出纳岗位笔试试题
出纳考试笔试试题及答案
出纳考试笔试试题及答案一、选择题1. 下列哪个不是出纳职责的一部分？A. 确保现金保管安全B. 处理公司日常的财务事务C. 制定公司的财务预算D. 管理银行账户和现金流2. 执行现金收付的出纳是属于下列哪个基本函数？A. 记账B. 保管C. 结算D. 审计3. 出纳应该每天完成的工作，包括：A. 恢复和保管现金B. 进行现金盘点C. 登记并核对日常交易D. 所有选项都是4. 当从银行领取现金时，出纳应该使用下列哪个文件作为凭证？A. 现金收据B. 银行对账单C. 借记凭证D. 报销单5. 现金盘点的主要目的是：A. 计算现金总额B. 检查账目是否与实际一致C. 防止现金丢失D. 确保现金储备足够二、判断题1. 出纳负责执行公司的现金收付，并对账目进行核对和记录。
A. 对B. 错2. 出纳在进行日常交易登记时，只需要记录入账金额即可，不需要对交易对方进行核对。
A. 对B. 错3. 出纳负责管理银行账户和现金流，包括进行现金的存取和转账操作。
A. 对B. 错4. 现金盘点可以帮助出纳防止现金丢失，并确保账目的准确性。
A. 对B. 错5. 出纳的职责之一是制定公司的财务预算，确保资金的合理分配和使用。
A. 对B. 错三、问答题1. 请简述出纳在处理日常财务事务时的具体工作流程。
答：首先，出纳需要核对并登记公司日常的收支交易，包括现金收付和银行转账；其次，出纳需要进行现金盘点，确保账面现金与实际现金一致；然后，出纳需要定期向财务部门提供现金余额和流动资金的报告；最后，出纳还需要协助进行年度财务审计。
2. 简述现金盘点的目的以及具体操作步骤。
答：现金盘点的主要目的是确认账面现金与实际现金的一致性，以防止现金丢失和错误记录。
具体操作步骤包括：首先，准备盘点工具，包括现金盘点表和现金箱；其次，核对现金的收付记录和银行对账单；然后，对实际现金进行盘点，包括纸币、硬币和支票；最后，将盘点结果与账面现金进行核对，发现差异时及时调查原因并进行调整。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在处理现金收付业务时，必须遵循的原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 收款记账同时进行D. 先付款后记账答案：B2. 出纳员在收到现金时，应该首先进行的操作是（）。
A. 清点现金B. 出具收据C. 记录账簿D. 存入银行答案：A3. 出纳员在支付现金时，必须依据的凭证是（）。
A. 收据B. 发票C. 支票D. 付款凭证答案：D4. 出纳员在处理银行存款业务时，必须遵循的原则是（）。
A. 先存款后记账B. 先记账后存款C. 存款记账同时进行D. 先取款后记账答案：B5. 出纳员在收到银行对账单时，应该首先进行的操作是（）。
A. 核对账面余额B. 核对银行余额C. 核对交易记录D. 记录账簿答案：C6. 出纳员在编制现金日记账时，应该使用的方法是（）。
A. 借贷记账法B. 收付记账法C. 复式记账法D. 单式记账法答案：B7. 出纳员在处理外币现金时，应该依据的汇率是（）。
A. 买入汇率B. 卖出汇率C. 现钞汇率D. 现汇汇率答案：D8. 出纳员在处理银行承兑汇票时，应该首先进行的操作是（）。
A. 背书B. 贴现C. 承兑D. 托收答案：C9. 出纳员在处理支票业务时，必须检查的要素是（）。
A. 出票日期B. 收款人名称C. 金额大小写D. 所有选项答案：D10. 出纳员在处理银行转账业务时，必须依据的凭证是（）。
A. 转账支票B. 银行回单C. 付款凭证D. 收款凭证答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）11. 出纳员在处理现金收付业务时，必须遵守的法律法规包括（）。
A. 会计法B. 现金管理条例C. 银行法D. 税法答案：A, B, C12. 出纳员在编制银行存款日记账时，应该记录的内容包括（）。
A. 交易日期B. 交易金额C. 交易对手名称D. 交易摘要答案：A, B, C, D13. 出纳员在处理银行承兑汇票时，应该注意的事项包括（）。
出纳笔试题目
出纳笔试题目一、选择题（共10题，每题2分，共20分）1.下列选项中，不属于出纳职责的是：A. 日常现金管理B. 资金支付与收取C. 账务与报表处理D. 客户关系维护2.下列选项中，出纳在执行支付流程时，下列哪个环节不是必须的？A. 编制付款申请单B. 审核付款申请单C. 签署支票或电汇单D. 登记付款记录3.公司A的出纳在执行现金支出时，应该遵守的原则是：A. 出纳个人利益优先B. 执行正确的支付程序C. 审核流程灵活变动D. 忽略财务制度规定4.出纳日常工作中，下列哪一项不是出纳的财务管理职责？A. 负责审核报销单据B. 资金收付款的登记与核对C. 日常账务处理与会计对账D. 管理员工考勤与薪资发放5.下列哪个选项是出纳处理收款时的基本流程？A. 收款确认→ 记账→ 预存或存款→ 汇款B. 存款→ 记账→ 汇款→ 预存或顾客退款C. 存款→ 预存或顾客退款→ 收款确认→ 记账D. 记账→ 汇款→ 收款确认→ 预存或存款6.出纳处理现金收款时，应该注重的风险是：A. 收款渠道的多样性B. 收款人员的资质要求C. 收款现金的安全保管D. 收款账目的准确性7.出纳通过对账的目的是：A. 解决账务异常B. 保证资金的安全C. 提高工作效率D. 确保账务准确性8.下列哪一项不是出纳管理现金流量的主要手段？A. 现金日记账B. 出纳底账C. 资金计划D. 资金决策9.以下哪项工作不属于出纳需与财务沟通的工作？A. 现金收付款记录B. 银行对账处理C. 审核报销单据D. 月度财务报表编制10.出纳在处理账务与报表时，应该注意的事项是：A. 错误账目记录要及时更正B. 财务报表的编制无需核实C. 核对银行流水账户D. 不更新账簿的信息二、填空题（共5题，每题4分，共20分）1.财务账簿中记录现金收付的主要账簿是___________账。
2.出纳在处理现金收款时，应注意进行____________核对。
3.出纳在进行付款操作时，应遵循____________管理原则。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、选择题1.以下哪项不是出纳职责的一部分？A.负责日常资金往来的管理和核对B.负责银行账户的开设和维护C.负责公司财务报表的编制和分析D.负责现金资金的安全保管答案：C2.以下哪个环节不属于出纳的日常操作流程？A.收取和核对现金B.登记和核对银行存款C.审核和支付公司费用D.登记和核对应收账款答案：C3.下列哪种支付方式风险最高？A.现金B.电子转账C.支票支付D.POS机刷卡答案：A4.以下哪种情况出现在出纳的日常工作中可能引发风险？A.现金流量记录准确B.银行对账平衡C.未经授权的操作行为D.财务报表准确和完整答案：C5.以下哪项属于出纳在日常工作中应注意的内部控制措施？A.对银行账户进行定期审计B.将现金和支票存放在同一保险柜中C.由出纳独立担任审核和支付费用的职责D.由出纳进行财务报表的编制和分析答案：A二、填空题1.出纳在日常工作中需要掌握的基本会计知识包括资产和负债的___________。
答案：确定和记录2.出纳在办理现金收付业务时，需要保证___________的安全。
答案：现金资金3.出纳在核对银行存款时，需将公司的账户余额与__________对账。
答案：银行对账单4.出纳在填制支付凭证时，需确认支出金额与___________一致。
答案：付款指令5.出纳在办理资金调拨时，需确保___________的准确性和及时性。
答案：交易记录三、简答题1.请简要说明出纳的核心职责是什么？答：出纳的核心职责是负责公司日常资金往来的管理和核对。
包括收取和核对现金、登记和核对银行存款、审核和支付公司费用等。
出纳需要确保现金资金的安全保管，以及现金流量记录的准确性和完整性。
同时，出纳还需要负责编制和分析财务报表，并进行银行账户的开设和维护。
2.出纳在日常工作中应注意哪些风险控制措施？答：出纳在日常工作中应注意以下风险控制措施：- 对现金进行安全保管，防止现金丢失或被盗- 对银行账户进行定期审计，确保账户余额准确无误- 在核对银行存款时，与银行对账单进行对账，确保各项数据的一致性- 对支付凭证的填制进行审查，确认金额与付款指令一致- 对资金调拨进行及时核对，确保交易记录的准确性和完整性3.列举出几个在出纳工作中常见的内部控制措施。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、选择题1.以下哪个不是出纳岗位的职责？A. 日常收款和付款事务处理B. 现金流量的掌控和资金的合理运用C. 财务报表的编制和分析D. 银行账户的管理和对账答案：C2.下列哪个是出纳岗位日常工作中存在的风险？A. 资金交易记录不准确B. 银行账户密码泄露C. 内部人员贪污受贿D. 逾期未能按时支付供应商款项答案：A3.财务凭证是出纳岗位的一项重要工作内容，以下哪项属于财务凭证？A. 银行流水B. 出纳日记账C. 资金计划表D. 账款发票答案：B4.出纳在日常工作中使用的财务软件主要用于什么目的？A. 收集和处理财务数据B. 发布财务报表C. 进行资金投资D. 封存财务文件答案：A5.在处理现金收款时，下列哪项是正确的操作流程？A. 先核对金额再录入系统B. 先向供应商索要发票再收款C. 直接将收款存入银行账户D. 暂时保管现金，等待上级指示答案：A二、填空题1.出纳的主要职责之一是管理和_____公司的资金。
答案：运用2.出纳日常工作中需要使用财务软件进行财务数据的_____。
答案：处理3.每天结束工作时，出纳需要核对现金余额并制作______。
答案：出纳日记账4.出纳在处理现金收款时应先核对金额的______。
答案：准确性5.出纳的工作中需要经常与银行进行______。
答案：对账三、解答题1.请简述出纳岗位的职责和重要性。
答案：出纳岗位的职责包括日常收款和付款事务处理、现金流量的掌控和资金的合理运用、银行账户的管理和对账。
出纳是财务部门中的关键岗位，负责监督组织内的资金活动和现金流量管理，确保公司资金的流动性。
出纳的工作准确与否直接影响到公司的资金运作和财务状况，所以出纳的职责和工作的重要性不可忽视。
2.请列举一些出纳岗位常见的风险，并提出相应的防范措施。
答案：常见的出纳岗位风险包括资金交易记录不准确、银行账户密码泄露、内部人员贪污受贿、逾期未能按时支付供应商款项等。
为了防范这些风险，可以采取以下措施：建立严格的资金交易记录制度和审核机制，定期检查和核对记录的准确性；加强内部员工的培训和管理，确保密码和账户安全；建立完善的内部控制制度，加强对财务活动的监督和审计；与供应商建立良好的沟通渠道，及时沟通并与其协商付款事宜，避免逾期支付。
出纳考试笔试试题及答案
出纳考试笔试试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的基本原则是（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 先收款后付款D. 先付款后记账答案：A2. 出纳员在收到现金后，应首先进行的操作是（）。
A. 存入银行B. 清点现金C. 核对账目D. 编制凭证答案：B3. 出纳员在进行银行存款时，应将存款单据（）。
A. 交给会计B. 交给银行C. 交给财务经理D. 交给出纳主管答案：B4. 出纳员在进行现金支付时，应确保（）。
A. 收款人签字B. 付款人签字C. 收款人和付款人签字D. 收款人和出纳员签字答案：D5. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。
A. 按日期顺序B. 按金额大小C. 按业务类型D. 按凭证编号答案：A6. 出纳员在进行银行转账时，应（）。
A. 核对转账金额B. 核对收款人信息C. 核对转账金额和收款人信息D. 核对转账金额和付款人信息答案：C7. 出纳员在收到支票时，应首先检查（）。
A. 支票日期B. 支票金额C. 支票背书D. 支票有效期答案：C8. 出纳员在进行现金盘点时，应（）。
A. 核对账面金额B. 核对现金金额C. 核对账面金额和现金金额D. 核对现金金额和银行存款答案：C9. 出纳员在处理现金短款时，应（）。
A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即进行调查D. 立即进行调整答案：A10. 出纳员在处理现金长款时，应（）。
A. 立即报告上级B. 立即补足C. 立即进行调查D. 立即进行调整答案：A二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 出纳员在进行现金收付时，应遵循的原则包括（）。
A. 先收款后记账B. 先记账后收款C. 先付款后记账D. 先收款后付款答案：AD2. 出纳员在进行银行存款时，应确保（）。
A. 存款单据填写正确B. 存款单据加盖公章C. 存款单据及时交给银行D. 存款单据及时入账答案：ABC3. 出纳员在编制现金日记账时，应（）。
(完整版)出纳岗位笔试试题和答案
出纳岗位笔试试题一、单项选择题1、会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露，这是会计职业道德中（）具体体现。
A．诚实守信B．廉洁自律C．客观公正D．坚持准则2、企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（）科目A．应收票据 B.银行存款 C. 现金 D. 其他货币资金3、现金日记账要求使用（）A、活页账B、订本账C、卡片账4、现金日记账在日常工作中多采用（）账页结构A、多栏式B、三栏式C、数量金额式5、下列各项，不可以采用现金结算的是（）A、支付职工工资2 500元B、向个人收购农副产品6 300元C、向一般纳税企业购入材料1 200元D、采购员随身携带差旅费3 500元6、支票的提示付款期为（）A、5天B、8天C、10天D、15天7、（）是账户的名称，也是设置账户的依据A、会计科目B、会计要素C、会计对象D、会计主体8、收到客户以银行承兑汇票支付的货款应借记的科目是（）A、应收账款B、应收票据C、应付票据理D、其他货币资金9、下列事项中，引起现金流量净额变动的项目是（）A、将现金存入银行B、用现金及现金等价物清偿债务C、用存货抵偿债务D、用银行存款购入三个月到期的债券10、下列各项中，应记入“坏账准备”账户贷方核算的是（）A、本期确认的坏账B、本期转销的坏账损失C、收回过去已确认并注销的坏账D、确实无法支付的应付账款二、多项选择题1、下列会计凭证中，属于原始凭证的是（）A、购货发票B、仓库开具的入库单C、购货合同D、员工出差的火车票2、出纳人员不能兼任下列工作（）A、会计档案保管B、应收账款明细账C、营业费用明细账D、固定资产明细账3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（）A、用银行帐户替他人收支货款或现金B、将现金用个人名义存入银行C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账D、未经审批即支付已到期的应付账款4、对票据的审核下列说法正确的为（）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受C、对真实、合法但领导未签字的票据可以报销D、对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（）A、涂改B、划线更正C、红字更正D、更换账簿更新登记6、根据《企业会计制度》，下列各项中属于会计核算一般性原则的是（）A、货币计量B、会计分期C、重要性D、实质重于形式7、与票据贴计算相关的主要因素有（）A、票据面值B、票面利率C、票据期限D、贴现利率8、下列各项中应计入外购存货入账价值的有（）A、存货入库前的挑选整理费用B、存货的运输费用C、存货的购买价格D、存货运输途中的合理损耗9、下列关于银行汇票转让的说法正确的是（）A、银行汇票的背书转让以不超出出票金额的实际结算金额为准B、收款人可以将银行汇票背书转让给背书人C、未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让D、注明“现金”字样的银行汇票也可以背书转让10、银行汇票的结算金额可以（）出票金额A、等于B、大于C、小于D、以上都可以三、判断题1、现金日记账要做到月清月结、账款相符（）2、现金的使用范围没有限制（）3、领导已签字同意报销的单据，出纳在入账时不必对单据的合规性、真实性进行审核（）4、期末余额、期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额称为账户的四个金额要素（）5、银行存款日记账期末余额应与银行对账单期末余额核对相符，如不相符，只要能说明清楚即可，不需要编制银行存款余额调节表调账。
出纳笔试试题及答案
出纳笔试试题及答案一、单项选择题（每题1分，共10分）1. 出纳员在收到现金时，首先应该做的是：A. 清点现金数量B. 记录现金来源C. 立即存入银行D. 报告给财务主管答案：A2. 出纳员在支付款项时，必须遵循的原则是：A. 先付款后记账B. 先记账后付款C. 付款与记账同时进行D. 根据实际情况灵活处理答案：B3. 以下哪项不是出纳员的职责？A. 管理现金和银行存款B. 编制银行存款余额调节表C. 审核原始凭证D. 保管印章和空白支票答案：C4. 出纳员在进行现金盘点时，发现现金短款，应如何处理？A. 立即报告给财务主管B. 用个人资金补足C. 等待下次盘点时再处理D. 忽略不报答案：A5. 出纳员在收到银行对账单时，需要进行的操作是：A. 核对银行存款余额B. 核对银行存款余额和账面余额C. 核对银行存款余额和现金余额D. 核对银行对账单的日期答案：B6. 出纳员在开具支票时，以下哪项是必须注意的？A. 支票的有效期B. 支票的金额大小写一致C. 支票的收款人名称D. 所有选项都是答案：D7. 出纳员在进行银行存款时，需要携带的文件是：A. 银行存款单B. 现金C. 支票D. 所有选项都是答案：D8. 出纳员在处理银行退票时，应该：A. 立即通知收款人B. 重新开具支票C. 联系银行了解退票原因D. 以上都是答案：D9. 出纳员在进行现金收付时，需要遵循的基本原则是：A. 收支两条线原则B. 收支一条线原则C. 收支分离原则D. 收支统一原则答案：A10. 出纳员在编制现金日记账时，需要记录的内容包括：A. 收付款日期B. 收付款金额C. 收付款事由D. 所有选项都是答案：D二、多项选择题（每题2分，共10分）11. 出纳员在进行现金管理时，需要遵循的原则包括：A. 收支两条线原则B. 现金收支分离原则C. 现金收支统一原则D. 现金收支及时原则答案：A, B, D12. 出纳员在处理银行存款时，以下哪些操作是正确的？A. 及时核对银行存款余额B. 定期编制银行存款余额调节表C. 将银行存款余额与账面余额进行对比D. 将银行存款余额与现金余额进行对比答案：A, B, C13. 出纳员在开具支票时，需要遵循的规则包括：A. 支票金额大小写一致B. 支票收款人名称正确无误C. 支票有效期内使用D. 支票上不得涂改答案：A, B, C, D14. 出纳员在进行现金盘点时，以下哪些做法是正确的？A. 盘点时需要有第三方在场监督B. 盘点后需要编制现金盘点表C. 盘点结果需要及时报告给财务主管D. 盘点结果与账面不符时，需要查找原因答案：A, B, C, D15. 出纳员在编制现金日记账时，需要记录的内容包括：A. 收付款日期B. 收付款金额C. 收付款事由D. 收付款人姓名答案：A, B, C, D三、判断题（每题1分，共5分）16. 出纳员在收到现金时，可以先行记账再清点现金。
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出纳培训笔试试题
单位：岗位：姓名：
一、单项选择题
1.企业会计核算的基础是：（C ）
A、收付实现制
B、现金收付制
C、权责发生制D现收现付制
2.会计人员对于在工作中所知悉的商业秘密应依法保守、不得泄露，这是会计职业道德中（A）
现。
A诚实守信B.廉洁自律 C.客观公正D.保守秘密
3.现金日记账要求使用（B ）
A、活页账
B、订本账C卡片账
4.现金日记账在日常工作中多采用（B ）账页结构
A、多栏式
B、三栏式C数量金额式
5.下列各项，不可以采用现金结算的是（C ）
A支付职工工资2500元B、向个人收购农副产品6300元C、向一般纳税企业购入材料元
D采购员随身携带差旅费3500元
6.支票的提示付款期为（C ）
A、5 天
B、8 天
C、10 天
7. 用大写表示人民币元的正确写法是：（A ）
A. 人民币叁万零壹拾元零伍角陆分
B. 人民币三万零十元五角六分
C. 人民币三万零十元五角六分整
D. 人民币叁万零拾元伍角陆分
8.经过“银行存款余额调节表”调整后的银行存款余额为：具体体
1200
C.
企业可动用的银行存款数额 D.企业应当在会计报表
中赋予的银行存款余额
9. 商业汇票的有效期限最长不得超过： （C ）
A 一个月 B.三个月
C.六个月
D.九个月
10. 出纳填写收款收据时出错的处理方法是（ C ）
A 、随意涂改
B
、撕毁重填
C
、加注作废标记，且三联全部保留在收据本上
11. 公务个人银行卡存款利息归 （B ）所有
A 、银行卡保管人
B 、企业
C 、开卡人
D 、公司财务部共同所有
二、多项选择题
3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（ A 、用银行帐户替他人收支货款或现金 B 将现金用个人名义存入银行
C 供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账
D 未经审批即支付已到期的应付账款
4、对票据的审核下列说法正确的为（ A B 、）
A 、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开
B 对于不真实、不合法的票据不予接受
C 对真实、合法但领导未签字的票据可以报销
D 对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销
A.企业帐上的银行存款余额
B. 银行帐上企业存款余额
1、 下列会计凭证中，属于原始凭证的是
（
A 、购货发票
B 仓库开具的入库单
2、 出纳人员不能兼任下列工作（A 、B
A B C 、D ）
C 税务发票
D 、员工出差的火车票
C ）
C 、营业费用明细账
D 、固定资产明细账
A 、
B
C
D )
5、账簿记录错误时可采用的更正方法有（B、C ）
A、涂改
B、划线更正
C、红字更正
D、更换账簿更新登记
6、与票据贴现计算相关的主要因素有（A、B、C、D）
A、票据面值
B、票面利率
C、票据期限
D、贴现利率
7、下列关于银行汇票转让的说法正确的是（A、C）
A、银行汇票的背书转让以不超出出票金额的实际结算金额为准
B收款人可以将银行汇票背书转让给背书人
C未填写实际结算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让
D注明“现金”字样的银行汇票也可以背书转让
8、银行汇票的结算金额可以（A、C）出票金额
A、等于
B、大于
C、小于
D、以上都可以
三、判断题
1现金日记账要做到月清月结、账款相符（X ）
2、现金的使用范围没有限制（X ）
3、领导已签字同意报销的单据，出纳在入账时不必对单据的合规性、真实性进行审核（X）
4、期末余额、期初余额、本期增加发生额、本期减少发生额称为账户的四个金额要素（V）
5、银行存款日记账期末余额应与银行对账单期末余额核对相符，如不相符，只要能说明清楚即可，不需要编制银行存款余额调节表调账。
（X）
6、现金的清查是采用实地盘存法确定库存现金的实存数，然后与现金日记账的账面余额相核对，确定账实是否相符。
（V）
7、公务个人银行卡的开立经财务经理批准即可
8、公务个人银行卡开立后，现金日记账不需新增现金明细科目，就在以前现金科目中核算
9、公务个人银行卡可以用于非公务以外的其他收支行为
10、公务个人银行卡取现不需要做账务处理
11、只要按“有借必有贷，借贷必相等”的记账规则记录经济业务，则能保证记账凭证是正确无误的。
(X)
12、3、月末出纳盘点时出现盘盈现金，月末即做营业外收入处理。
(X )
13、对于发生的账簿记录错误，应采用正确、规范的方法予以更正，如重新抄写等。
(X)
四、计算简答题
1、2012年1月10日填开转账支票金额为¥ 10,584,,请写出日期和金额的大写
贰零壹贰年零壹月零壹拾日
壹仟零伍拾捌万肆仟零陆拾元伍角整
2、某企业20*1年11月30日银行存款余额为36500元，银行对账单余额为38750元，经查对有下列未达
账项：
(1)11月28日，企业送存银行企业收到的转账支票4000元，企业已入账而银行尚未入账
(2)11月30日，银行划扣企业借款利息426元，企业尚未收到付款通知
(3)11月28日，企业委托银行代收货款4576元，银行已入账而企业尚未入账。
(4)11月29日，企业开出转账支票2100元，持票企业尚未到银行兑付。
根据以上未达账项，编制“银行存款余额调节表”
F列二种方法，有一即可:
银行存款余额调节表(余额法)
20*1年4月30日
银行存款余额调节表（差额法）20*1年4月30日。