财务管理制度完整.doc
财务管理制度(完整版)
财务管理制度(完整版)财务管理制度1.背景和目的1.1 背景财务管理是一个组织内不可缺少的重要部门，它负责规划、控制和监督组织的财务活动。
为了确保财务管理的高效和规范，制定本财务管理制度。
1.2 目的本财务管理制度的目的是确保财务活动的合规性、透明度和准确性，提供财务决策所需的信息和依据，以支持组织的可持续发展。
2.财务部门职责与组织2.1 财务部门职责2.1.1 负责制定和执行财务制度和政策2.1.2 负责编制财务预算和财务报告2.1.3 负责管理资金和资产2.1.4 负责进行财务分析和风险评估2.1.5 负责与内外部审计机构沟通和配合2.2 财务部门组织2.2.1 财务总监/财务经理：负责整体财务管理和决策2.2.2 会计部门：负责财务会计、成本会计和税务管理2.2.3 资产管理部门：负责资产的购置、管理和处置2.2.4 预算部门：负责编制和执行预算2.2.5 财务分析部门：负责进行财务分析和提供决策支持3.财务预算管理3.1 预算编制3.1.1 制定年度财务预算和经营计划3.1.2 包括收入、支出、资本开支和债务等方面的预算3.1.3 预算编制参与各部门，由财务部门进行审核和协调3.2 预算执行3.2.1 监控预算执行情况，及时发现偏差并采取措施进行调整3.2.2 定期汇报预算执行情况，提供决策依据3.2.3 与各部门沟通配合，确保预算目标的实现4.财务会计管理4.1 会计政策和准则4.1.1 遵守国家相关会计准则和政策4.1.2 确定适用的会计政策，确保财务报表准确和可比4.1.3 及时更新会计政策，适应法规及市场环境变化4.2 会计记录和报告4.2.1 确保会计凭证的准确、完整和可追溯4.2.2 定期编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表4.2.3 提供准确的财务信息，满足内部和外部相关方需求4.3 内部控制4.3.1 建立和执行有效的内部控制措施，防止财务风险和误导行为4.3.2 持续改进内部控制制度，提高财务管理效率和准确性4.3.3 定期进行内部审计，评估内部控制的有效性5.财务分析和风险管理5.1 财务分析5.1.1 对财务数据进行分析，评估组织的财务状况和经营绩效5.1.2 利用财务指标和比率，评价组织的盈利能力、偿债能力和运营能力5.1.3 提供财务分析报告，为决策者提供参考和建议5.2 风险评估和管理5.2.1 识别和评估组织面临的财务风险，如市场风险和信用风险5.2.2 制定和执行风险管理策略，降低财务风险的影响5.2.3 加强与保险公司和金融机构的合作，规避和传递风险6.资金和资产管理6.1 现金管理6.1.1 确保组织的日常运营有足够的现金流量6.1.2 进行现金流预测，避免资金短缺和过剩6.1.3 提高现金管理效率，降低现金管理成本6.2 资金投资6.2.1 制定资金投资策略，平衡风险和回报6.2.2 监控资金投资的收益和风险，及时进行调整6.2.3 定期评估和选择合适的投资工具和机构6.3 资产管理6.3.1 确保资产的安全和有效利用6.3.2 建立和执行资产管理制度，包括购置、登记、折旧和处置等6.3.3 进行资产盘点和定期检查，及时发现和解决问题注：法律名词及注释1.财务管理制度：指组织内部制定的针对财务管理工作的一系列规章制度，以确保财务活动的合规性和规范性。
财务管理制度文档百度
一、总则为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，加强资金管理，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
二、财务管理制度（一）财务机构与职责1. 财务部：公司财务部是公司财务管理的职能部门，负责公司财务核算、资金管理、成本控制、税务筹划等工作。
2. 财务部职责：- 负责编制和执行公司财务预算；- 负责公司会计核算，确保财务数据的准确性；- 负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；- 负责成本控制和税务筹划，降低公司成本；- 负责编制和报送财务报表，提供财务分析报告；- 负责内部控制，防范财务风险。
（二）会计核算制度1. 会计核算原则：- 实事求是原则；- 依法核算原则；- 权责发生制原则；- 配比原则；- 清晰性原则。
2. 会计核算程序：- 会计凭证的审核、编制、传递；- 会计账簿的登记、核对；- 财务报表的编制、报送。
（三）资金管理制度1. 资金预算管理：公司每年制定年度资金预算，各部门根据预算编制月度资金使用计划。
2. 资金收支管理：公司资金收支必须按照预算执行，严禁无预算支出。
3. 现金管理：公司现金收支必须符合国家现金管理相关规定，建立健全现金管理制度。
4. 银行账户管理：公司银行账户必须由财务部统一管理，严禁个人开设和使用公司银行账户。
（四）成本控制制度1. 成本核算：公司对各项成本进行核算，明确成本构成，加强成本控制。
2. 成本分析：定期对成本进行分析，找出成本控制的重点和难点，采取有效措施降低成本。
3. 成本考核：将成本控制纳入绩效考核体系，激励各部门加强成本控制。
（五）税务筹划制度1. 税务申报：按照国家税法规定，及时、准确进行税务申报。
2. 税务筹划：根据国家税法规定，合理进行税务筹划，降低税负。
3. 税务风险防范：建立健全税务风险防范机制，确保公司税务合规。
三、附则1. 本制度由公司财务部负责解释。
财务管理制度范本(四篇)
财务管理制度范本公司财务管理制度全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度。
敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务管理制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
贯彻公司质量方针和质量目标。
一、财务部门职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。
7、负责公司材料库、办公用品库的管理。
8、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
9、及时核算和上缴各种税金。
10、参与项目部与施工队结算，参与采供部与材料供应商结算。
11、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
12、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。
13、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
会计1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐；2、全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行；3、负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐；4、对其他应收、应收帐款及时催收清理；按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点；5、每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚；6、负责装订、管理会计档案；7、承办公司领导交办的其他工作。
出纳员岗位职责1、办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库；2、顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表；3、保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失；4、保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员一人保管；5、严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签发空头支票负责；6、完成财务总监或财务经理交付的其它工作。
企业财务管理制度(超详细)
企业财务管理制度(超详细)第一章总则第一条为了规范企业财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整，提高企业财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关法律法规，结合本企业的实际情况，制定本制度。
（一）合法性原则：企业财务活动应符合国家法律法规，遵守社会公德和商业道德。
（二）真实性原则：企业财务信息应真实、准确、完整，不得伪造、变造、隐瞒或者故意遗漏。
（三）及时性原则：企业财务信息应及时、准确地反映企业财务状况和经营成果。
（四）经济性原则：企业财务管理应注重成本效益，合理使用资金，提高资金使用效率。
（五）安全性原则：企业财务管理应加强风险控制，确保企业财务安全。
第四条企业应建立健全财务管理体系，明确各部门、岗位的职责和权限，确保财务管理工作的有序开展。
第五条企业应加强对财务人员的培训和管理，提高财务人员的业务素质和职业道德水平。
第二章资金管理第六条企业应建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制。
第七条企业应合理安排资金使用，确保资金安全、高效运行。
第八条企业应加强对银行账户的管理，定期核对银行账户余额，确保账实相符。
第九条企业应加强对现金的管理，严格控制现金收支，确保现金安全。
第十条企业应加强对支票的管理，严格控制支票签发和兑现，防止支票被盗用、冒用。
第十一条企业应加强对信用卡的管理，合理使用信用卡，确保信用卡安全。
第十二条企业应加强对投资的管理，确保投资项目的合规性、安全性和收益性。
第十三条企业应加强对融资的管理，合理使用融资手段，确保融资成本和风险可控。
第十四条企业应加强对债务的管理，确保债务规模和结构合理，防范债务风险。
第十五条企业应加强对税务的管理，依法纳税，合理利用税收政策，降低税收成本。
第三章资产管理第十六条企业应建立健全资产管理制度，明确资产使用、处置和报废程序。
第十七条企业应加强对固定资产的管理，确保固定资产的安全、完整和有效使用。
第十八条企业应加强对无形资产的管理，确保无形资产的价值和使用效益。
公司财务管理制度电子版
第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范财务行为，确保公司资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、会计核算、成本控制、税务筹划、内部审计等。
第二章资金管理第三条公司资金管理遵循“集中管理、分权使用、规范运作、防范风险”的原则。
第四条公司设立财务部，负责公司资金的管理和监督工作。
财务部经理对资金管理全面负责。
第五条公司资金收支实行统一核算、分账管理。
各部门资金收支必须通过财务部进行。
第六条公司设立银行账户，账户使用严格按照规定程序办理，不得擅自开设、借用或撤销银行账户。
第三章会计核算第七条公司会计核算遵循国家会计准则和相关法律法规，确保会计信息的真实、准确、完整。
第八条公司设立会计核算岗位，配备专业会计人员，负责会计核算工作。
第九条会计凭证必须真实、合法、完整，不得伪造、变造会计凭证。
第十条会计账簿必须按照规定设置，及时、准确地登记和核算。
第十一条会计报表必须按照规定编制，定期报送公司管理层和相关部门。
第四章成本控制第十二条公司成本控制遵循“开源节流、效益优先”的原则。
第十三条公司设立成本控制岗位，负责成本核算、分析和控制工作。
第十四条各部门必须按照成本预算进行成本控制，不得超出预算范围。
第十五条定期对成本进行审计，发现问题及时整改。
第五章税务筹划第十六条公司税务筹划遵循国家税法规定，合法合规地进行税务筹划。
第十七条设立税务筹划岗位，负责税务筹划、申报和缴纳工作。
第十八条定期对税务筹划进行评估，确保税务筹划的有效性和合规性。
第六章内部审计第十九条公司设立内部审计部门，负责对公司财务活动进行内部审计。
第二十条内部审计部门对财务部及其他部门的财务活动进行定期和不定期的审计。
第二十一条内部审计发现的问题，应及时向公司管理层报告，并督促整改。
第七章附则第二十二条本制度由公司财务部负责解释。
第二十三条本制度自发布之日起施行。
公司财务管理制度完整版
公司财务管理制度完整版第一章总则第一条为规范公司财务管理行为，制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司内部所有财务管理活动。
第三条公司财务管理制度的制定、修改和解释权属于公司财务部。
第四条公司财务部负责本制度的宣传、执行和监督工作，并对本制度的执行情况进行检查和评估。
第五条公司财务部应定期组织公司内部会计人员进行财务管理知识培训和技能提升工作。
第六条公司各部门负责财务管理的具体执行工作，并按照本制度的规定进行操作。
第七条公司财务管理制度是公司财务管理的基本依据，任何部门和个人不得违反本制度进行财务管理活动。
第八条对于本制度未能规定的具体问题，参照相关国家法律法规和会计准则进行处理。
第二章财务管理职责分工第九条公司董事会对公司的财务管理工作负责，可以设立财务委员会，对财务工作进行全面监督和管理。
第十条公司总经理对公司财务管理承担总责，制定和实施公司财务管理政策和制度。
第十一条公司财务部门是财务管理的主要执行机构，负责公司的预算编制、财务分析、资金管理、会计核算等具体工作。
第十二条公司各部门负责按照公司财务管理政策和制度进行财务管理工作，财务收支等经济活动。
第十三条公司内部审计部门负责监督公司的财务管理工作，对财务活动进行内部审计和监督。
第三章财务预算管理第十四条公司应根据公司的经营计划和发展战略，编制年度预算。
第十五条公司预算编制应严格按照国家相关财务法规和税收法规进行。
第十六条公司各部门应根据公司年度预算编制部门预算，并在预算执行过程中按照预算执行。
第十七条公司预算执行情况应及时向公司财务部门报告，并接受财务部门的监督和审查。
第四章财务审计管理第十八条公司应定期进行财务审计，对公司的财务活动进行审核和监督。
第十九条公司内部审计部门应定期对公司的财务活动进行内部审计，发现问题及时报告。
第二十条公司应聘请独立的财务审计机构对公司的财务情况进行外部审计。
第二十一条对于财务审计发现的问题，公司应及时整改并向相关部门报告整改情况。
(完整版)财务管理制度汇编
财务管理制度为规范公司财务行为，加强会计核算和财务管理，确保财务会计信息的真实性、合法性、完整性，根据《会计法》、《企业会计准则》等规定，结合企业管理需要制定本制度。
第一节总则一、公司财务管理原则：建立健全公司内部财务管理制度，做好财务管理基础工作，遵守国家的法律、法规，接受财政、税务、审计机关的检查和监督，维护投资者的权益不受侵犯。
二、公司财务管理的基本任务：做好各项财政收支的预算、控制、核算、分析和考核工作，确保公司财产安全、完整和增值，有效筹集、使用各项资金，提高企业管理水平和经济效益。
第二节会计机构设置一、公司设置独立会计机构，配备合格财会人员，负责处理公司的会计核算及财务管理工作。
二、公司会计机构岗位设置：财务总监及会计、出纳。
1、财务总监全面主持财务部门工作，对本部门的工作负直接领导责任，并对董事长负责，具体主要职责如下：1）根据公司规模，合理设置工作岗位，确定用人规模，明确岗位职责。
2）结合企业特点及管理需要，建立健全企业财务管理制度，规范企业会计核算流程，完善内部控制制度，指导财务部门会专业资料分享计核算及财务管理工作。
3）编制并执行公司财政预算、信贷计划，拟定资金筹措方案，及时筹集经营所需资金，降低资金筹集成本。
4）加强企业资金管理，合理规划资金投向，提高资金使用效率。
5）做好经济活动分析和财务分析，通过例会、报告等形式向经营、管理决策层提供财务信息。
6）掌握公司经济合同执行情況，对重大经济事项和新开拓业务进行可行性研究和项目分析，并参与公司重大经济合同的洽谈、签订。
7）协调财务部门与公司其他业务部门之间，公司与银行、税务、工商等政府部门的关系。
8）加强财务部门财会人员的管理和考核，组织财务部门业务学习，提高部门业务水平，定期或不定期检查财务部门财务人员的日常工作。
9）接受公司的行政领导及上级政府部门的业务指导，定期汇报企业财务状况及财务制度的执行情况。
10）费用报销审核。
11）承办公司的行政领导及上级政府部门交办的其他事项。
财务管理规章制度(完整版)7篇
财务管理规章制度(完整版)7篇财务管理规章制度完整（篇1）第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
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财务管理制度(完整)1
公司财务管理制度（暂行）
第一章总则
为了加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司的经济效益，根据国家的财务管理法规、制度的有关规定，结合本公司实际情况，特制定本财务管理制度。
第二章财务机构和财务人员
第一条公司财务部门的职能
1、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
2、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、厉行节约，合理使用资金。
5、积极进行纳税筹划，按时足额交纳税款。
6、配合公司的财务审计。
按时上报报表。
5、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收。
6、完成公司交给的其他工作。
第二条财务工作岗位职责
1、财务负责人的主要工作职责
(1)负责组织本公司的财务管理和经济核算工作。
(2)建立健全公司内部核算的组织、指导和数据管理体系，以及核算和财务管理的规章制度。
(3)组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划，努力降低成本、增收节支、提高效益。
(4)参与预算审查、招标、评标、经济合同的拟定，及竣工验收等全过程的管理和决策。
(5)认真贯彻国家的财经方针政策，执行会计制度和财务管理方法，监督执行会议决议。
(6)负责全公司财务人员的业务指导和学习的工作，合理协调各岗位工作，并考核财会人员工作业绩，不断提高财务人员的业务素质。
(7)承办总经理布置的其他工作。
3、会计的岗位职责
(1)负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐。
(2)全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理的各项规定，并正确执行。
(3)负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭证，登记总帐。
(4)及时申报、上交各项税款，合理避税。
(5)对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料等资产的盘点。
(6)每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚。
(7)负责装订、管理会计档案。
(8)完成公司领导交办的其他工作。
4、出纳的岗位职责
(1)办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度
的规定，管好货币资金，不坐支现金，不用白条抵压现金。
(2)顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表。
(3)保管好库存现金、有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失。
(4)保管好印章，严格按规定用途使用印章，实行财务章与法人章分离原则。
(5)严格管理空白收据和空白发票，严格支票管理制度，按公司付款流程签发支票。
(6)完成公司领导交办的其他工作。
第三条财务工作管理
1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完
整，并符合会计制度的规定。
2、财务工作人员在办理以下事项时，应当做到：
(1)办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。
会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。
(2)对本公司实行会计监督。
对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
(3)应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。
会计报表每月由会计编制并上报一次，会计报表须会计签名或盖章。
(4)会计档案应装订成册。
会计档案保管需指定专人管理，未经总经理批准，他人不得带出、查阅和复印。
(5)发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。
3、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。
4、财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。
财务工作人员办理交接手续时由财务负责人监交，财务负责人的交接，由总经理进行监交。
第三章劳动工资管理
贯彻执行国家用工制度和劳动工资政策，负责制订和监督执行劳动定额，改进劳动组织，提高劳动效率；加强对工资、津贴、资金的管理；管好、用好施工队工费结算，指导施工队考勤人员做好工时记录；建立、健全各施工队人工台账；提供编制成本计划和责任预算的工资资料及其成本分析资料，提供工资总额等劳动工资统计资料。
第四章财务资金预算管理制度
第一条目的。
为合理有效的筹措、分配、使用资金，加强对公司内资金使用的监督和管理，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本规定。
第二条资金范围。
本规定所称资金，系指库存现金及银行存款。
第三条公司实行小额资金总经理批复、重大资金事项集体决策制度。
1、现金支出：单笔支出5万元以下的由总经理批复，超过5万元的报经董事会同意后批复。
2、费用支出：单笔无正规发票的支出1万元以下（含1万）由总经理批复，超过1万元的报经董事会同意后批复。
原始单据财务部要留存以备审计部审核。
3、固定资产购置：单件价值3万元（含3万元）以下的由总经理批复，超过3万元的报经董事会同意后批复。
4、融资或接受外来投资及其他重大资金事项由董事会集体决策。
第五章库存现金管理制度
第一条库存现金限额原则上以满足公司3～5天的日常零星开支为标准。
第二条根据人民银行《现金结算管理办法》，开户银行对每日现金支取有限额要求。
借支现金和现金报销超过10000元的，需提前一天和财务部预约。
第三条现金收支管理
1、收入的现金应及时送存银行；
2、支付现金可以从单位库存现金中支付或者从银行提取，不得从现金收入中直接支出（即坐支）；
3、所有现金和银行存款的收付，都必须经过会计审核原始凭证无误后填制记账凭证，然后由出纳人员检查所附原始凭证是否完整后办理收付款，并在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记。
4、严禁公款私用。
第四条现金帐目应日清月结，定期盘点。
不得保留账外公款（即小金库）。
第六章银行存款管理制度
第一条支票由出纳员或总经理指定专人保管。
支票使用时须有"付款申请单"，按公司付款流程，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印鉴，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。
第二条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告总经理。