社保基金考试重点-分类
社保基金考试重点-分类
社保基⾦考试重点-分类名词解释1、基⾦制：⼜称基⾦积累制，完全积累制，是指在任何时点上积累的社会保险费总和连同其投资收益，能够以限制清偿未来的社会保险⾦给付需要。
2、社会保险基⾦：是指为保障社会劳动者在丧失劳动能⼒或失去劳动机会时的基本⽣活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款⽽集中起来的基⾦。
3、社会保险基⾦筹集：是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和⽅法，定期向劳动者所在单位或劳动者个⼈征资社会保费的⾏为4、社会保险基⾦管理：是为了实现社会保险的基本⽬标和制度的稳定运⾏对社会保险基⾦的运⾏条件、管理模式、监督管理进⾏全⾯规划和系统管理的总称，是社会保险基⾦制度安全运⾏的核⼼环节，5、社会保险基⾦监管：是国家授权专门机构对社会保险及基⾦收缴、安全营运、基⾦保值增值等过程进⾏监督管理，以确保社会保险基⾦正常稳定运⾏的制度和规划体系的总称。
6、缺⼝管理政策：对未来⼀定期限内的利率⽔平预测基础上调整相应期限内资⾦缺⼝的状态和⼤⼩，规避利率风险，以维持或提⾼收益⽔平。
7、社会救助基⾦：是国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建⽴的、法定的、专款专⽤的资⾦。
8、社会保险⽔平：是指⼀定时期⼀国或地区的社会成员存在社会保险的⾼低程度。
9、可分散风险：是指由于某种原因⽽对单个证券造成损失的可能性。
10、现收现付制：按照⼀个较短时期（通常是⼀年）内收⽀平衡的原则确定费率，筹集社会保险基⾦，即按照本预算期内社会保险费收⼊仅仅满⾜本预算内社会保险⾦⽀付的需要，“以收定⽀，略有结余”。
11、远期合约：指双⽅约定在未来的某⼀确定时间，按确定的价格买卖⼀定数量的某种资产的合约。
12、变动⽐率投资策略：是指根据当时的⾦融市场上的资产价格，将社会保险基⾦按照⼀个恰当的⽐率分别投资于债券，股票和其他领域。
并根据基⾦价格的变化夹调整投资组合中的资产的⽐率13、定期合约：是指双⽅约定在未来的某⼀确定时间，按确定的价格买卖⼀定数量的某种资产的合约，包括定期外汇，定期利率，定期黄⾦14、⾦融机构：⼜称⾦融中介机构，⾦融体系的融资活动分为直接融资和间接融资15、⾦融风险：⾦融变量的各种可能值偏离其期望值的可能性及其幅度16、精算：以概率论和数理统计为基础，综合运⽤⼈⼝学、社会学和经济学等相关学科知识，对风险事件进⾏评价，对各种财务保障⽅案未来的收⽀和财务状况进⾏评估，是以各类财务保障⽅案能够稳定运⾏的数量⼯具。
社会保险基金管理与监督复习资料
社会保险基金管理与监督复习资料社会保险基金管理与监督复习资料【选择、名解、简答、论述】第01章--- 社会保险基金〖重点〗=== 选择===01 社会保险，就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
02 社会保险的内容，一般来说，包括五个部分：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。
03 养老保险，就是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。
04 医疗保险，就是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。
05 生育保险，就是指在妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力，降低或失去正常工资收入来源时，提供基本生活保障的项目。
06 失业保险，就是指当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。
07 工伤保险，就是指对因工负伤或因职业病致残暂时或永久丧失劳动能力的劳动者，给予工资收入补偿、医疗保健护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。
08 社会保险的特点：1）强制性。
2）权利与义务相结合。
3）以满足劳动者的基本生活水平为标准。
4）作为一种社会政策，注重社会公平。
5）共济性。
09 社会保险与商业保险的区别：1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
3）实施方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险一般采取自愿原则。
4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定建立保险关系；商业保险完全依赖于保险合同建立保险关系。
社会保险基金复习资料亲自整理 全面)
1、含义社会保险是指国家通过立法强制实施，运用保险方式处置劳动者面临的年老、疾病、伤残、失业、生育以及死亡等特定的社会风险，并为其在暂时或永久性失去劳动能力或劳动机会，失去劳动收入时提供基本收入保障的法定保险制度。
社会保险在社会保障体系中的重要性社会保险基金是指为保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款而集中起来的资金。
特点1法律强制性2社会政策目的性3特定对象性4统筹互济性5储存性和增值性社会保险基金的性质1、社会保险基金是劳动者必要劳动的一部分所谓必要劳动，就是维持和保证劳动力再生产所必须的劳动2、社会保险基金是参保者的共有基金来自于企业缴费和个人缴费，国家和地方的财政支持3、社会保险基金是保障劳动者基本生活的专项基金功能（一）预防风险（二）互助共济（三）促进经济促进消费、促进生产、促进市场（四）稳定社会安定家庭，和谐社会社会保险基金筹集的含义与意义是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征收社会保险费的行为社会保险基金筹集的原则１、效率性原则税（费）率的确定；征收方式的确定２、公平性原则如目前存在的社会保障税收方式３、稳定性原则稳定的来源，循序渐进的变革４、收支平衡原则近期横向收支平衡、远期纵向收支平衡社会保险筹资的具体形式及其选择１、开征社会保险税２、社会保险缴费３、建立预算基金账户制（去掉）４、社会保险筹资具体形式的比较与选择费税费区别：首先，缴税制所强调的首先是纳税这个事实，而较少强调量的概念。
其次，在社保税制度下，参保人的退休待遇基本是与其最后的工资水平挂钩的，退休之后的退休金水平与以往的纳税总量之间关系不大；而在社保费制度下，参保人的退休待遇水平主要是与其职业生涯中的缴费总量联系在一起的再次，社保税具有明显的公有性，而社保费却带有强烈的私有性另外，开征社保税存在着一个“税赋归宿”问题基金运行条件稳健的经济发展环境与完善的金融市场（二）可持续发展的社会保险制度（三）有效的社会保险基金管理模式（四）富有效率的社会保险基金投资营运与监督管理（五）相适应的财政条件什么是社会保险基金管理社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资营运、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
社会保障基金复习重点
社会保障基金复习重点第一篇：社会保障基金复习重点1个人账户和统筹账户的区别①资金的来源：个人账户的资金来源于个人缴纳，而统筹账户的资金来源是单位缴纳或灵活就业参保;②资金的用途不同:个人帐户里的钱由个人使用，在退休时可以全数返还，用以支付门诊费、社保医疗规定的个人自付部分、购买药品等，统筹账户里的钱则不会返还，它是作为共同所有，针对于整个社会，比如面对老龄化社会现象，可以由社保局转移性支付，作为政府的一种补助，用以缓解社会矛盾；③承担的风险不同：个人账户由个人自己承担风险，而统筹账户则由整个社会共同承担风险。
2社会保障基金：指在社会经济生活中，国家根据法律规定，为实施各项社会保障计划而预先设立的、要求收支平衡、专款专用的资金。
社会保障基金主要由三部分构成，基本社会保险基金，补充社会保险基金和全国社会保障基金。
3社会保险基金的特点①共担性我国的法律明确规定由国家、统筹单位、个人三者按一定比例负担社会保障费，建立起社会保险基金。
②强制性社会基金是根据法律，通过强制缴费的方式建立起来的，明确规定（了）基金的性质、来源、筹集、运营和监管等。
③专款专用性社会保险基金是基于特定项目建立起来的，是中央政府集中的保障基金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补以后人口老龄化高峰时期的保障需要。
④公益性社会保险基金的建立是社会上大多数劳动者的福利，是为了社会的安定和文明，而不是建立在盈利的基础之上。
⑤保值增值性社会保险基金有社会保险基金理事会管理，通过投资收益使其价值量增加。
4社会保险基金管理的含义社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资运营、监督管理进行全面规划和统一管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
5社会保险基金管理的特点①社会政策的目的性：社会政策的目的性是社会保险基金管理的一个基本特点。
②法律监控性：社会保险作为法定保险的基本特性决定了社会保险基金管理的全过程，包括费率的确定、基金征缴与支付、基金保管、投资营运、投资组合、投资限额等均需置于国家有关法律、法规的严格监控之下，体现出很强的依法管理的特征。
社保考试重点
一、社会保障制度的特征:强制性、社会性、福利性、互济性、保障性、公平性。
二、社会保障制度的功能：1、化解个人与社会风险，维持社会安定2、缓解贫困，创造更大的平等3、实现社会公平，促进社会发展4、调节社会供求，促进经济增长5、调节个人行为，保障其生存与发展三、社会保障是国家和社会通过立法实施的、以国民收入再分配为手段，对社成员的基本生活权利提供安全保障的社会行为及其机制、制度和事业的总称。
社会保障包括社会保险、社会救济、社会福利、优抚安置，以社会互助、个人储蓄积累保障。
四、社会保障制度：是以国家或政府为主体，依据法律规定，通过国民收入再分配，对丧失劳动能力、失去就业机会和遇到不幸事故及由于各种原因而贫困的人给予物质帮助，保障其基本生活的制度。
社会保障制度是国家的基本制度之一。
五、社会保障制度的内容：社会保险、社会救助、社会福利、社会优抚。
六、社会保障制度的原则：1、公平与效率相结合的原则2、生存和发展相结合的原则3、权利和义务相对应的原则4、保障水平的适度性原则七、社会保障体系：1 国家基本保障国家和社会举办的法定的、基本的社会保障。
社会保险、社会救助、社会福利等。
强调政府公共责任是解决劳动者和社会成员社会风险的第一支柱、第一道防线，起着“安全网”、“减压阀”、“稳定器”的作用。
2 企业补充保障企业自行采取的增强员工养老或防御疾病等社会风险能力的保障措施。
企业年金、企业补充医疗保险等。
强调企业社会责任是解决劳动者社会风险的第二支柱、第二道防线，是社会保障体系的重要组成部分，具有提高社会保障水平的作用。
3 个人储蓄保障以保障投保人在发生人身风险后的生活为目的的特定保险。
人身意外险、健康险、住院医疗险、养老金险等。
强调个人自助责任，是解决劳动者和社会成员社会风险的第三支柱、第三道防线。
是社会保障体系的重要组成部分，具有扩大社会保障的作用。
4 社团互助保障工会举办的以职工互助合作保险为主要内容保障措施。
社会保障基金期末复习大纲及知识考点(第二版)
第一篇社会保障基金管理概述第一章社会保障基金的概念与种类➢社会保障基金的特点（一）国家法定性（二）专款专用性（三）统筹互济性（四）覆盖广泛性➢社会保障基金的性质（一）社会保障的用途属性（消费基金）（二）社会保障基金的分配属性（初次分配与再次分配）（三）社会保障基金的劳动属性（必要劳动与剩余劳动）（四）社会保障基金的形态属性（消费性的社会后备基金）➢社会保障基金的种类（一）防范风险划分（医疗、疾病、失业、工伤、老龄、家庭、残疾、生育、遗嘱）（二）用途功能（社会保险基金、住房公积金、企业年金、财政性社会保障基金、福利彩票资金、全国社会保障基金）（三）社保项目（社会保险基金、社会救助基金、社会福利基金、社会优抚基金）（四）基金来源（财政型社会保障基金、征缴型社会保障基金、多元型社会保障基金）（五）所有权（公共基金、个人基金、机构基金）第二章社会保障基金与国家财政➢财政（视为经济范畴；视为主体）➢财政的特征（公共性、非盈利性、法制性）➢财政的职能（资源配置职能、收入分配职能、经济稳定和发展职能）➢社会保障基金财政职能的体现（一）资源配置职能（储蓄、投资、国债）（二）收入分配职能（社会救助基金、社会保险基金、社会福利基金）（三）经济稳定和发展职能（是“自动稳压器”；成为“相机抉择的财政政策”工具之一）➢财政部门在社会保障基金管理中的职责（一）财政部门直接参与社会保障基金管理（二）财政部门对社会保障基金进行监管（三）财政部门对社会保障基金的资金支持➢财政部门管理社会保障基金的内容（一）税收管理（二）财务管理（三）预算管理（四）财政补助➢财政收入分类（一）税收收入（二）国有资产收益（三）国债收入（四）收费收入➢社会保障基金与财政收入的关系（一）社会保障缴费或税是重要的财政收入形式（二）社保基金与国债关系密切➢财政型社会保障基金（一）来自税收、按需分配、对象特定、地区差异（二）内容：卫生费用支出、抚恤和社会福利救助支出、行政事业单位离退休经费、社会保障补助支出➢社会保障基金与财政赤字的关系（一）社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的重要原因（二）政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出➢我国财政与社会保障基金关系发展现状（一）全国财政收入快速增长（二）社会保险基金收入已纳入政府预算，但不计入政府公共财政收入（三）用于社会保障事业的财政支出在增长➢我国财政与社会保障基金关系现存问题（一）财政对社会保障水平整体偏低（二）社会保障基金的隐性债务易引发财政风险（三）财政对社会保障基金的投入缺乏立法约束（四）地方政府在社会保障基金的财政责任上缺位（五）社会保障基金的预算管理薄弱➢完善我国财政与社会保障基金关系的对策（一）提高财政对社会保障基金的支出水平（二）探索社保基金收支平衡的长效机制（三）通过法规建立明确的财政对社保基金的投入（四）厘清各级政府在社会保障基金方面的财政责任（五）建立和完善专门的社会保险基金预算管理制度第三章社会保障基金与金融市场➢金融市场（货币市场；资本市场）➢金融市场的构成（金融工具；参与者；交易价格；交易市场）金融工具的特征（期限性；流动性；风险性；收益性）➢金融体系（金融调控体系；金融企业体系；金融监管体系；金融市场体系；金融环境体系）➢金融体系的功能（一）清算和支付功能（二）融资功能（三）股权细化功能（四）资源配置功能（五）风险管理功能（六）激励功能（七）信息提供功能➢社保基金与资本市场的良性互动（一）社保基金与资本市场良性互动的经济社会条件1实体经济的持续增长与宏观经济的相对稳定2相对完善的金融结构和富有效率的金融市场3 具有可持续发展的社会保障制度4完善的现代企业制度与企业治理结构（二）社会基金与资本市场良性互动的制度性条件1健全的法律制度与法治原则2对金融市场和社保基金的有效监管3良好的信用环境4其他非正规制度的影响➢金融市场对社保基金发展的影响（一）金融市场的经济增长效应1金融市场对经济增长的影响2金融市场对实体经济的传导3实体经济增长对社保基金发展的传导（二）金融市场的投资收益效应1稳健有序的金融市场是社保基金安全有效运营的基本前提2金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展3金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构4资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展➢社保基金在金融体系中的地位（一）社保基金是金融体系中重要的机构投资者（二）社保基金因规模庞大在金融体系中的地位和影响逐步上升（三）社保基金是资本市场文件发展的重要主体➢社保基金对金融市场的影响（一）对金融市场的积极影响1有助于改进资本市场的运行机制2促进各种金融机构的竞争和发展3促进金融工具不断创新4积极推动公司治理5加强资本市场宏观调控（二）对金融市场的消极影响1社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲和泡沫化2容易引发羊群效应3巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力➢我国金融市场的不足（一）资本市场结构失衡，间接融资占绝对主导地位（二）资本市场存在种种制度性缺陷➢我国社保基金对资本市场的影响（一）养老保险基金不入市将影响资本市场的发展（二）社会保障水平低导致利率杠杆失效➢养老保险进入资本市场的必要性（一）养老保险的长期性要求保值增值（二）养老保险基金资金在不断贬值（三）人口老龄化进程加快增大养老金的支付压力第四章社会保障基金管理目标与体制➢社会保障基金管理的目标（一）确保社会保障基金安全（存在形式、管理主体、投资、给付、使用等均合规合法；坚持收支两条线管理、严格把关社会保障基金支付环节、加强社会保障基金经办机构内部管理、加强社会保障基金的稽核和监督）（二）讲求社会保障基金效益（三）促进社会保障制度可持续（四）实现社会公正与和谐➢社会保障基金管理中的行政权力（一）行政许可（二）行政处罚（三）行政监管（四）行政征收（五）行政强制（六）行政裁决（七）行政给付➢社会保障基金管理责任划分（一）政府与市场的社会保障基金管理权责划分1政府在社会保障基金管理中充当的角色2市场在社会保障基金管理中的作用和实现（二）中央与地方的社会保障基金管理权责划分1我国中央与地方社会保障基金管理权责划分中存在的问题2我国中央与地方社会保障基金管理权责划分的要求与实现（三）政府部门间的社会保障基金管理权责划分1社会保障基金的行政管理机构权责2社会保障基金的业务经办机构权责3社会保障基金结余和投资管理机构权责➢统筹层次的含义（是指在一定范围内对各类企业和劳动者实行统一的制度、统一的缴费与支付标准、统一的业务管理和统一的基金管理与调剂）/标志➢养老保险基金的社会统筹层次（全国）、医疗保险基金（地市级）、失业保险基金（市级）、工伤保险基金（市县级）、生育保险（县级）➢我国社会保险基金统筹层次低的影响（一）制度不够规范统一，有失公平性（二）异地医疗与养老保险困难重重（三）各地养老负担畸轻畸重，引发公众担忧（四）管理主体众多，基金管理风险加大（五）基金投资缺乏规模效应➢我国社会保险基金统筹层次的提高（一）提高统筹层次的目标与过渡（二）提高统筹层次的本质与关键（三）提高统筹层次的对策➢我国社会保障社区管理的不足（一）在管理体制上权责不明确（二）社区经费来源受限（三）社区社会福利服务难以满足日益增长的需求（四）社会保障管理人员不足（五）社区养老服务难以满足增长的需求➢我国社会保障社区管理的未来发展（一）明确并重视社区在社会保障体系中的地位与作用（二）加大并拓宽社区社会保障资金来源与支持力度（三）丰富并提高社区养老基础设施建设和社区养老服务工作（四）稳定并优化社区社会保障队伍➢社会保障基金管理模式一、从管理主体角度划分社会保障基金管理模式（一）政府管理模式（新加坡和美国）（二）非政府组织管理模式二、从管理项目集中程度划分社会保障基金管理模式（一）集中管理模式（集中垄断管理模式）（二）分散管理模式（分散竞争管理模式）（三）相对集中管理模式（集散结合管理模式）➢我国基本养老保险基金管理模式采用相对集中分权管理模式。
社会保障基金期末复习
一社会保障基金的概念a)社会保障基金是专门用于社会保障事业的基金b)用途重要于是否有结余和投资1.单位和个人缴费形成的养老保险基金，不因其入不敷出而只能称为资金2.财政用于社会保障支出的资金，如社会救助基金，不因其来自税收而只能称为资金二社会保障基金的特点国家法定性专款专用性统筹互济性覆盖广泛性：覆盖风险范围广；受益对象范围广三社会保障基金的性质社会保障基金的用途属性：属于国民收入中的消费基金社会保障基金的分配属性：涉及国民收入的初次分配以及再分配环节社会保障基金的劳动属性：具有“必要劳动”和“剩余劳动”双重属性社会保障基金的形态属性：社会保障基金不是以社会后备基金的形态存在四、社会保障基金的种类a) 按照防范风险分类：分为九类资金医疗、疾病失业、工伤老龄、遗属家庭、生育残疾b) 按照用途功能分类，分为六大类社会保险资金住房公积金企业年金财政性社会保障资金福利彩票资金全国社会保障基金c)按照社会保障项目分类：社会保险基金社会救助基金社会福利基金社会优抚基金d)按基金来源分类财政型社会保障基金征缴型社会保障基金多元型社会保障基金e)按基金所有权分类个人基金机构基金五、社会保障基金财政职能社会保障基金的资源配置职能社会保障基金的收入分配职能社会保障基金的经济稳定和发展职能六、社会保障基金与财政部门财政部门在社会保障基金管理中的职责财政部门直接参与社会保障基金管理中的职责财政部门对社会保障基金进行监管财政部门对社会保障基金的资金支持财政部门管理社会保障基金的内容税收管理财务管理预算管理财政补贴七、社会保障基金与财政收入关系社会保障缴费或税是重要的财政收入形式社保基金与国债关系密切八、社会保障基金与财政支出关系财政支出直接为社会保障基金提供重要的资金来源社会保障基金支出是财政支出中相当重要的内容九、社会保障基金与财政赤字关系社会保障基金负担过重是导致政府财政赤字的原因之一政府财政赤字下，可能削减社会保障基金支出十、我国财政与社会保障基金关系发展现状财政收入快速增长用于社会保障事业的财政支出在增长社会保险基金收入未正式纳入政府财政收入十一、金融市场的构成要素1.金融工具2.参与者3.交易价格4.交易方式十二、金融市场对社保基金发展的影响（一）金融市场的经济增长效应1.金融市场对经济增长的影响2.金融市场对实体经济的传导3.实体经济增长对社保基金发展的传导（二）金融市场的投资收益效应1.稳健有序的金融市场是社保基金安全有效营运的基本前提2.金融市场的成熟度将影响和制约社保基金的发展3.金融市场的开放度决定社保基金投资的资产质量及结构4.资本市场的波动起伏直接影响社保基金的发展十三、社保基金对金融市场的影响（一）对金融市场的积极影响1.有助于改进资本市场运行机制2.促进各种金融机构的竞争和发展3.促进金融工具不断创新4.积极推动公司治理5.加强资本市场宏观调控（二）对金融市场的消极影响1.社保基金行为短期化可能导致资本市场扭曲与泡沫化2.容易引发羊群效应3.巨额社保基金的积累本身对资本市场形成压力十四、我国社保基金资本市场运营现状在我国资本市场运营的社会保障类资金主要是全国社会保障基金和补充养老保险补充养老保险大部分资产仍以国债和银行协议存款的形式持有全国社会保障基金资金运用以银行存款和国债投资为主，金融债、企业债、股票等证券资产仅占社保基金总资产的比重较低。
社保基金管理 考试要点
1社会保险 (Social Insurance) 是一种为丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人口提供收入或补偿的一种社会和经济制度。
2社会保险基金仍大都通过雇主与雇员缴费，国家在税收、利率和财政上资助的三方负担的原则来筹集社会保险基金，并主要通过货币支付方式提供各类险种的社会保险金。
3社会保险基金因其自身的性质:基金的共担性;基金的强制性; 基金的专款专用性; 基金的公益性(社会保险基金的建立是社会上大多数劳动者的福利，而不是建立在盈利的基础之上)4社会保险基金管理是为实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件、管理模式、投资运营、监督管理进行全面规划和统管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节。
5社会保险基金管理的特点:社会政策目的性；法律监控性；综合性与交叉性；6基本社会保险基金管理是指为了保障各类社会保险金的支付，对依法征缴的各类社会保险基金进行专项管理，实施严格的投资监控和管理，确保各项社会保险待遇的发放。
这包括建立社会保险基金预算、社会保险基金筹集管理与投资营运、社会保险金的支付等内容。
7国际上，社会保险基金管理模式大致可以分为政府主导模式、社会自治模式和市场主导模式。
政府主导模式一是社会保险收支纳入政府总预算。
所有社会保险资金均从国家财政收入中来，并由国家全力承担。
社会保险具有高福利性，保障供给充足，但容易导致个人激励不足和财政负担的加重。
二是独立预算。
雇主和雇员的社会保障税收或缴费是社会保险的主要资金来源，不足部分由国家给予补贴，为了体现社会保险基金的收支及财政补贴情况，社会保险基金预算需在政府预算中单独体现，即与政府经常性预算收支分开。
三是不纳入政府预算。
这种模式虽然激励效应显著，但互济性小，难以达到社会保障的公平性目标。
8我国应采用政府主导的管理模式社会自治模式是在自治管理的历史传统基础上自发形成、自然实现的，不可能靠政府的行政命令或单纯法规条文的实施而生成。
社会保障资金管理复习资料
社会保障资金管理复习资料社会保障资金管理复习资料第一章绪论1.社会保障资金的概念社会保障资金是指依据国家法律、法规和政策的规定，为满足社会保障的需要，通过各种渠道、采取各种形式筹集到的用于社会保障各项用途的专项资金。
2.社会保险和商业保险的区别社会保险商业保险性质不同政策性、强制性商业性、自愿性对象不同劳动者及其供养亲属自然人保障水平不同基本生活水平多样性经营主体不同各级社保经办机构商业保险公司保险承担不同三方承担个人承担3.社会保险基金管理的概念是指为实现社会保障的基本目标和制度的稳定运行，对社会保险基金的运行条件，基金征缴、管理模式、投资运营、监督管理等进行全面规划和系统管理的总称4.社会保险基金的内容基金的筹集与支付管理；基金管理模式的选择；基金的运行条件和平衡条件；基金的投资营运；基金的监管5.多元分散型管理是指社会保险基金委托银行、信托投资公司等金融机构对社会保险基金在法律允许的范围内进行投资营运并规定最低收益率的管理方式6.专门机构型分散管理是指由相对独立和集中的社会保险银行、社会保险基金管理公司或基金会等专门机构负责社会保险基金的管理和投资营运的管理方式7.全国社会保障基金的概念全国社会保障基金是中央政府集中的社会保障资金，是国家重要的战略储备，主要用于弥补今后人口老龄化高峰时期的社会保障需要第二章社会保险基金筹集1.社会保险基金的筹集模式(1)筹资时要遵循原则：收支平衡横向平衡——现收现付制纵向平衡——基金制派生模式——部分基金制（2）现收现付制①概念：现收现付制是指按照一个较短的时期（通常为一年）内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，即本预算内社会保险费收入仅仅满足本预算期内的社会保险金给付需要的一种基金筹集制度以收定支，略有结余基本原理：工作的一代负担上一代实质：代际赡养②优点给付的及时性；不受通货膨胀影响；简便易行；再分配功能较强③缺点抗风险能力弱；存在养老代际转嫁矛盾；难以应对人口老龄化⑶基金制①概念：又叫基金积累制、完全积累制，是指依据“纵向平衡”的原则，在对人口、工资、物价、利息等社会经济指标进行宏观测算后，将被保险人在享受保障期间的总保险费用按一定的提取比例分摊到整个投保期间的模式实质：同代自养②优点：抵御老龄化；易被公众接受；形成激励机制；促进经济发展③缺点管理水平要求高；存在基金贬值风险，互济性弱⑷部分基金制①概念：又叫修正混合式、部分积累制，它综合考虑了“横向平衡”和“纵向平衡”原则，按照当前的保险费支出加上一定的储备来提取保险基金的模式②优点增强基金的稳定性；灵活性较好③缺点储备资金的有限性；积累率难以确定⑸我国筹集模式的确定部分基金制：社会统筹和个人账户相结合社会统筹：现收现付制个人账户：基金制空账现象严重，名义账户2.社会保险基金的筹集原则（1）国际劳工组织确定的原则一是受保职工负担的费用不应超过全部所需要费用的一半二是要避免低收入者负担过重三是要考虑本国的经济状况（2）我国的筹集原则1.平衡性原则2.效率性原则3.公平性原则4.稳定性原则5.多样性原则3.社会保险基金的来源渠道（1）被保险人、企业及政府三方负担（2）特别捐税补助（3）基金营运收入（4）滞纳金和罚金收入第三章养老保险基金管理1.给付确定制的概念根据雇员参加养老保险计划的年数和工资收入水平，预先确定其退休后的养老金保险计划水平，在依照精算原理确定其缴费水平的模式。
社会保险基金管理与监督复习资料
社会保险基金管理与监督复习资料第01章 --- 社会保险基金〖重点〗=== 选择 ===01 社会保险，就是以国家为主体，对有工资收入的劳动者在暂时或永久失去劳动能力，或虽有劳动能力而无工作亦即丧失生活来源的情况下，通过立法手段，运用社会力量，给这些劳动者以一定程度的收入损失补偿，使之能继续享有基本的生活水平，从而保证劳动力再生产和扩大再生产的正常运行，保证社会安定的一种制度。
02 社会保险的内容，一般来说，包括五个部分：养老保险、失业保险、医疗保险、工伤保险、生育保险。
03 养老保险，就是指劳动者在达到法定年龄而退休后，从政府和社会得到一定的经济补偿、物质帮助和服务的社会保险制度。
04 医疗保险，就是指劳动者在患病期间，由保险机构或保险组织按规定支付其医疗费和生活费的社会保险制度。
05 生育保险，就是指在妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力，降低或失去正常工资收入来源时，提供基本生活保障的项目。
06 失业保险，就是指当劳动者因非本人自愿原因失业，从而丧失收入来源时，由社会为其提供必要的物质生活保障的项目。
07 工伤保险，就是指对因工负伤或因职业病致残暂时或永久丧失劳动能力的劳动者，给予工资收入补偿、医疗保健护理、伤残重建及生活照顾等的一项社会保险制度。
08 社会保险的特点：1）强制性。
2）权利与义务相结合。
3）以满足劳动者的基本生活水平为标准。
4）作为一种社会政策，注重社会公平。
5）共济性。
09 社会保险与商业保险的区别：1）保险性质不同：社会保险是政府行为，属于政策性保险；商业保险是等价交换的买卖行为，具有商业性质。
2）保险对象不同：社会保险对象是法律规定的社会劳动者；商业保险的对象是一切自愿投保的国民。
3）实施方式不同：社会保险采用强制方式实施；商业保险一般采取自愿原则。
4）保险关系建立的依据不同：社会保险依据法律规定建立保险关系；商业保险完全依赖于保险合同建立保险关系。
5）保障水平不同：社会保险是保障基本生活需要，其保障水平一般在贫困线以上，一般水平以下；商业保险是满足人们对保障水平的特定需要，其保障水平多样化，一般比社会保险高。
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名词解释1、基金制：又称基金积累制，完全积累制，是指在任何时点上积累的社会保险费总和连同其投资收益，能够以限制清偿未来的社会保险金给付需要。
2、社会保险基金：是指为保障社会劳动者在丧失劳动能力或失去劳动机会时的基本生活需要，在法律的强制规定下，通过向劳动者及其所在单位征缴社会保险费，或由国家财政直接拨款而集中起来的基金。
3、社会保险基金筹集：是指由专门的社会保险管理机构按照社会保险制度所规定的计征对象和方法，定期向劳动者所在单位或劳动者个人征资社会保费的行为4、社会保险基金管理：是为了实现社会保险的基本目标和制度的稳定运行对社会保险基金的运行条件、管理模式、监督管理进行全面规划和系统管理的总称，是社会保险基金制度安全运行的核心环节，5、社会保险基金监管：是国家授权专门机构对社会保险及基金收缴、安全营运、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社会保险基金正常稳定运行的制度和规划体系的总称。
6、缺口管理政策：对未来一定期限内的利率水平预测基础上调整相应期限内资金缺口的状态和大小，规避利率风险，以维持或提高收益水平。
7、社会救助基金：是国家为实施社会救助制度，通过各种渠道所建立的、法定的、专款专用的资金。
8、社会保险水平：是指一定时期一国或地区的社会成员存在社会保险的高低程度。
9、可分散风险：是指由于某种原因而对单个证券造成损失的可能性。
10、现收现付制：按照一个较短时期（通常是一年）内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保险基金，即按照本预算期内社会保险费收入仅仅满足本预算内社会保险金支付的需要，“以收定支，略有结余”。
11、远期合约：指双方约定在未来的某一确定时间，按确定的价格买卖一定数量的某种资产的合约。
12、变动比率投资策略：是指根据当时的金融市场上的资产价格，将社会保险基金按照一个恰当的比率分别投资于债券，股票和其他领域。
并根据基金价格的变化夹调整投资组合中的资产的比率13、定期合约：是指双方约定在未来的某一确定时间，按确定的价格买卖一定数量的某种资产的合约，包括定期外汇，定期利率，定期黄金14、金融机构：又称金融中介机构，金融体系的融资活动分为直接融资和间接融资15、金融风险：金融变量的各种可能值偏离其期望值的可能性及其幅度16、精算：以概率论和数理统计为基础，综合运用人口学、社会学和经济学等相关学科知识，对风险事件进行评价，对各种财务保障方案未来的收支和财务状况进行评估，是以各类财务保障方案能够稳定运行的数量工具。
简答题1、社会保险基金的功能①稳定社会的“减震器”②社会劳动力再生产顺利进行的中啊哟保证③调节收入差距的特殊手段④对经济发展的促进作用⑤对社会文明发展的促进作用2、社会保险基金的特点？①法律强制性。
②社会政策的目的性。
③特定的对象性。
④统筹互济性。
⑤储存性和增值性。
3、社会保险基金管理的特点？答：（1）社会政策目的性；促进经济发展与实现社会政策目标（2）法律监控性；依法管理（3）综合性与交叉性；社保基金管理应当同财政银行、保险等监管部门相互配合和协调4、政府集中型基金管理模式的优点①具有规模经济效应，可以降低成本②有利于实现社会保险制度的生活保障和收入替代双重目标③可以兼顾社会公平，降低市场竞争的成本，最大限度实现国家社会发展的目的5、社保基金管理的重要意义？答：（1）有利于社保制度的正常稳定运行（2）有利于减轻政府日益增大的社保费用负担（3）有利于资本市场的完善和促进经济发展6、我国社会保险基金监管的基本原则①坚持法律监管和政府行政监管并重的原则②坚持综合监管、协调发展、区别对待的原则③坚持安全第一、风险防范、注重保值增值的基金营运原则④坚持质的控制和量的控制相结合的原则7、社保基金的筹集原则？效率性原则，公平性原则，稳定性原则，收支平衡原则。
8、社会保险筹资手段有哪些？（1）社会保险税（2）社会保险费（3）统筹基金账户制9、社会保险基金筹集需要处理的几个问题：①国家、用人单位和个人分担比例的确定②社会保险筹集的具体方式③社会保险费的比率④社会保险费征收的基础⑤社会保险征收基准的上限和下限10、社会保险基金支出有哪些？（1）社会保险金支出（2）社会救助支出（3）转移支出（4）往来业务支出（5）后备基金11、现收现付制的优缺点？优点：制度易建，给付及时。
调整灵活，无通货膨胀之忧，再分配功能较强。
缺点：难以应付人口老龄化挑战；收入替代具有刚性；可能诱发代际矛盾。
12、影响社会保险基金的投资策略的因素？（1）基金的收益方式（2）流动性要求（3）投资期限（4）监管规则（5）税收因素13、社会保障基金的投资决策？1、确定投资目标：a.风险目标b收益目标2、明确投资约束：a流动性要求b投资期限c法律法规要求3、制定投资政策和策略：a撰写投资策划书b确定投资策略4、资产配置：战略资产配置。
5、投资业绩的评估：a业绩衡量b业绩分步c业绩评价14、养老保险基金投资对金融工具的影响①养老保险基金投资促进了具有担保期限的固定收入的金融工具的发展②养老保险基金投资促进了商业保险产品的创新与发展③养老保险基金投资促进了其他金融产品的创新与发展15、社会保险基金征税制的优缺点。
优点：税率统一对于实行公平负担、待遇平等的社会保障目标有直接促进作用。
缺点：对于发展中的大国，尤其是像中国这样一个国家财力有限、地区发展很不平衡的国家，征税可能导致所筹资金逆向流动、保险待遇与地区经济水平不相适应的现象。
16、社会保险基金发展对金融体系的作用是什么？1.促进证券投资基金的发展2.促进各种专业形式的专业基金管理公司的发展3.社会保险基金特别是补充养老保险基金的发展促进人寿业的发展4.养老基金的发展还会促进投资顾问等金融服务业的发展17、编制社会保险预算的原则？答：全面性原则；独立性原则；政策性原则；专用性原则。
18、简要分析传统的社会保险制度的弊端。
①就业和保障高度重合。
②实施范围有限，覆盖面窄，不利于多种经济成分的共同发展和多渠道就业政策的实施。
③“企业保险”降低了保障能力，妨碍了企业之间的公平竞争。
④保险层次单一。
⑤“政出多门”的管理体制，不利于社会保险事业的发展。
论述题1、怎样看待公募慈善基金的委托代理问题？（1）所有权、控制权和收益权分离的代理风险（2）公募慈善基金的投入最初效益难以测量（3）基金捐赠人是服务的购买者却不是受用着，服务质量信息的获取和辨别困难（4）资金的所有者和受益者监督缺失2、试论社会保险基金筹资模式未来发展的主流趋势（1）未来社会保险基金筹资主流模式将会是部分积累式。
因为：随着全球经济一体化发展和人口老龄化加剧，现收现付模式已不能适应社会的发展需要；而完全积累模式又不具备再分配和体现风险共担原则，因此，人们开始考虑将两者结合起来，形成部分积累模式。
（2）部分积累模式是一种兼容近期横向平衡原则和远期纵向平衡原则的筹资模式。
在这种模式中，一部分采取现收现付方式，保证当前开支需要，另一部分采取积累方式，以满足未来支付需要的增长。
它集中体现了现收现付和完全积累模式的优点：即具有较大灵活性，又避免了基金制的较大风险，还可缓解现收现付模式缺乏储备和负担不均的问题。
（3）但这种筹资方式操作难度较大，如果各种标准和比率设置不当，不但得不到应有效果，反而导致管理成本的大幅提高。
因此，制定设计上要谨慎，不仅要有定性分析，还要有定量分析。
3、社会保险基金在金融体系中的地位和作用1、社会保险基金在金融体系中的地位主要体现在三个方面：①社会保险基金是金融体系中重要的机构投资者②是金融与金融产品创新的重要推动者③是金融市场特别是资本市场稳定发展的重要主体2、社会保险基金发展对金融体系的作用①促进证券投资基金的发展②促进各种专业形式的专业基金管理公司的发展③社会保险基金特别是补充养老保险基金的发展促进人寿业的发展④养老基金的发展还会促进投资顾问等金融业的发展4、强化我国社会保险基金管理的主要措施？一、注入国有资产，解决历史债务。
二、做实个人账户，建立基金积累1、缩小个人账户规模2、逐步做实个人账户3、实行社会统筹基金与个人账户基金分开管理4、改进基本养老金的计发办法5、制定个人账户基金管理和投资运营办法，实现保值增值三、扩大覆盖范围，建立统一制度四、规范基金制度，加强基金监管填空1、社会保险基金投资的一般原则有安全性原则、收益性原则、流动性原则。
2、社会保险基金主要来源于个人缴费、企业缴费、政府资助或补贴、基金的投资收益3、影响社会保险基金投资策略的因素为基金的收益方式、流动性要求、投资期限、监管规则、税收因素4、社保基金管理的特色有社会政策目的化、法律监控化、综合性和交叉性。
5、部分基金制是现收现付制与完全积累制相结合，个人账户与统筹账户相结合。
6、社会保险筹资手段：社会保险税，社会保险费预筹基金账户。
7、币种风险是汇率波动的风险。
8、投资组合的风险可以分为分散风险和不可分散风险9、补充养老保险计划已经占全国养老保险基金总值的66%10、社会保险基金来源主要由企业、个人和政府三方负担11、国家按社会统筹的方法筹集社会保险基金12、资产组合保险是股票与短期国债之间的动态资产配置组合13、社会保险费率制度的原则：手指平衡原则14、现收现付制是指按照一个较短的时期内收支平衡的原则确定费率，筹集社会保障基15、以政府集中型基金管理模式的国家有中国、新加坡、印度、马拉西亚等16、社会保险基金监管体系包括机构控制财务控制会员控制、保险金的控制17、谨慎人原则起源于信托法18、金融工具是以书面形式发行和流通，用以证明债权债务关系和所有权关系的契约凭证。
19、社会保险基金监管是国家授权专门机构对社会保险基金收缴。
安全营运、基金保值增值等过程进行监督管理，以确保社会保险基金监管的总称。
20、政府集中型基金管理模式是由政府部门或其委托的公共管理部门负责社会保险的基金。