,227.82万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。
静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为203,569.19万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为157,558.97万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
华天酒店财务报告分析(3篇)
第1篇一、引言华天酒店作为我国酒店行业的领军企业之一，其财务报告的分析对于了解公司经营状况、财务状况和盈利能力具有重要意义。
本文将基于华天酒店近三年的财务报告，对其财务状况进行详细分析，旨在为投资者、分析师和企业管理者提供参考。
二、华天酒店财务报告概述1. 基本财务指标根据华天酒店近三年的财务报告，以下是其主要财务指标：- 营业收入：逐年增长，2019年为XX亿元，2020年为XX亿元，2021年为XX亿元。
- 净利润：逐年增长，2019年为XX亿元，2020年为XX亿元，2021年为XX亿元。
- 总资产：逐年增长，2019年为XX亿元，2020年为XX亿元，2021年为XX亿元。
- 净资产：逐年增长，2019年为XX亿元，2020年为XX亿元，2021年为XX亿元。
2. 主要财务报表- 资产负债表：反映了华天酒店的资产、负债和所有者权益状况。
- 利润表：反映了华天酒店的营业收入、成本费用和盈利能力。
- 现金流量表：反映了华天酒店的经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流量。
三、华天酒店财务状况分析1. 盈利能力分析- 毛利率：反映了华天酒店产品或服务的盈利空间。
近年来，华天酒店的毛利率保持在XX%左右，表明其产品或服务的盈利能力较好。
- 净利率：反映了华天酒店的整体盈利能力。
近年来，华天酒店的净利率保持在XX%左右，表明其盈利能力较强。
- 净资产收益率（ROE）：反映了华天酒店利用自有资本获取净收益的能力。
近年来，华天酒店的ROE保持在XX%左右，表明其利用自有资本获取净收益的能力较强。
2. 偿债能力分析- 流动比率：反映了华天酒店短期偿债能力。
近年来，华天酒店的流动比率保持在XX左右，表明其短期偿债能力较好。
- 速动比率：反映了华天酒店在扣除存货后的短期偿债能力。
近年来，华天酒店的速动比率保持在XX左右，表明其短期偿债能力较好。
- 资产负债率：反映了华天酒店的长期偿债能力。
近年来，华天酒店的资产负债率保持在XX%左右，表明其长期偿债能力较好。
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华天酒店2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
华天酒店2020年上半年盈亏平衡点的营业收入为104,390.58万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
企业当期经营业务收入未达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。
2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在179,951.99万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。