内部监管(高级)练习题答案
内部监管练习题（高级）答案
一、单选题
1、下列哪项职责不属于市级局内部专卖管理监督部门的主要职责。
（B）
A.对辖区行业内工商企业生产经营全过程进行日常监管
B.每月对所属县级局专卖内管工作开展情况进行一次全面检查
C.组织县级局做好同级监管、日常监管工作
D.对辖区内所有工商企业处理废弃烟草专卖品进行监管
2、下列哪项制度不属于日常监管制度。
（B）
A．定期检查制度 B.联席会议制度
C.举报监督制度
D.教育培训制度
3、下列哪项不属于内部专卖管理监督日常监管考核的内容。
（B）
A.各级烟草专卖局配备必需的办公设备的情况
B.各级烟草专卖局督促营销部门规范明码标价工作情况
C.各级烟草专卖局按比例配备专职工作人员的情况
D.各级烟草专卖局督促辖区内行业内生产经营企业制定内控制度的情况
4、下列哪项不属于日常监管定期考核的方法。
（D）
A．听汇报 B.查阅资料 C.征求意见 D.通报批评
5、重点检查的依据是烟草专卖法律法规、（A）以及内部专卖管理监督制度的要求。
A.行业管理规定
B.企业内部规定
C.企业管理制度
D.行政处罚规定
6、重点检查是指对行业内企业烟草专卖品生产经营活动的（ B ）进行的针对性的内部专卖管理监督检查。
A.全过程
B.重点环节
C.部分环节
D.个别环节
7、重点检查的对象是行业内所有从事烟草专卖品（即卷烟、雪茄烟、烟叶、复烤
烟叶、烟草薄片、烟丝、烟机、卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒）生产经营以及（ D ）业务的企业。
A.销售
B.批发
C.零售
D.进出口
8、重点检查的对象是行业内所有从事烟草专卖品（即卷烟、雪茄烟、烟叶、复烤
烟叶、烟草薄片、烟丝、烟机、卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒）( A )以及进出口业务的企业。
A.生产经营
B.生产销售
C.销售经营
D.生产批发
9、对卷烟、雪茄烟批发企业重点检查的内容包括：卷烟购进、（A ）、购销合同签订、准运证到货确认、扫码等情况。
A.销售、库存
B.销售、配送
C.批发、配送
D.批发、库存
10、准运证（C）情况属于对卷烟、雪茄烟批发企业重点检查的内容。
A.到货确认、使用期限
B.规范使用、扫码
C.到货确认、扫码
D.使用期限、扫码
11、开展重点检查的目的及意义包括：牢固树立国家利益至上和消费者利益至上
的共同价值观，坚持正面引导、（C），加强组织推动，确保内部专卖管理监督检
查进一步取得实效。
A.有力惩戒
B.惩处教育
C.正面教育
D.加强宣传
12、通过开展重点检查，逐步建立起生产经营企业严格自律的（ C ）、同级日常监管机制、上级严格稽核的督察机制，形成事前、事中、事后有效监管的三道防
线，促进行业“注重自律”课题的解决；
A.生产经营机制
B.工作考核机制
C. 内部控制机制
D. 工作运行机制
13、对卷烟、雪茄烟批发企业重点检查的要点包括：卷烟购进、销售、库存、购
销合同签订、（ B ）、扫码等情况。
A.购销协议执行
B.准运证到货确认
C.卷烟库存
D.卷烟销售结构
14、对卷烟、雪茄烟批发企业要重点检查有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确
认的问题，有无违反扫码有关规定的问题，有无拆单分摊、假入网、（C）的问题。
A.小金库
B.赊销
C.超许可范围销售卷烟
D.违规促销
15、对烟叶种植收购调拨企业重点检查的内容主要是：烟叶生产、（A）销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及专卖品报废处理等情况。
A.收购、调拨
B.运输、组织
C.调拨、运输
D.收购、运输
16、对烟叶种植收购调拨企业重点检查的内容主要是：烟叶生产、收购、调拨、
销售、库存、购销合同签订、准运证开具使用以及（ D ）报废处理等情况。
A.烟叶
B.种子
C.烟苗
D.专卖品
17、对卷烟工业企业的重点检查内容包括生产所需的烟叶、烟机、卷烟纸、烟用
丝束等（ B ）的购进、使用、库存及报废处理情况。
A.原材料
B.烟草专卖品
C.原辅材料
D.材料
18、卷烟生产、销售、打码、扫码、库存、（C）、准运证开具使用情况；试制烟、促销用烟的生产使用情况属于对卷烟工业企业重点检查的内容。
A.生产合同签订
B.卷烟销售订单
C.购销合同签订
D.购销合同执行
19、对烟叶复烤企业的检查内容主要是：烟叶复烤合同的签订、执行情况；烟叶
的复烤（C）情况；烟梗及有关废料的处理情况；准运证的开具使用情况。
A.加工、运输
B.调拨、运输
C.加工、调拨
D.存储、运输
20、对烟叶复烤企业要重点检查有无无合同、超合同加工的问题，有无（A）违
规经营烟叶的问题，有无违规处理烟梗废料的问题等。
A.超许可范围
B.超规定价格
C.超地域范围
D.超规定范围
21、查找拆单分摊、假入网、超许可范围销售卷烟等问题，应从访销配送记录、（B）、卷烟销售货款回笼等方面对商业企业卷烟销售业务进行检查。
A.卷烟购进
B.卷烟出库
C.卷烟入库
D.卷烟扫码
22、检查企业是否有违规购进卷烟问题应当核对：卷烟入库验收手续及凭证、企
业提供的卷烟购进量、（D）、一号工程扫码量。
A.卷烟销售量
B.卷烟购进计划
C.卷烟销售计划
D.卷烟到货确认量
23、对烟叶生产环节的检查主要应核对计划种植面积、（B）、计划种植数量、实际收购数量等数据。
A.实际种植面积
B.合同签订面积
C.实际种植数量
D.计划收购数量
24、检查烟叶收购环节需要收集的材料主要包括：烟叶销售合同、（ A ）、启运单、分（县）公司结算凭据、烟叶调拨准运证的开具情况等。
A.调拨单
B.烟叶收购计划
C.增值税发票
D.烟叶库存量
25、检查卷烟生产企业生产计划的执行情况，应从原辅材料耗用、（B）、效益工资发放等多个环节相互印证，了解企业真实生产、消耗、库存情况，看有无超计
划生产或瞒产问题。
A.卷烟库存
B.财务入账凭证
C.卷烟扫码
D.卷烟购销合同
26、对卷烟生产企业样品烟、试制烟的检查主要是检查样品烟、试制烟的使用渠
道、管理方式，检查生产、管理、使用是否合法合规，是否（D）。
A.按规定使用
B.质量合格
C.违规销售
D.纳入生产计划
27、对烟叶复烤企业烟叶调进环节的检查主要方法是分各委托方分产地进行核对，
主要查（A）问题。
A.超合同调进烟叶
B.超计划调进烟叶
C.违规加工烟叶
D.违规购进烟叶
28、在检查烟叶复烤企业自营烟叶购进业务时，可以通过确定企业分产地实际烟
叶购进量，与合同量进行对比的方法，查找购进烟叶的( B )问题。
A.无合同、超计划
B.无合同、超合同
C.超计划、超合同
D.无合同、无计划
29、如果企业当年实际生产量未超全年计划下达量，但月度实际生产量大于了当
期计划下达量，为（B）。
A.超计划生产卷烟
B.超月度进度生产卷烟
C.超备货计划生产卷烟
D.库存未打码卷烟
30、从没有烟叶经营资格的单位购进烟叶；从没有生产许可证的单位购进卷烟纸、丝束、嘴棒、烟草专用机械等，属于（C）。
A．无合同购进专卖品 B.超合同购进烟草专卖品
C.从无资质单位购进专卖品
D.无合同委托加工烟草专卖品
31、从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟属于（B）。
A．无合同购进卷烟 B.从无资质单位购进卷烟 C.虚假到货确认 D.违反扫码规定
32、以下哪一种不是虚拟客户销售卷烟的现象（D）。
A．编造原本不存在的零售户
B.利用实际停止营业但未办理手续的网内零售户名义，编造访销记录
C.利用虚拟客户办理特殊卷烟供应
D.在电话访销环节已生成订单，但是零售户并未收到订单显示卷烟的情况
33、虚拟或假冒烟农名义签定烟叶种植收购合同的现象属于（B）。
内部控制习题库含参考答案
内部控制习题库含参考答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1、赊销的收款控制由( )负责。
A、销售部门B、信用管理部门C、仓库部门D、会计部门正确答案：A2、成本费用预算是以企业( )为基础,由成本费用消耗部门,根据成本费用预测结进行编制。
A、现金预算B、投资预算C、销售预算D、生产经营预算正确答案：C3、固定资产处置控制不包括( )。
A、毁损和盘亏控制B、折旧控制C、出售控制D、报废控制正确答案：B4、企业内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是。
A、是否存在在岗人员业务素质不过关现象B、是否存在不相容职务混岗的现象C、是否存在岗位设置不合理现象D、是否存在从业人员专业技能不合格现象正确答案：B5、在成本费用预测方案制定流程中,一般不由财会部门负责的是( ).A、下达成本费用预测方案B、编制部门成本费用预测方案C、调整成本费用D、编制企业成本费用预测方案正确答案：B6、在( )监督下,各个账簿记录人员核对银行存款日记账和有关明细分类账及总分类账。
A、稽核人员B、会计人员C、出纳人员D、记账人员正确答案：A7、编制销售发票通知单由( )负责。
A、信用管理部门B、会计部门C、仓库部门D、销售部门正确答案：D8、对于工程变更等原因造成的价款支付方式及金额变动,企业应提供的资料是( )。
A、完整的变更通知及负责人批准手续B、完整的书面文件和其他相关资料C、完整的各部门审批意见D、完整的设计变更文件正确答案：B9、企业应当让相关部门和人员或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行( ), 通过对与投资项目有关的经济、社会、技术等方面情况进行全面的调查研究,对各种投资方案进行分析,对投资后的经济效益和社会效益进行预测,为投资决策提供依据。
A、决策B、评估C、项目建议D、可行性研究正确答案：D10、下面不属于固定资产增加控制的是( )。
A、预算控制B、增加方式控制C、验收控制D、移送控制正确答案：D11、下列不属于存货业务风险管理目标要求的是（）。
企业内部控制审计指引练习题及答案
企业内部控制审计指引练习题及答案一、单选题1、2008年财政部等五部委发布《企业内部控制基本规范》后，于（）发布了企业内部控制配套指引（应用指引、评价指引和审计指引），要求上市公司每年出具内部控制评价报告和内部控制审计报告。
A、2009年B、2010年C、2011年D、2012年【正确答案】B2、（）是指会计师事务所接受委托，对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计。
A、内部控制审计B、内部监督C、外部监督D、控制测试【正确答案】A3、（）是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标。
A、一般缺陷B、重要缺陷C、重大缺陷D、设计缺陷【正确答案】C4、下列各项中，属于对控制的监督的是（）。
A、授权与批准B、业绩评价C、对运营报告的复核和核对D、职权与责任的分配【正确答案】C5、下列关于控制缺陷的说法中，正确的是（）。
A、重要缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报表出现重大错报的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合B、重大缺陷是内部控制中存在的、其严重程度足以引起负责监督被审计单位财务报告的人员关注的一项控制缺陷或多项控制缺陷的组合C、内部控制存在的缺陷，按其严重程度分为设计缺陷和运行缺陷D、内部控制存在的缺陷包括设计缺陷和运行缺陷【正确答案】D6、下列关于内部控制缺陷整改的说法中，正确的是（）。
A、如果被审计单位在基准日后对存在缺陷的控制进行了整改，整改后的控制运行了足够长的时间，注册会计师即可将其视为内部控制在基准日不存在重大缺陷B、注册会计师确定整改后控制运行的最短期间需要根据控制的性质和与控制相关的风险，无须运用职业判断C、只要被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，注册会计师即可得出该内部控制有效的审计结论D、如果被审计单位在基准日前对存在重大缺陷的内部控制进行了整改，但新控制尚没有运行足够长的时间，注册会计师应当将其视为内部控制在基准日存在重大缺陷【正确答案】D7、注册会计师在内部控制审计中识别业务流程可能发生错报的环节，下列做法中，错误的是（）。
企业内部控制规范练习题及答案
一、单项选择题1。
PCAOB 受美国证券交易委员会的监管，但不属于政府机构,PCAOB 的每一个委员都是全职独立的服务人员，他们不能受雇于“PCAOB"以外的任何机构、个人或者从事任何商业活动，且不能从公众会计公司获取任何好处与利益，任期( )年，每人最多两任。
A.3B.5C 。
10D. 12正确答案：B2.内部控制的目标是( ) .A。
绝对保证财务报表是公允的，是合法的B。
合理保证财务报表是公允的，是合法的C.绝对保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展D.合理保证经营合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、经营有效性，促进企业实现发展正确答案：D3。
SOX 法案规定,若因不当行为而被要求重编会计报表,则公司CEO 与CFO 应偿还公司( ) 个月内从公司收到的所有奖金、红利或者其他奖金性或者有权益性酬金以及通过买卖该公司证券而实现的收益。
A 。
6B. 12C 。
24D.48正确答案：B 4. 《法案》要求公司高级管理人员对财务报告的真实性发誓，并就提供不实财务报告分别设定了刑事责任，规定销毁审计档案最高可判( )年监禁、在联邦调查及破产事件中销毁档案最高可判( )年监禁。
A. 15 ；20B 。
20；15C 。
10；20D 。
20;10正确答案：C5 。
1999 年修订的( )第一次以法律的形式对建立健全内部控制提出原则要求.A. 《会计法》B. 《注册会计师法》C 。
《内部会计控制规范——基本规范》D 。
《商业银行内部控制指引》正确答案：A6 。
( )是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
A。
内部环境B。
风险评估C.控制活动D。
内部监督正确答案：B7 。
( )是企业在权衡成本效益之后，准备采取适当的控制措施降低风险或者减轻损失,将风险控制在风险承受度之内的策略。
A.风险降低B。
风险规避C.风险分担D。
基金监管练习试卷2(题后含答案及解析)
基金监管练习试卷2(题后含答案及解析)题型有：1. 单项选择题 2. 多项选择题 3. 判断对错题单项选择题本大题共70小题，每小题0.5分，共35分。
以下各小题所给出的四个选项中，只有一项最符合题目要求。
1．基金业的政府监管与自律管理之间的关系是( )。
A．国家对于基金市场的监管是市场的保证,基金从业者的自律是市场基础B．基金从业者的自律是市场的保证,国家对于基金市场的监管是市场基础C．政府监管为主,自律管理为辅D．自律管理为主,政府监管为辅正确答案：A 涉及知识点：基金监管2．基金监管中有效监管的原则是指( )。
A．监管规章必须全部落实,有法必依,执法必严B．市场能自身调节的,不监管;必须监管的,应当在保证监管收益的前提下做到监管成本最小C．市场能自身调节的,少监管;必须监管的,不计监管成本也要全部落实D．逐步降低监管力度,实现基金市场的自由化正确答案：B 涉及知识点：基金监管3．中国证监会基金监管部对证券投资基金进行日常持续监管的主要方式是( )。
A．现场检查与非现场检查B．定期与非定期C．现场检查与定期检查D．核准与报批正确答案：A 涉及知识点：基金监管4．中国证监会通过材料报备制度对基金市场实行的监管属( )。
A．非现场检查B．现场检查C．自律性管理D．不定期检查正确答案：A 涉及知识点：基金监管5．中国证监会对监管对象所作的不定期检查主要是指( )。
A．不定期要求监管对象报送相关报备材料B．随机抽样调查C．针对报备材料中发现的问题或接获的举报等对个别或部分公司及时、灵活地组织检查D．对检查对象报送材料的审核时间长短不确定正确答案：C 涉及知识点：基金监管6．下面不属于基金销售活动中的禁止性行为的是( )。
A．业绩预测行为B．违规承诺收益C．印制宣传推介材料D．低于成本销售正确答案：C 涉及知识点：基金监管7．对注册地和主要办公地不在同一城市的基金管理公司,中国证券监督管理委员会派出机构的监管分工是( )。
公司内控管理试题答案
公司内控管理试题答案一、选择题1. 公司内控管理的主要目标是（）。
A. 提高经济效益B. 保障资产安全C. 促进合规经营D. 所有以上目标答案：D2. 内部控制的五大要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通E. 监督答案：ABCDE3. 以下哪项不是内部控制的基本功能？A. 预防功能B. 检测功能C. 纠正功能D. 惩罚功能答案：D4. 关于内部控制的说法，以下哪项是错误的？A. 内部控制是公司治理的基础B. 内部控制可以完全避免风险C. 内部控制有助于提高公司的透明度D. 内部控制是实现公司战略目标的重要手段答案：B5. 在内部控制中，（）是指对公司各项业务活动进行监督、检查、评价和建议，以确保公司目标的实现。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 监督答案：D二、判断题1. 内部控制是一种管理手段，其目的是确保公司运营的有效性和效率。
（）答案：正确2. 内部控制只能通过人工监督和检查来实施。
（）答案：错误3. 内部控制的目标之一是确保公司财务报告的真实性和可靠性。
（）答案：正确4. 内部控制的实施不会对公司的日常运营产生任何影响。
（）答案：错误5. 内部控制的监督机制可以是定期的内部审计或管理层的持续监督。
（）答案：正确三、简答题1. 请简述内部控制的基本原则。
答：内部控制的基本原则包括完整性原则、透明性原则、责任明确原则、相互监督原则、适应性原则和成本效益原则。
完整性原则要求内部控制应覆盖公司的所有业务和流程；透明性原则要求内部控制的规则和程序应当公开透明；责任明确原则要求每个员工的职责和权限应当明确；相互监督原则要求员工之间应形成相互监督的机制；适应性原则要求内部控制应能适应公司发展和外部环境的变化；成本效益原则要求内部控制的实施应当考虑成本与效益的平衡。
2. 阐述内部控制对公司的重要性。
答：内部控制对公司具有至关重要的作用。
首先，内部控制有助于保障资产的安全，防止资产损失和滥用；其次，内部控制能够提高公司的运营效率，通过优化流程和减少浪费来提升生产力；再次，内部控制有助于确保财务报告的准确性和可靠性，增强投资者和利益相关者的信心；此外，内部控制还能促进公司的合规经营，避免因违法违规而造成的经济损失和声誉风险；最后，内部控制是公司战略实施的重要保障，有助于公司实现长期稳定的发展。
某市内部监管技能竞赛赛前练习题
某市内部监管技能竞赛赛前练习题姓名分数一、单项选择（10分）1. 国家烟草专卖局在2008年印发的《烟草行业内部专卖管理监督工作规范（试行）》实行的基础上，于2011年2月12日印发了《烟草行业内部专卖管理监督工作规范》（国烟专[2011]49号）（以下简称《工作规范》），结合目前行业专卖内管工作实际，进一步明确了各级局内部专卖管理监督具体（），规范了调查核实流程，为专卖内管工作的开展提供了有力的操作依据。
A、工作职责B、职责C、工作内容D、内容2. 《工作规范》规定省级工业公司每季度要将卷烟生产计划、各生产点具体排产的品牌、规格、数量以及合作生产的具体品牌规格数量等材料报送省级局备案。
卷烟、雪茄烟生产企业各生产点每月（）日前要整理好上月生产计划报表、机台产量报表、码段使用报表、成品库卷烟入库报表、原辅材料耗用量报表等材料，向所在地的市级局报送备案。
A、5B、10C、7D、33. 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管中，内管员通过采用数据分析调查核实和实地监管检查的方式开展检查，其中，“判断分析常见异常情况”是调查处理的第（）个步骤。
A、一B、二C、三D、四4. 有生产经营职能的烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业均为烟草专卖品的生产企业，生产流程大致相同，一般为（）、签订合同、原料进出库、成品销售、运输、残次品及废弃处理等。
A、国家计划B、年度计划C、申请计划D、生产计划5. 商业企业要对货源分配、卷烟打码到条等方面制订明确的（）；营销系统中的客户信息要与专卖许可证信息系统中的数据一致，要明确修改客户信息、调整类别的权限及程序。
商业企业制订并执行有关内管内控制度规定的情况，主要在省级局、市级局定期检查时进行监管。
省级局要制订对卷烟打码到条进行管理监督的具体办法。
A、内管内控制度B、内管内控规定C、内控工作制度D、内管内控制度规定6. 复烤加工烟叶，成品总量应为实际加工量的（）以下，超过正常的成品率，则需要进一步核实是否存在超合同加工、超合同调入烟叶的行为。
管理基础知识练习题库(含答案)
管理基础知识练习题库（含答案）一、单选题（共50题，每题1分，共50分）1、计划工作中，强调在制定计划时要留有余地是指（）oA、灵活性原理B、限定因素原理C、许诺原理D、改变航道原理正确答案：A2、央企的（）具体分管内部审计，是内部审计工作第一责任人。
A、董事长B、审计人员C、总经理D、主要负责人正确答案：A3、国务院监察部实施的监督活动属于行政监督中的（）。
A、一般监督B、职能监督C、专门监督D、主管监督正确答案：B4、工作专门化和部门化形成的横向边界，以及将员工划归为不同的组织层级的边界统称为（）。
A、内部边界B、环境边界C、外部边界D、官僚制边界正确答案：A5、现代行政管理多应用系统工程思想和方法，以减少人力、物力、财力和时间的支出，提高行政管理的（）oA^效益B、效率C、技巧D、水平正确答案：B6、政府职能本质属性是（）oA、利益性B、阶级性C、公益性D、服务型正确答案：D7、一家美国的销售公司在开拓全球市场时，将一位德国籍部门经理升为公司总裁，公司强调在雇用和提拔管理者时不考虑国籍问题，那么该公司表现出的是（）。
A、多国中心论B、民族中心论C、全球中心论D、狭隘主义正确答案：C8、使组织中成员彼此不同或相似，这种现象称为（）。
A、民主组织B、员工多样性C、商业规则D、职业文化正确答案：B9、预算最大的缺陷是（）。
A、缺乏灵活性B、容易导致本位主义C、容易导致掩盖效能低下的缺点D、容易导致偏差过大正确答案：A10、领导是以（）为主体进行的活动。
A、资金B、人C、组织D、领导者正确答案：B11、企业技术创新的核心和主要内容是（）。
A、材料创新B、产品创新C、手段创新D、工艺创新正确答案：B12、“不许喧哗”是（）。
A、程序B、目标C、规则D、政策正确答案：C13、有效控制的要求有（）oA、客观性、经济性、适度性与及时性B、客观、灵活性、经济性及科学性C、客观性、经济性、可操作性与科学性D、客观性、适度性、弹性和适时性正确答案：B14、作为一种社会活动，管理都是在特定的社会经济政治关系中进行的,因此，管理的社会历史性质是由不同社会中占统治地位的社会经济政治关系决定的。
内控管理试题及答案高中
内控管理试题及答案高中一、选择题（每题2分，共20分）1. 内控管理的主要目的是什么？A. 提高企业利润B. 降低企业成本C. 防范企业风险D. 提升企业形象2. 以下哪项不是内控管理的基本原则？A. 合法性原则B. 有效性原则C. 独立性原则D. 随意性原则3. 内控管理的五要素包括以下哪项？A. 人员、流程、技术、信息、环境B. 目标、流程、控制、监督、评价C. 人员、目标、技术、信息、监督D. 目标、流程、技术、监督、评价4. 内控管理的监督机制不包括以下哪项？A. 内部审计B. 外部审计C. 内部控制自我评价D. 外部控制自我评价5. 内控管理中，风险评估的目的是？A. 确定风险发生的概率B. 确定风险可能造成的损失C. 制定风险应对措施D. 以上都是答案：1-5 C D B D D二、填空题（每题2分，共10分）6. 内控管理中的“三道防线”包括______、______和______。
7. 内控管理的实施需要依据______，确保各项控制措施的合理性和有效性。
8. 内控管理的监督机制中，______是企业内部对内控体系执行情况的自我检查和评价。
9. 风险评估是内控管理中的一个重要环节，其结果将直接影响到企业的______。
10. 内控管理的目的是保障企业的______和提高企业的经济效益。
答案：6. 内部控制、风险管理、合规管理7. 企业实际情况8. 内部控制自我评价9. 风险应对措施10. 资产安全三、简答题（每题10分，共20分）11. 简述内控管理在企业中的作用。
12. 描述内控管理的实施步骤。
答案：11. 内控管理在企业中的作用主要包括：确保企业运营的合规性，提高企业决策的科学性和有效性，防范和减少企业风险，保护企业资产的安全，提高企业的经济效益和市场竞争力。
12. 内控管理的实施步骤通常包括：（1）制定内控政策和程序；（2）识别和评估风险；（3）设计和实施控制措施；（4）进行内控的监督和评价；（5）根据评价结果进行内控的改进和优化。
银行业高管考试试题及答案
银行业高管考试试题及答案一、选择题（每题2分，共40分）1. 以下哪项不属于银行业监管的基本原则？A. 公平竞争B. 信息披露C. 风险可控D. 持续发展答案：C2. 在银行业务中，以下哪项属于表外业务？A. 存款B. 贷款C. 信用卡D. 汇率交易答案：D3. 以下哪个指标用来衡量银行的盈利能力？A. 资本充足率B. 资产收益率C. 不良贷款率D. 流动性比率答案：B4. 以下哪个机构负责我国的银行业监管？A. 中国人民银行B. 中国银保监会C. 中国证监会D. 中国国家外汇管理局答案：B5. 以下哪个不属于银行的主要业务？A. 存款B. 贷款C. 证券投资D. 税务代理答案：D6. 以下哪个是银行资本的主要来源？A. 股东权益B. 借款C. 存款D. 利润分配答案：A7. 以下哪个属于银行的表内业务？A. 信用证B. 汇率交易C. 贷款D. 期权交易答案：C8. 以下哪个不属于银行业风险管理的范畴？A. 信用风险B. 市场风险C. 操作风险D. 税收风险答案：D9. 以下哪个指标用来衡量银行的流动性？A. 资本充足率B. 资产收益率C. 流动性比率D. 不良贷款率答案：C10. 以下哪个属于银行的中间业务？A. 存款B. 贷款C. 信用卡D. 票据贴现答案：C二、判断题（每题2分，共20分）11. 银行监管当局对银行的风险管理负有直接责任。
（错）12. 银行的表外业务不会影响银行的资产和负债。
（错）13. 资本充足率越高，银行的风险承受能力越强。
（对）14. 银行的存款和贷款业务属于表内业务。
（对）15. 银行的流动性风险是指银行无法满足客户提款需求的风险。
（对）16. 银行的不良贷款率越高，银行的风险越大。
（对）17. 银行的资产收益率越高，银行的盈利能力越强。
（对）18. 银行的股东权益是银行的主要负债。
（错）19. 银行的中间业务是指银行提供的非存款、非贷款服务。
（对）20. 银行的操作风险是指银行因内部流程、系统或人员失误导致的风险。
内部控制与风险管理综合练习
1. 内部控制发展的第一阶段是( )A .内部牵制阶段B .内部控制论阶段C .内部控制结构论阶段D .内部控制框架论阶段【答案】 A2. 目标控制的首要步骤是( )A . 目标设计B . 目标分解C .实现目标的措施D .推行目标管理【答案】 B3. 在以下控制中，最为关键的是( )A .出资者控制B .董事会控制C .总经理控制D .职能部门控制【答案】 B4. 内部控制的基础性要求是( )。
A .内部牵制B .控制目标C .不相容职务分离D .监督检查【答案】 C5. "如果分工和制衡的成本高于其效益，则不应当采用该原则"，这一判断依据的原则是( )。
A .制衡原则B .分工与合作原则C .成本效益原则D .时效性原则【答案】 C6. 以下是以劳动和实物等计量的预算是( )。
A .财务预算B .业务预算C .资本预算D .非财务预算【答案】 D7. 文件记录控制的核心是( )。
A .授权批准控制B .不相容岗位控制C .会计系统控制D .会计报告控制【答案】 C8. 财产保护的目标是( )。
A .保护资产的完整性B .实现利润的最大化C .执行控制完成D .执行授权批准制度【答案】 A9. 财务收支和企业的经济活动尚未发生之前所进行的控制是( )。
A .事前控制B .事中控制C .事后控制D .政府控制【答案】 A10. 货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是( )。
A ."一支笔"模式B .分级审批C .多重审批D .混合审批【答案】 A11. 企业风险管理的第一阶段是( )。
A .以"内部控制和控制纯粹风险"为特征的风险管理B .以"风险管理战略与企业总体发展战略密切结合"为特征的全面风险管理C .内部牵制阶段D .以"安全与保险"为特征的风险管理【答案】 D12. 下列风险识别方法中，是分析风险事件原因最基本、最常用的方法是()。