内部控制评价业务约定书
事业单位内控业务约定书
事业单位内控业务约定书为了更好地规范和管理事业单位内部控制，促进事业单位的管理和发展，制定了以下内控业务约定书：一、总则1.本约定书是有关事业单位内部控制的规定。
2.本约定书适用于本单位内部控制的各个方面，包括会计核算、财务管理、人力资源管理、资产保护、项目管理、招投标管理、风险管理等方面。
3.本约定书的目的是为了规范内部控制活动，提高内控制度的有效性和实效性，最终提升本单位的管理水平和工作效益。
二、内部控制制度1.本单位应建立健全内部控制制度，重点针对会计核算、财务管理、人力资源管理、资产保护、项目管理、招投标管理和风险管理等方面。
2.内部控制制度应由本单位领导班子审定并发布，同时应在本单位内部推广和宣传。
3.内部控制制度应包括内部控制目标、内部控制流程、内部控制措施等内容，具体细节应根据实际情况进行调整和完善。
4.内部控制制度的执行应受到严格检查和监督。
三、内部控制流程1.本单位应制定内部控制流程，详细说明内部具体业务的处理流程，各业务部门应按照流程规定执行操作。
2.内部控制流程应涵盖会计核算、财务管理、人力资源管理、资产保护、项目管理、招投标管理和风险管理等方面。
3.内部控制流程的制定和修改应经过本单位财务部门和其他相关业务部门的审核和批准。
四、内部控制措施1.本单位应制定一系列内部控制措施，以确保内部控制的有效实施。
2.内部控制措施应根据内部控制目标和流程来制定，并应充分考虑内部控制环境和外部环境的变化。
3.内部控制措施应包括业务审批、财务报表编制和审核、资产保护、问责机制、风险管理等方面的措施。
五、内控人员的职责1.本单位应聘请内控人员，负责本单位的内部控制工作。
2.内控人员应具备业务、财务和法律知识，并应接受内部控制的培训和管理。
3.内控人员应制定内部控制计划，定期进行内部控制评估，并向本单位领导班子和内部控制委员会汇报评估结果。
4.内控人员应协调本单位各业务部门开展内部控制工作，并及时提出改进措施。
某某会计师事务所行政事业单位清产核资专项审计业务约定书
某某会计师事务所行政事业单位清产核资专项审计业务约定书业务约定书编号：甲方：乙方：某某会计师事务所（特殊普通合伙）甲方、乙方本着平等互惠的原则，在充分沟通、协商一致的基础上，按照中华人民共和国的有关法律法规，就双方合作的有关事项达成以下约定：一、定义除非文意另有所指，以下定义仅限于对本约定书所使用名词的解释。
1.1“甲方”：指。
1.2“乙方”：指某某会计师事务所（特殊普通合伙）。
1.3“双方”：指甲方和乙方。
1.4“一方”：指乙方或甲方。
1.5“约定书”：指本约定书文本及其与本约定书不可分割的若干附件与补充文件。
1.6“执业准则”：指中华人民共和国财政部于2010年11月1日以财会【2010】21号文颁发的《中国注册会计师执业准则》及其应用指南。
1.7“中国企业会计准则”：指中华人民共和国财政部颁发的《行政单位会计制度》、《行政单位财务规则》、《事业单位会计制度》和《事业单位财务规则》。
1.8“中注协”：指中国注册会计师协会。
1.9”地方注协指中国各省市的注册会计师协会。
二、服务内容和服务目标2.1服务内容甲方依据《行政事业单位资产清查暂行办法》的规定，委托乙方对甲方及其所属行政、事业单位以20X2年XX月XX日为基准日开展的清产核资工作结果进行专项财务审计，乙方应在约定的时间内完成以下工作：（1）清查材料核实主要是指对甲方及其所属行政、事业单位的基本情况、数据报表、损益证据、相关资料等进行核实。
（2）资产账务核对主要是对甲方及其所属行政、事业单位截止20X2年XX月XX日的各种银行账户、资产、负债、权益、收入、成本费用等会计科目的账务情况进行全面核实，核对账账、账证、账表和账实是否相符。
（3）资产实物盘点主要是在甲方及其所属行政、事业单位全面清理、核对和查实各项资产、负债的基础上，对事物进行必要的抽查盘点。
（4）资产损益鉴证主要是对甲方及其所属行政、事业单位清查出的各种资产盘盈、盘亏、资金挂账及坏账等资产损益情况，按照国家资产清查政策和有关财务、会计制度规定的损益标准，在充分调查论证的基础上进行职业判断和客观评判，出具鉴证意见。
公司内部控制审核业务约定书
公司内部控制审核业务约定书好嘞，咱们来聊聊公司内部控制审核业务约定书。
哎，这可不是个高大上的名词，简单说就是为了保障公司的安全和顺利运营而做的一些规定。
你想啊，公司的钱财、资源、信息这些，谁都不想被人“光顾”一番，是吧？所以就需要一份靠谱的约定书来确保一切正常运转，像一把锁把公司最宝贵的东西锁得严严实实的。
内部控制审核这事儿，就像是家里的门窗，平时不注意，真出问题了可就麻烦了。
比如说你出门忘了锁门，回来发现屋里一片狼藉，那可真是“掉了西瓜捡芝麻”。
审核这东西，听起来可能有点枯燥，但其实就是为了把可能的风险都捞出来，看看有没有什么隐患。
就像在海边捡贝壳，你得细心，才能找到最珍贵的那一枚。
而这份约定书，其实也不光是为了防止麻烦，更是为了让大家心里有个底。
有了它，大家都知道自己的责任，明白什么该做，什么不该做。
就像你和朋友约好去看电影，大家都知道几点集合，哪家影院，心里有数，才能不出岔子。
你要是随便约，可能最后一群人都在不同的地方晃荡，尴尬得很。
再说说审核的过程，那可真是个“大工程”。
就像准备一场大餐，要先备好食材，洗净切好，然后才能开火。
审核前，我们得做好充足的准备，先了解公司的现状，看看哪些地方已经做得不错，哪些地方还有提升的空间。
审核的团队就像一支精锐的军队，得有统筹规划，明确分工，才能打好这一仗。
审核的时候，别以为只是看看文件、翻翻账本就完事了。
还得上门“探险”，实际了解各个部门的运作情况。
就像医生给你做体检，不光是看报告，还得问你平时的饮食习惯、锻炼情况。
得全面、细致，这样才能真心为公司把好脉。
而一旦发现问题，那可得立马动手。
就像家里水管漏水，不修可不行，水漫金山，损失可就大了。
要是有小问题，及时修复就行；但要是大问题，咱们就得痛下决心，重整旗鼓。
别等到事态恶化，再去后悔，那可真是“亡羊补牢，为时已晚”。
审核不是一锤子买卖。
做完一次，别以为万事大吉。
这就像保养车子，得定期检查，保持最佳状态。
内控评价合同模板
内控评价合同模板合同编号： XXXXXXXX甲方（委托方）：（公司名称）乙方（承办方）：（公司名称）根据《中华人民共和国合同法》及相关法律法规的规定，甲方与乙方经友好协商一致，就委托乙方为甲方提供内控评价服务达成如下合同：第一条评价内容1.1 乙方将根据甲方的需求，就甲方内控制度的完善程度、内控流程的合理性、内控措施的有效性等方面进行评价，提出改进建议。
1.2 评价包括但不限于对甲方的组织结构、内部控制制度、风险管理、信息披露等方面进行评估，对存在的问题进行识别和分析。
第二条评价方法2.1 评价方法包括问卷调查、文件资料审查、现场实地考察、访谈等多种方式，乙方将根据具体情况进行灵活选用。
2.2 评价工作将有专业团队负责，确保评价结果客观、准确。
第三条评价周期3.1 评价周期为（具体时间），乙方将在规定时间内完成评价工作，并提交评价报告至甲方。
3.2 如评价周期需要延长，乙方应提前书面通知甲方，并经双方协商确定新的评价周期。
第四条保密条款4.1 双方在履行本合同过程中产生的相关资料、信息、数据等均属于商业机密，无论在合同期间还是合同终止后双方均不得向第三方透露或泄露。
4.2 除非经双方一致同意或依法规定，否则双方不得对外公开涉及本合同的任何内容。
第五条免责条款5.1 由于不可抗力原因（如火灾、地震、洪水等）致使评价无法按期完成的，双方都可免除责任。
5.2 评价过程中出现人为因素（如恶劣天气、道路交通阻塞等）造成评价工作延误的，应由乙方承担相应的责任。
第六条评价报告6.1 乙方将在评价完成后提交评价报告给甲方，报告内容包括但不限于评价结论、问题识别、改进建议等。
6.2 甲方有权根据评价报告对内控制度进行调整和完善，乙方应给予必要的跟踪服务和咨询指导。
第七条合同变更7.1 本合同的任何修改或补充都须经双方书面协商，并在双方签字盖章后生效。
第八条合同解除8.1 双方可协商解除本合同，但需提前30天书面通知对方并经双方同意。
专项审计业务约定书三篇
专项审计业务约定书三篇篇一：专项审计业务约定书甲方： XXXX联合会计师事务所乙方：兹由甲方委托乙方对进行专项审计，经双方协商，就有关事项约定如下：一、专项审计范围和目的乙方接受甲方委托，对进行专项审计，办理房地产开发资质使用。
乙方的专项审计将根据中国注册会计师审计准则实施，包括对甲方的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下乙方认为必要的其他审计程序，并在此基础上对上述委托事项发表专项审计意见。
二、甲方的责任与义务甲方的责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证有关会计资料充分披露有关的信息。
甲方的义务是：1．及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料，以及对某会计事项作出书面的陈述书；2．为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方的审计工作人员于工作开始前提供清单；3．按本约定书之规定及时足额支付审计费用。
三、乙方的责任和义务乙方的责任是：按照中国注册会计师审计准则的要求进行审计，出具审计报告，并对审计报告的真实性、合法性负责，但对于审计报告的使用责任，仍由甲方负责。
乙方的义务是：1．按照约定时间完成专项审计业务，出具专项审计报告。
由于注册会计师的审计采取事后重点抽查的方法，加上甲方内部控制制度固有的局限性和其他客观因素制约，难免存在会计资料在某些重要的方面反映失实，而注册会计师又可能在审计中未予发现的情况，因此，乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除甲方的会计责任。
2．对执行业务过程中知悉的甲方商业秘密严加保密。
除非中国注册会计师协会执行准则另有规定，或经甲方同意，乙方不得将其知悉的商业秘密和甲方提供的资料对外泄露。
四、审计收费1．根据乙方各级别审计人员所需工时及《会计师事务所业务收费规定》，预计此项审计业务的服务费为人民币元，其他费用（包括差旅费、邮电通讯费等）由乙方自理。
2．甲方应在本约定书成立后，支付乙方审计服务费的50%，另50%在乙方出具专项审计报告未定稿后支付。
离任审计业务约定书
×××同志离任审计业务约定书甲方：ABCDEFG有限公司乙方：XYZ会计师事务所甲方委托乙方对甲方原××××同志进行离任审计，现就有关事项达成如下约定。
第一条、委托目的和审计范围（一）乙方接受甲方委托，围绕×××同志任期工作职责，综合经营管理、内控建设执行、财经法纪遵守等情况进行审计，客观评价任期履职情况。
（二）乙方将根据《中国注册会计师执业准则》，对×××同志任期的经济责任有关的会计资料进行研究和评价，以满足甲方评价×××同志任期履职状况的需要。
第二条、会计责任和审计责任甲方及被审计单位的会计责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证所提供的会计及相关资料的真实、合法、完整。
乙方的审计责任是：按照中国注册会计师独立审计准则的要求进行审计，出具审计报告，对审计报告的真实性、合法性负责。
第三条、双方的责任与义务（一）甲方及被审计单位的义务1、及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料，并保证所提供资料的真实性和完整性，对乙方开展审计工作给予充分的合作，提供必要的条件。
2、按照约定的条件，及时足额支付审计费。
（二）乙方的责任与义务1.乙方应按照《中华人民共和国注册会计师法》、《中国注册会计师执业准则》的要求，对被审计单位提供的会计报表和有关资料，实施必要的审计程序，出具真实、合法的审计报告。
2.乙方在审计过程中发现被审计单位存在重大问题，需及时将情况报告甲方或被审计单位。
3.乙方对在执行业务过程中知悉的商业秘密负有保密的责任。
除法律另有规定者外，未经甲方及被审计单位同意，乙方不得将被审计单位提供的资料泄露给甲方及被审计单位以外的第三者。
4.乙方应在甲方审计通知书载明日期起一个月内提交并接受审计报告验收工作。
第四条、审计收费乙方将就业务约定书的审计业务，以提交正式审计报告为依据，按万元（￥）收取审计费用，不再另行结算差旅费。
内控制度业务约定书模板
内控制度业务约定书模板甲方：____________乙方：____________甲乙双方在平等、自愿、公平、诚实信用的原则基础上，就甲方内部控制制度业务（以下简称内控业务）的约定事项，达成如下协议：一、内控业务范围1.1 甲方依据《企业内部控制基本规范》及配套指引、其他法律法规和公司章程，结合实际情况制定的各类规章制度，包括但不限于治理制度、基本制度和具体制度。
1.2 乙方应按照甲方的内控制度，协助甲方进行内控制度的建设和实施，确保甲方业务流程的正常运行。
二、内控业务内容2.1 乙方应根据甲方的内控制度，为甲方提供内控制度咨询、培训、评估等服务，帮助甲方完善内控制度体系。
2.2 乙方应协助甲方建立健全内部控制制度，包括但不限于风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等环节。
2.3 乙方应根据甲方的业务流程，为甲方提供业务流程优化建议，提高业务运行效率。
2.4 乙方应对甲方的内控制度进行定期评估，提出改进意见，确保内控制度的有效性和适应性。
三、内控业务时间3.1 本协议自双方签字（或盖章）之日起生效，有效期为____年。
3.2 乙方应在协议有效期内，按照约定的时间节点完成内控业务。
四、内控业务费用4.1 乙方向甲方提供的内控业务，按照双方约定的费用标准进行结算。
4.2 乙方应向甲方提供正规发票，甲方按约定时间支付费用。
五、保密条款5.1 双方在履行本协议过程中所获悉的对方商业秘密、技术秘密、市场信息等，应予以严格保密。
5.2 保密期限自本协议生效之日起算，至协议终止或履行完毕之日止。
六、违约责任6.1 任何一方违反本协议的约定，导致协议无法履行或造成对方损失的，应承担违约责任。
6.2 违约方应赔偿对方因此所遭受的损失，包括但不限于直接损失和间接损失。
七、争议解决7.1 双方在履行本协议过程中发生的争议，应首先通过友好协商解决。
7.2 若协商无果，任何一方均有权向甲方所在地的人民法院提起诉讼。
八、其他约定8.1 本协议一式两份，甲乙双方各执一份。
中国注册会计师协会关于印发《企业内部控制审计指引实施意见》的通知
中国注册会计师协会关于印发《企业内部控制审计指引实施意见》的通知文章属性•【制定机关】中国注册会计师协会•【公布日期】2011.10.11•【文号】会协[2011]66号•【施行日期】2012.01.01•【效力等级】行业规定•【时效性】现行有效•【主题分类】审计正文中国注册会计师协会关于印发《企业内部控制审计指引实施意见》的通知（会协〔2011〕66号）各省、自治区、直辖市注册会计师协会：为了规范注册会计师执行内部控制审计业务，明确工作要求，提高执业质量，维护公众利益，我会制定了《企业内部控制审计指引实施意见》，现予印发，自2012年1月1日起施行。
执行中有何问题，请及时反馈我会。
附件：企业内部控制审计指引实施意见中国注册会计师协会二○一一年十月十一日附件：企业内部控制审计指引实施意见为了规范注册会计师执行财务报告内部控制（以下简称内部控制）审计业务，明确工作要求，提高执业质量，维护公众利益，根据中国注册会计师审计准则、《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制审计指引》，在整合审计框架下，制定本意见。
一、关于签订业务约定书只有当内部控制审计的前提条件得到满足，并且会计师事务所符合独立性要求，具备专业胜任能力时，会计师事务所才能接受或保持内部控制审计业务。
（一）内部控制审计的前提条件在确定内部控制审计的前提条件是否得到满足时，注册会计师应当：（1）确定被审计单位采用的内部控制标准是否适当；（2）就被审计单位认可并理解其责任与治理层和管理层达成一致意见。
被审计单位的责任包括：（1）按照适用的内部控制标准，建立健全和有效实施内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报；（2）对内部控制的有效性进行评价并编制内部控制评价报告；（3）向注册会计师提供必要的工作条件，包括允许注册会计师接触与内部控制审计相关的所有信息（如记录、文件和其他事项），允许注册会计师在获取审计证据时不受限制地接触其认为必要的内部人员和其他相关人员等。
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业务约定书
编号：约字( 2012)第号
甲方：AAA
乙方：BBB
兹由甲方委托乙方对AAA（下称被评价单位）2011年度内部控制情况进行评价，经双方协商，达成以下约定：
一、评价的目标和范围
1、乙方接受甲方委托，对被评价单位按照《企业内部控制基本规范》及其
配套指引进行评价。
2、乙方通过执行评价工作，对被评价单位的企业内控与风险管理的现状进
全面反映，发现企业内部控制体系存在的缺陷和不足，为甲方推动内部控制体系建设提供决策依据。
二、甲方的责任
1、根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引，甲方及甲方负责人有责
任保证所提供内部控制资料的真实性和完整性。
因此，甲方管理层有责任妥善保存和提供相关资料（包括但不限于相关规章制度、会计凭证、会计账簿、会计报表及其他交易资料等），这些记录必须真实、完整地反映甲方及或被评价单位的内部控制情况。
2、按照《企业内部控制基本规范》及其配套指引进行自我评价是甲方管理
层的责任，乙方在被评价单位自我评价的基础上对被评价单位的内部控制情况进行评价。
3、及时为乙方的评价工作提供与评价有关的所有记录、文件和所需的其他
信息，并保证所提供资料的真实性和完整性。
4、确保乙方不受限制地接触其认为必要的被评价单位内部人员和其他相关
人员。
5、甲方及或被评价单位管理层对其作出的与评价有关的声明予以书面确
认。
6、为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助，乙方将于外勤
工作开始前提供主要事项清单。
7、按照本约定书的约定及时足额支付服务费用以及乙方人员在评价期间的
交通、食宿和其他相关费用。
8、乙方的评价不能减轻甲方及甲方管理层的责任。
三、乙方的责任
1、乙方的责任是在执行评价工作的基础上对甲方及或被评价单位内部控制
情况发表评价意见。
乙方根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定执行评价工作。
2、评价工作涉及实施程序，以获取有关内部控制实际情况和披露的证据。
选择的程序取决于乙方的判断。
3、由于内部控制的固有限制，即使按照相关规定适当地计划和执行评价工
作，仍不可避免地存某些内部控制的某些重要、重大缺陷可能未被乙方发现的风险。
4、在评价过程中，乙方若发现甲方存在乙方认为值得关注的内部控制缺陷，
应以书面形式向甲方治理层或管理层通报。
但乙方通报的各种事项，并不代表已全面说明所有可能存在的缺陷或已提出所有可行的改进建议。
甲方在实施乙方提出的改进建议前应全面评估其影响。
未经乙方书面许可，甲方及或被评价单位不得向任何第三方提供乙方出具的沟通文件。
5、按照约定时间完成评价工作，出具评价报告。
乙方应于2012年月日
前出具评价报告。
6、除下列情况外，乙方应当对执行业务过程中知悉的甲方信息予以保密：
（1）法律法规允许披露，并取得甲方的授权；（2）根据法律法规的要求，为法律诉讼、仲裁准备文件或提供证据，以及向监管机构报告发现的违法行为；（3）在法律法规允许的情况下，在法律诉讼、仲裁中维护自己的合法权益；（4）接受注册会计师协会或监管机构的执业质量检查，答复其询问和调查；（5）法律法规、执业准则和职业道德规范规定的其他情形。
根据实际情况和双方的意见，可以另行签订于本次业务相关的保密协议。
7、评价报告签发日之后，乙方无直接责任去考虑或查明可能影响该期间的内
部控制的期后事项。
但是，甲方应将在评价报告签发日之后可能影响会计报表的任何重大事项的发生或任何重大事实的发现通知乙方。
四、评价收费
1、本次评价服务的收费是以乙方各级别工作人员在本次工作中所耗费的时
间为基础计算的。
乙方预计本次评价服务的费用总额为人民币20万元整(RMB200000.00)。
2、甲方应于本约定书签署之日起日内支付 %的评价费用，于评价报告
草稿完成日支付 %的评价费用，其余款项于提交正式评价报告时结清。
3、与本次评价有关的其他费用（包括交通费、食宿费及向第三方询证的费
用等）由甲方承担。
五、评价报告和评价报告的使用
1、乙方按照委托方的实际控制人CCC规定的格式和类型出具评价报告。
2、乙方向甲方交付评价报告一式肆份。
评价报告的交付方式为甲方至乙方
住所领取，或其他双方认可的方式。
如因乙方出具保留意见的报告而致使甲方拒绝受领的，评价报告签发日后五个工作日视为乙方已经完整履行本协议的义务。
六、本约定书的有效期间
本约定书自签署之日起生效，并在双方履行完毕本约定书约定的所
有义务后终止。
七、约定事项的变更
如果出现不可预见的情况，影响评价工作如期完成，或需要提前出具评价报告，甲、乙双方均可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。
八、终止条款
1、如果根据乙方的职业道德及其他相关专业职责、适用的法律法规或其他
任何法定的要求，乙方认为已不适宜继续为甲方提供本约定书约定的评价服务，乙方可以采取向甲方提出合理通知的方式终止履行本约定书。
2、在本约定书终止的情况下，乙方有权就其于终止之日前对约定的评价服
务项目所做的工作收取合理的费用。
九、违约责任
甲、乙双方按照《中华人民共和国合同法》的规定承担违约责任。
十、适用法律和争议解决
本约定书的所有方面均应适用中华人民共和国法律进行解释并受其约束。
本约定书履行地为注册地，因本约定书引起的或与本约定书有关的任何纠纷或争议（包括关于本约定书条款的存在、效力或终止，或无效之后果），双方协商确定采取以下方式予以解决：向注册地人民法院提起诉讼。
十一、双方对其他有关事项的约定
本约定书一式肆份，甲、乙双方各执两份，具有同等法律效力。
（本页无正文）
甲方（盖章）
法定代表人（或授权代表）：
二O一二年____月____日
乙方：BBB
法定代表人（或授权代表）：
二O一二年____月____日
注：甲方须要提供法人的授权委托书。