【Excel表格】预收、预付帐款明细表(范本)
巧用Excel自动生成资产负债表_吴强
049 ◎吴强会计电算化虽已普及，但各种报表格式却没完全统一，如只通过手工编制则较为繁琐。Excel可降低会计工作强度，提高工作效率。针对在新会计制度下，本文通过实例阐述如何利用Excel函数, 设置最新资产负债表表格，实现会计数据的相互引用 ,迅速准确生成要求格式资产负债表。财务软件的普及提高了会计工作效率，但在使用中发现财务软件并不能完全解决实际问题。例如许多数据接口不统一问题，如仍采取抄取等初级处理方式，则工作量非常繁重且容易出错，其中资产负债表的导入导出问题尤为明显。资产负债表数据接口问题可采取导出总账科目余额表数据后, 借助 Excel数据处理功能，解决数据接口不统一问题，完成数据合并、增减和传递。自动生成资产负债表 ，在一定程度上能够延伸财务软件功能。获取总账科目余额表在工作中，常会遇到财务软件应用报表数据接口格式不一致。如：企业间数据接口格式不一致；财务软件预设参数及功能无法满足业务变化需求；企业与税务、工商等机构的数据接口格式不一致等。由于数据接口不一致，使部门之间的数据无法自由导入导出。其实可通过导出或自制总账科目余额表，按照各接口部门要求生成相应报表，就能解决报表数据导入导出问题。一般获取总账科目余额表主要有以下途径：通过财务软件，引出总账科目余额表为Excel文件。通过金蝶财务软件导出数据步骤如下：打开金蝶财务软件的科目余额表，点击“文件”→“引出数据”，数据类型选择“MS Excel 97-2002（*.xls）” →“确定”→输入文件名并保存到指定的位置。其他财务软件的操作大同小异。如没有购买财务软件，只能手工录入总账科目余额表。由于资产负债表只需要总账期初和期末数据，所以在手工录入数据时，只需按需录入相关数据。但为确保数据唯一性，必须录入国家统一会计编码。具体“总账科目余额表“如图1所示，录入期末和期初的借贷方余额即可。并把此工作表命名为“总账科目余额表”。设置资产负债表格式资产负债表是根据资产、负债和所有者权益三者之间平衡关系，把日常经营活动信息按特定分类标准和顺序加工而成。我国采用账户式资产负债表，为保证数据导入，首先应设置表头项目：报表名称、填制日期、报表编号、金额单位等，需特别加入“科目编码”，便于获取相应账户余额。账户式资产负债表是根据“资产=负债+所有者权益”巧用Excel自动生成资产负债表关的编制原理进行计算填列。编制资产负债表根据资产负债表编制原理，主要有三种获取公式编制。根据总账账户期末余额直接获取：此类期末数据获取，用VLOOKUP函数可直接获取。为方便计算，在“统一编码”列填入了此账户国家统一会计编码，如图2所示。例如“应收票据”的期末数据D8单元格录入“=VLOOKUP(A8,总账科目余额表!$A$5:$F$81,5,0)”。“A8”表示应收票据会计编码，“总账科目余额表!$A$5:$F$81”表示数据获取范围，“$”表示绝对引用。其中各列数据如图1所示。“5”表示返回第5列数据，即“应收票据”期末借方余额。“0”表示精确查找。根据明细账户期末余额分析计算获取。此类期末数据获取，通过VLOOKUP函数获取，特殊点为需要减去备抵账户期末数据，如图2所示。例如“应收账款”的期末数据D9单元格里录入“=VLOOKUP(A9,总账科目余额表!$A$5:$F$81,5,0)-VLOOKUP("1231",总账科目余额表!$A$5:$F$81,6,0)”， “A9”表示应收账款会计编码，“1231”表示“坏账准备”会计编码。其中各列数据如图1所示。“6”表示返回第6列数据，即“坏账准备”期末贷方余额。根据总账账户期末余额计算获取。此类数据获取是通过多个会计账户数据获取。如 “货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户期末余额合计获取。具体公式如下：“=VLOOKUP("1001",总账科目余额表!$A$5:$F$81,5,0)+VLOOKUP("1002",总账科目余额表!$A$5:$F$81,5,0)+VLOOKUP("1012",总账科目余额表!$A$5:$F$81,5,0)”， “1001”、”1002”和“1012”分别表示“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”。通过设置特定接口资产负债表，达到财务数据的便捷导出导入，在一定程度上解决了手工录入的缺点，也解决了财务软件不能针对企业个性化输出财务报表的弊端。通过开放式按需编制数据接口，获取对口数据，解决不同企业之间数据接口数据不一致问题，可为分析财报数据打好坚实基础。（作者单位：贵州商学院会计学院）将报表分成左右两部分，左边反映资产，右边反映负债和所有者权益，按其构成项目依据流动性进行分类排序，并使左右两边总额相等，结构如图2所示。资产负债表的编制原理为提供比较信息，各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两栏数字。 “期末余额”栏各项目填列方法有如下三种：根据总账账户期末余额直接填列。大部分项目“期末余额”可根据有关总账账户期末余额直接填列，如“交易性金融资产”、“应收票据”、“固定资产清理”、“应交税费”等项目。根据明细账户期末余额分析计算填列。部分项目“期末余额”需根据有关明细账户期末余额分析计算填列。 “应收账款”项目，应根据“应收账款”账户和“预收账款”账户所属明细账户的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关应收账款计提坏账准备期末余额后的金额填列。“预付款项”项目，应根据“预付账款”账户和“应付账款”账户所属明细账户期末借方余额合计数，减去“坏账准备”账户中有关预付款项计提坏账准备期末余额后的金额填列。还有“应付账款”“预收款项”、“应收票据”、“应收股利”、“应收利息”、“其他应收款”等项目按要求计算填列。根据总账账户期末余额计算填列。一部分项目“期末余额”需根据有关总账账户的期末余额计算填列。“货币资金”项目，应根据“库存现金”、“银行存款”和“其他货币资金”等账户期末余额合计填列。 “存货”项目，应根据“材料采购”、“原材料”、“周转材料”、“库存商品”、“生产成本”等账户期末余额之和，减去“存货跌价准备”账户期末余额后金额填列。还有“固定资产”、“无形资产”、“在建工程”等项目按照相中国经贸杂志网站
会计科目明细表7
会计科目明细表
一、资产类 83 2201 应付票据 1 1001 库存现金 84 2202 应付账款 2 1002 银行存款 85 2205 预收账款 3 1003 存放中央银行款项 银行专用 86 2211 应付职工薪酬 4 1011
存放同业 银行专用 87 2221 应交税费 5 1015 其他货币资金 88 2231 应付股利 6 1021
结算备付金 证券专用 89 2232 应付利息 7 1031 存出保证金 金融共用 90 2241 其他应付款 8 1051 拆出资金 金融共用 91 2251 应付保户红利 保险专用 9 1101 交易性金融资产 92 2261 应付分保账款 保险专用 10 1111 买入返售金融资产 金融共用 93 2311 代理买卖证券款 证券专用 11 1121 应收票据 94 2312 代理承销证券款 证券和银行共用 12
1122 应收账款 95 2313 代理兑付证券款 证券和银行共用 13 1123 预付账款 96 2314 代理业务负债 14 1131 应收股利 97 2401 预提费用 15 1132 应收利息 98 2411 预计负债
16 1211 应收保户储金 保险专用 99 2501 递延收益 17 1221 应收代位追偿款 保险专用
100 2601 长期借款 18 1222 应收分保账款 保险专用 101 2602 长期债券 19 1223 应收分保未到期责任准备金 保险专用 102 2701 未到期责任准备金 保险专用 20 1224 应收分保保险责任准备金 保险专用 103 2702 保险责任准备金 保险专用 21 1231 其他应收款
104 2711 保户储金 保险专用 22 1241 坏账准备 105 2721 独立账户负债 保险专用 23
1251 贴现资产 银行专用 106 2801 长期应付款 24 1301 贷款 银行和保险共用 107 2802
财务报表模板汇总
财务报表公共信息表
版本号码1.0
报表编码CWBB_XQY_KJZZ
纳税人识别号必填
纳税人名称必填
财务报表所属期起始日期 年月日必填
财务报表所属期终止日期 年月日必填
资产负债日 年月日必填
企业负责人
会计机构负责人
制表人
填写说明：
1.请勿修改Excel表格灰色部分的内容
2.公共信息表的必填项目一定要填写，注意这些内容是否填写正确，填写错误将无法上报
3.填写完毕之后，依次填写《资产负债表》、《利润表_月》、《现金流量表_月》、《利润表_年》和《现金流量表_年》
4.不要修改Excel的格式，即不允许添加和删除行或者列
现金流量表_年》资产负债表纳税人识别号：会小企01表纳税人名称：资产负债日：--税款所属期：-- 至 -- 单位：元资产行次期末余额年初余额负债和所有者权益行次期末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金10.00 0.00 短期借款310.00 0.00 短期投资20.00 0.00 应付票据320.00 0.00 应收票据30.00 0.00 应付账款330.00 0.00 应收账款40.00 0.00 预收账款340.00 0.00 预付账款50.00 0.00 应付职工薪酬350.00 0.00 应收股利60.00 0.00 应交税费360.00 0.00 应收利息70.00 0.00 应付利息370.00 0.00 其他应收款80.00 0.00 应付利润380.00 0.00 存货90.00 0.00 其他应付款390.00 0.00 其中：原材料100.00 0.00 其他流动负债400.00 0.00 在产品110.00 0.00 流动负债合计410.00 0.00 库存商品120.00 0.00 非流动负债： 周转材料130.00 0.00 长期借款420.00 0.00 其他流动资产140.00 0.00 长期应付款430.00 0.00 流动资产合计150.00 0.00 递延收益440.00 0.00 非流动资产： 其他非流动负债450.00 0.00 长期债券投资160.00 0.00 非流动负债合计460.00 0.00 长期股权投资170.00 0.00 负债合计470.00 0.00 固定资产原价180.00 0.00 减：累计折旧190.00 0.00 固定资产账面价值200.00 0.00 在建工程210.00 0.00 工程物资220.00 0.00 固定资产清理230.00 0.00 生物性生物资产240.00 0.00 所有者权益（或股东权益）： 无形资产250.00 0.00 实收资本（或股本）480.00 0.00 开发支出260.00 0.00 资本公积490.00 0.00 长期待摊费用270.00 0.00 盈余公积500.00 0.00 其他非流动资产280.00 0.00 未分配利润510.00 0.00 非流动资产合计290.00 0.00 所有者权益（或股东权益）合计520.00 0.00 资产合计300.00 0.00 负债和所有者权益（或股东权益）总530.00 0.00 企业负责人会计机构负责人制表人利润表_月纳税人识别号：会小企02表纳税人名称：报税日期：税款所属期：-- 至 --单位：元项目行次本年累计金额本月金额一、营业收入10.00 0.00 减：营业成本20.00 0.00 营业税金及附加30.00 0.00 其中：消费税40.00 0.00 营业税50.00 0.00 城市维护建设税60.00 0.00 资源税70.00 0.00 土地增值税80.00 0.00 城镇土地使用税、房产税、车船税、印花税90.00 0.00 教育费附加、矿产资源补偿费、排污费100.00 0.00 销售费用110.00 0.00 其中：商品维修费120.00 0.00 广告费和业务宣传费130.00 0.00 管理费用140.00 0.00 其中：开办费150.00 0.00 业务招待费160.00 0.00 研究费用170.00 0.00 财务费用180.00 0.00 其中：利息费用（收入以“-”号填列）190.00 0.00 加：投资收益（损益以“-”号填列）200.00 0.00 二、营业利润（亏损以“-”号填列）210.00 0.00 加：营业外收入 220.00 0.00 其中：政府补助 230.00 0.00 减：营业外支出 240.00 0.00 其中：坏账损失 250.00 0.00 无法收回的长期债券投资损失 260.00 0.00 无法收回的长期股权投资损失 270.00 0.00 自然灾害等不可抗力因素造成的损失280.00 0.00 税收滞纳金 290.00 0.00 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）300.00 0.00 减：所得税费用310.00 0.00 四、净利润（净亏损以“-”号填列）320.00 0.00 现金流量表_月纳税人识别号：
excel模版资产负债表 (1)
资 产行次 年初数 期末数负债及所有者权益行次 年初数流动资产：1流动负债：37 短期投资3应付票据40应收票据4应付账款41 应收账款5预收账款42 减：坏款准备6其他应付款43 应收账款净额7应付工资44 应收出口退税款9 未交税金46 其他应收款10 未付利润47 存货11 其他未交款48 其中：原材料12 预提费用50 产成品13一年内到期的长期负债51 待摊费用14 其他流动负债52 待处理流动资产净损失15流动负债合计53 一年内到期的长期债券16长期负债：54 其它流动资产17 长期借款55流动资产合计18 应付债券57长期投资：19 长期应付款58 长期投资20 其他长期负债59固定资产：21长期负债合计61 固定资产原值22递延税款62 减：累计折旧23 递延税款贷项63 固定资产净值24负债合计64 固定资产清理25所有者权益65 在建工程26 实收资本66固定资产合计28法人资本金67 个人资本金68 资本公积69无形及其他长期资产：29 盈余公积70无形资产30 其中：公益金71长期待摊费用31 未分配利润72无形及递延资产合计32 所有者权益合计73资产总计36负债及所有者权益合计74资 产 负 债 表编制单位： 编制日期： 2018 年
单位负责人： 财务负责人： 货币资金
预付账款2
8短期借款
应付福利费38
45 期末数年 月
银行贷款企业报表财务指标excel表格模板
项目序号评定指标计算公式指标值范围备注1营运资金2流动比率年末流动资产/年末流动负债150%-200%最好
3速动比率年末速动资产/年末流动负债100%左右较好速动资产=流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其它流动资产4资产负债率年末负债总额/年末资产总额小于70%，最好低于55%5产权比率6利息保障倍数（利润总额+财务费用）/（财务费用中的利息支出+资本化利息）大于400%7销售毛利率8主营业务利润率9成本费用利润率10销售净利率11资产净利率12权益净利率13存货周转率360/营业成本年末数/平均存货余额大于72平均存货余额=（期初存货余额+期末存货余额）/2
14应收账款周转率360/营业收入年末数/平均应收账款余额大于60平均应收账款余额=（应收账款年初余额+应收账款年末余额）/215总资产周转率16经营现金流入17经营现金流出
18经营现金流量净额为正值销售收入现金回笼应在85-95%；经营活动中支付采购商品、劳务的现金支付率应在85-95%以上19投资现金流量净额20筹资现金流量净额21经营现金流入流出比22净收益营运指数23现金营运指数年末贷款余额/净资产大于1担保比例小于0.5现金比例（现金+现金等价物）/流动负债大于30%
主营业务收入增长率（本期主营业务收-上期主营业务收入）/上期主营业务收入不小于8%如果低于5%说明该产品将进入生命末期了
营业利润营业利润/营业收入=（销售收-销货成本-管理费用-销售费用）/销售收入大于8%指标值越大表明企业综合获利能力越强净资产收益率大于5%指标值越高说明投资带来的回报越高变现能力
偿还能力
盈利能力
营运能力
现金流量分析银行货款企业报表财务指标（参考）
借入、借出款项及往来资金明细表
单位：元一年内到期1年以上到期一年内到期1年以上到期12345678100小计200000000300400小计500000000单位名称200单位名称210222324小计25000026备注：此栏为本列汇总数据000备注：此栏为本列汇总数据000填表说明：1-①行政单位借出款项、暂付及应收款项从2014年度本单位部门决算报表暂付款中分析填列，其中，借出款项为有计息要求的款项；暂付及应收款项为无计息要求的款项。1-②事业单位借出款项、暂付及应收款项从2014年度本单位部门决算报表应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款中分析填列，其中，借出款项为有计息要求的款项。暂付及应收款项为无计息要求的款项。2-①行政单位借入款项、应付及预收款项从2014年付本单位部门决算报表暂存款中分析填列，其中，借出款项为有计息要求的款项；应付及预收款项为无计息要求的款项。2-②事业单位借入款项、应付及预收款项从2014年度本单位部门决算报表中借入款项、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款中分析填列，其中，借出款项为有计息要求的款项；暂付及应收款项为无计息要求的款项。3.第一行第一栏合计数应等于第26行第一栏合计数，第1行第5栏合计数应等于第26行第5栏合计数。栏次
合计部门内部之间与同级财政之间与其他单位之间行次项目借入、借出款项及往来资金明细表填报单位：（财务章）暂付款、应收票据、应收账款、预付账款、其他应收款等暂存款、借入款项、应付票据、应付账款、预收账款、其他应付款等借款出项借入款项合计预付及应收款项合计应付及应收款项
Excel表格模板-合并报表抵消分录总结
借方内部股权长期股权投资VW实收资本资本公积盈余公积未分配利润消外币折算差额商誉投资收益少数股东损益取差额-J提取盈余公积T+V长期股权投资取差额少数股东权益U+WDES 代码 A SREP('会企01表->实收资本期末数',1)……此处1表示被投资公司的报表数据B SREP('会企01表->资本公积期末数',1)C SREP('会企01表->盈余公积期末数',1)D SREP('会企01表->未分配利润期末数',1)E SREP('会企01表->外币折算差额期末数',1)F SREP('会企01表->库存股期末数',1) G SREP('会企01表->归属于母公司所有者权益合计',1)……期末数H SREP('会企04表->归属于母公司所有者权益合计年初余额',1)I SREP('会企02表->归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)J SREP('会企04表->提取盈余公积未分配利润',1)K SREP('会企04表->对所有者（或股东） 的分配',1)L SREP('会企04表->年初未分配利润',1)MN P IPROPORTION()……投资比例S INTR('会合内01表->商誉',0) T INTR('会合内01表->长期股权投资',0)U INTR('会合内01表->投资收益',0) V INTR('会合内01表->长期股权投资调整',0)W INTR('会合内01表->投资收益调整',0)贷方G*P-(抵消类别 抵消内容分录代码成本法转权益法调整控股公司长期股权投资抵控股公司投资收益抵消取差额未分配利润I*P-U投资收益ABC少数股东权益投资收益借方长期股权投资VW消实收资本资本公积盈余公积未分配利润外币折算差额商誉投资收益少数股东损益消少数股东权益投资收益交易类应付帐款其他应付款预收帐款控制型投资控制型投资应付利息交易类应付票据交易类交易类交易类资产减值损失本年累计309年初他收坏账准备调整INTR('会合内02表->年初内部坏账准备(他收)',0)306应收(付)票据抵销应收票据307应收(付)账款减值准备抵销管理费用308其他应收(付)账款减值准备抵销资产减值损失本年累计往来抵消301内部债权债务抵消INTR('会合内02表->应付账款',0)INTR('会合内02表->其他应付款',0)INTR('会合内02表->预收账款',0)应收帐款其他应收款预付帐款304委托贷款、短期借款抵销其他应收款305应付利息抵销INTR('会合内02表->应付利息',0)应收利息取差额长期股权投资IFF(HH,(H+I)*P,0),IFF(I<0 AND I>H,-H*P,I*P))参股公司投资收益抵消取差额少数股东损益-K对所有者的分配D-L未分配利润IFF(G参股公司长期股权投资抵U+W控股公司投资收益抵消取差额-J提取盈余公积ST+V长期股权投资取差额少数股东权益CDE未分配利润A控股公司长期股权投资抵BD-L未分配利润G*P取差额长期股权投资-K对所有者的分配参股公司长期股权投资抵参股公司投资收益抵消抵消类别 抵消内容分录代码成本法转权益法调整I*P取差额少数股东损益贷方IFF(GIFF(HH,(H+I)*P-U,0),IFF(I<0 ANI>H,-H*P-U,I*P-U))投资收益取差额控股公司投资收益抵消消交易类应付债券交易类营业收入本年累计交易类控制型投资提取盈余公积交易类收回投资收到的现金交易类收到其他与经营活动有关的现金交易类吸收投资收到的现金交易类取得投资收益收到的现金交易类处置固定资产无形资产和其他长交易类销 提供劳务收到的现金现金流量表_资产购建固定资产无形资产和其他长期资产支付的现金现金流量表_销售商品购买商品接受劳务支付的现金现金流量表_其他交易支付其他与经营活动有关的现金现金流量表_投资投资支付的现金现金流量表_投资收益分配股利利润或偿付利息支付的现金402利润表_年初内部利润其他 务收营业成本601盈余公积还原SREP('会合04表->提取盈余公积',1)现金流量表抵消_需要将现金和银行存款设置为“现金流量辅助核算+客商辅助核算现金流量表_债权债务偿还债务支付的现金311应付债券抵销INTR('会合内03表->应付债券',1)交易性金融资产 ;持有至到期投资 ;可供出售金融资产401利润表_收入成本INTR('会合内04表->主营业务收入',0)+INTR('会合内04表->营业成本本年累计
会计科目表excel表格模板
科目代码科目名称科目类别科目代码科目名称科目类别科目代码科目名称科目类别1001库存现金资产类2001短期借款负债类6001主营业务收入损益类1002银行存款资产类2002存入保证金负债类6011利息收入损益类1003存放中央银行款项资产类2003拆入资金负债类6021手续费及佣金收入损益类1011存放同业资产类2004向中央银行借款负债类6031保费收入损益类1012其他货币资金资产类2011吸收存款负债类6041租赁收入损益类1021结算备付金资产类2012同业存放负债类6051其他业务收入损益类1031存出保证金资产类2021贴现负债负债类6061汇兑损益损益类1101交易性金融资产资产类2101交易性金融负债负债类6101公允价值变动损益损益类1111买入返售金融资产资产类2111卖出回购金融资产款负债类6111投资收益损益类1121应收票据资产类2201应付票据负债类6201摊回保险责任准备金损益类1122应收账款资产类2202应付账款负债类6202摊回赔付支出损益类1123预付账款资产类2203预收账款负债类6203摊回分保费用损益类1131应收股利资产类2211应付职工薪酬负债类6301营业外收入损益类1132应收利息资产类2221应交税费负债类6401主营业务成本损益类1201应收代位追偿款资产类2231应付利息负债类6402其他业务成本损益类1211应收分保账款资产类2232应付股利负债类6403营业税金及附加损益类1212应收分保合同准备金资产类2241其他应付款负债类6411利息支出损益类1221其他应收款资产类2251应付保单红利负债类6421手续费及佣金支出损益类会计科目表一、资产类二、负债类六：损益类1231坏账准备资产类2261应付分保账款负债类6501提取未到期责任准备金损益类1301贴现资产资产类2311代理买卖证券款负债类6502提取保险责任准备金损益类1302拆出资金资产类2312代理承销证券款负债类6511赔付支出损益类1303贷款资产类2313代理兑付证券款负债类6521保单红利支出损益类1304贷款损失准备资产类2314代理业务负债负债类6531退保金损益类1311代理兑付证券资产类2401递延收益负债类6541分出保费损益类1321代理业务资产资产类2501长期借款负债类6542分保费用损益类1401材料采购资产类2502应付债券负债类6601销售费用损益类1402在途物资资产类2601未到期责任准备金负债类6602管理费用损益类1403原材料资产类2602保险责任准备金负债类6603财务费用损益类1404材料成本差异资产类2611保户储金负债类6604勘探费用损益类1405库存商品资产类2621独立账户负债负债类6701资产减值损失损益类1406发出商品资产类2701长期应付款负债类6711营业外支出损益类1407商品进销差价资产类2702未确认融资费用负债类6801所得税费用损益类1408委托加工物资资产类2711专项应付款负债类6901以前年度损益调整损益类1411周转材料资产类2801预计负债负债类1421消耗性生物资产资产类2901递延所得税负债负债类1431贵金属资产类1441抵债资产资产类3001清算资金往来共同类1451损余物资资产类3002货币兑换共同类1461融资租赁资产资产类3101衍生工具共同类1471存货跌价准备资产类3201套期工具共同类三、共同类1501持有至到期投资资产类3202被套期项目共同类1502持有至到期投资减值准备资产类1503可供出售金融资产资产类4001实收资本所有者权益类1511长期股权投资资产类4002资本公积所有者权益类1512长期股权投资减值准备资产类4101盈余公积所有者权益类1521投资性房地产资产类4102一般风险准备所有者权益类1531长期应收款资产类4103本年利润所有者权益类1532未实现融资收益资产类4104利润分配所有者权益类1541存出资本保证金资产类4201库存股1601固定资产资产类1602累计折旧资产类5001生产成本成本类1603固定资产减值准备资产类5101制造费用成本类1604在建工程资产类5201劳务成本成本类1605工程物资资产类5301研发支出成本类1606固定资产清理资产类5401工程施工成本类1611未担保余值资产类5402工程结算成本类1621生产性生物资产资产类5403机械作业成本类1622生产性生物资产累计折旧资产类1623公益性生物资产资产类1631油气资产资产类1632累计折耗资产类1701无形资产资产类四、所有者权益类
酒店会计科目【范本模板】
酒店会计常用科目
资产类
1、 现金
2、 银行存款
3、 应收账款——住店客人
——张三
-—单位
4、 预收账款-—客房订金
——餐厅订金
（收客人订金也可以用其他应付款科目来核算）
5、其他应收款——备用金
６、原材料——蔬菜
——鲜肉
--海鲜、鱼
——烟
——酒与饮品
-—食品干调
—－器皿
-—针织品(布草)
-—一次性用品
——五金电料
——杂品
7、低值易耗品——客房
——餐厅 -—厨房
8、库存商品——烟
—－酒与饮品
—-食品干调
——器皿
——针织品（布草）
—-一次性用品
——五金电料
——杂品
-—商务中心
——客房小库—针织品（布草)
—一次性用品
—迷你小吧(茶叶、饮料等）
--餐厅小库—酒水饮品
-烟
-器皿餐具（盘点时扣除5%损耗)
——厨房小库—厨房半成品
—器皿与用具（盘点时扣除5％损耗）
9、 固定资产
10累计折旧
负债类
1、 应付账款——供应商（例如:送鱼孙、面粉刘、干调王等）供应商定期结算
2、 其他应付款(我工作过的酒店用来核算收到客人的订金)-—客房订金
全国行政事业单位国有资产清查相关表格
附件2单户表目录 汇总表目录行政事业单位固定（无形）资产盘点单行政事业单位资产清查汇总表行政事业单位资产清查明细表封面封面财清01行政事业单位资产负债清查汇总表财清明细01行政事业单位应收票据清查明细表财清02行政事业单位机构人员情况汇总表财清明细02行政事业单位应收账款清查明细表财清03行政事业单位资产盘盈、财产损失汇总表财清明细03行政事业单位预付账款清查明细表财清04行政事业单位固定资产情况汇总表财清明细04行政事业单位其他应收款清查明细表财清04-1行政事业单位房屋构筑物情况汇总表财清明细05行政事业单位存货清查明细表财清04-2行政事业单位车辆情况汇总表财清明细06行政事业单位应付票据清查明细表财清04-3行政事业单位大型设备情况汇总表财清明细07行政事业单位应付账款清查明细表财清05行政事业单位无形资产情况汇总表财清明细08行政事业单位预收账款清查明细表财清06行政事业单位占有使用土地情况汇总表财清明细09行政事业单位其他应付款清查明细表财清07行政事业单位在建工程情况汇总表财清明细10行政事业单位借入款项清查明细表财清08行政事业单位资产出租出借情况汇总表财清明细11行政事业单位固定资产损溢清查明细表财清09事业单位对外投资情况汇总表财清明细12行政事业单位无形资产损溢清查明细表财清10行政事业单位担保情况汇总表行政事业单位资产清查报表财清11行政单位附属后勤服务单位基本情况汇总表封面财清12行政单位未脱钩经济实体基本情况汇总表财清综01行政事业单位资产负债清查表财清13行政事业单位国有资产产权待界定情况汇总表财清综02行政事业单位机构人员情况表财清综03行政事业单位资产盘盈、财产损失表财清综04行政事业单位固定资产情况表财清综04-1行政事业单位房屋构筑物情况表财清综04-2行政事业单位车辆情况表财清综04-3行政事业单位大型设备情况表财清综05行政事业单位无形资产情况表财清综06行政事业单位占有使用土地情况表财清综07行政事业单位在建工程情况表财清综08行政事业单位资产出租出借情况表财清综09事业单位对外投资情况表财清综10行政事业单位担保情况表财清综11行政单位附属后勤服务单位基本情况表财清综12行政单位未脱钩经济实体基本情况表财清综13行政事业单位国有资产产权待界定情况表2016年全国行政事业单位国有资产清查报表