SAP管理会计操作

财务会计（外部）
损益表
(P&L)
留存 收益
内部报表
成本 中心 报表
内部 订单 报表 利润 中心 报表
管理会计（内部）
10
课程内容
1
CO模块简介
管理会计子模块概览
财务会计与管理会计
CO与其他模块的联系
SAP管理会计的系统概念
2
成本中心会计
3 内部订单
4 利润中心会计
11
CO模块数据集成
总帐 业务 物料 转移
SAP管理会计的系统概念
2
成本中心会计
3 内部订单
4 利润中心会计
8
（1）财务会计和管理会计
财务报表
标准 外部会计
................... ................... :::::::::::::::::::
灵活性 内部会计
9
（1）财务会计和管理会计
外部报表
资产负 债表 现金 流量 报表
操作：
事例：创建可控费用成本要素组
SAP菜单路径：
会计=>控制=>成本要素会计=>主数据=> 成本要素组=>创建（KAH1）/更改 （KAH2）/显示（KAH3）
33
（1）成本中心主数据维护—统计指标
概念： 统计指标：分摊和分配的计算基准。是决定成本分配比例的非财务数据, 是用来分配哪些不可能利用作业类型来分配的成本, 例如员工数目,面积,电 话数量等. 统计指标有两种类型：固定值和总价值。固定值覆盖从其过帐期间到同一 会计年度中的所有后续期间。这对于希望长时间保持为常数的统计指标很 有用（如办公室面积），只有该值更改时才需要输入新的过帐。总价值不 结转到下一期间，但必须为每个单独期间输入，这比较适合哪些经常在每 个期间更改的统计指标（如加油量的吨数）。 操作： 事例：创建加油站加油机数、销售量统计指标 SAP路径：会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 统计指标 -> 单个处 理 -> 创建 （KK01）/更改（KK02）/显示 （KK03）
4、对所创建的成本中心、成本中心标准层次、成本中心组进行删除操作
注：大家在练习的时候，要按照《广东石油成本(利润)中心体系_V1.0》的编码及 名称对自已公司成本中心进行创建及维护，并且对所创建的成本中心不要进行 凭证过账。
28
（1）成本中心主数据维护—成本要素 成本要素的概念简介
1、在CO里面成本要素是用于描述发生了什么样的成本、费用的会计科 目；是成本中心、利润中心统计各项成本、费用的基本元素，如差旅 费、办公费等。 2、成本要素是连接FI与CO的纽带。 3、成本要素分初级成本要素和次级成本要素。
29
（1）成本中心主数据维护—成本要素 初级成本要素
对产生于CO之外的费用进行分类 首先必须是FI中的费用科目
次级成本要素
体现CO内的费用流动
与FI的费用科目没有联系 原始成本费用的分摊及其它内部交 换所运用的成本要素
操作：
会计->-控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 成本要素 -> 单个处 理 -> 创建初级成本要素(KA01)/更改 (KA02)/显示(KA03) 会计->-控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 成本要素 -> 单个处 理 -> 创建次级成本要素(KA06)/更改 (KA02)/显示(KA03)
25
（1）成本中心主数据维护—标准层次
概念：
在SAP系统的公司组织结构中，成本中 心标准层次唯一的，也是必须维护的。成 本中心标准层次是成本中心组的特殊类 型。
操作：
SAP菜单路径： 会计=>控制=>成本中心会计=>主数据=> 标准层次=>更改
26
（1）成本中心主数据维护—成本中心组
概念：
成本中心组: 成本中心的组织结构,可以根 据需要把若干个成本中心任意组合。可用 于计划, 提高对成本费用的管理。
30
（1）成本中心主数据维护—成本要素
•
初级成本要素:

初级成本要素与财务会计的总帐损益类科目一一对应。
31
（1）成本中心主数据维护—成本要素
次级成本要素:

•
每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过帐 ，主要用于成本分摊，结转。
32
（1）成本中心主数据维护—成本要素组
概念：
为管理统计的需求，我们可以将某类成本 要素归为一组，这样就产生了成本要素 组。
3 内部订单
4 利润中心会计
4
课程目的
1
CO模块简介
了解CO的概念及相关子模块 了解FI与CO的区别与联系 了解CO的集成模式 了解CO的系统概念
5
课程内容
1
CO模块简介
管理会计子模块概览
财务会计与管理会计
CO与其他模块的联系
SAP管理会计的系统概念
2
成本中心会计
3 内部订单
4 利润中心会计
6
管理会计子模块概览
管理会计（Controlling,CO）指提供企业内部管理控制及内部考核评 价所需要的各种信息，通过与销售模块、采购模块、财务会计的集成功能 ，将生产经营中的各种信息在CO中进行分析和比较，由成本中心会计、 内部定单、利润中心会计等子模块组成。
SD MM PP
FI
执行信息系统 EC-EIS
CO
内部定单 OPA CO-IO
FI COCCA
成 本 要 素
计 算
ECPCA
MM
COCCA
成 本 中 心
资产 折旧
AM
P r o f i t C e n t e r
COOPA
内部定单
C o n t r o l l i n g A r e a
COPA
获 利 分 析 段 收入 要 素 计 算
. . .
出具 发票
SD
COPA
12
CO模块数据集成
SAP - CO模块培训 （管理会计）
课程目的
熟悉CO的主要概念 掌握CO的业务操作 掌握CO模块报表的查询
2
课程内容
1 CO模块简介
2 成本中心会计 3 内部订单 4 利润中心会计
3
课程内容
1
CO模块简介
管理会计子模块概览
财务会计与管理会计
CO与其他模块的联系
SAP管理会计的系统概念
2
成本中心会计
• • •
在SAP系统中，用户进行以利润中心为单位的内部核算中心盈亏的分析； 用户可以根据分析的需要，以区域（分公司、工厂）、功能（生产、销售） 根据报表及利润考核的需要，广东石油利润中心设置到各地市公司、各加油
或产品（产品分类、产品组）来设立利润中心。 站及各批发直销经营网点。
18
成本中心会计
1
R/3成本中心会计核算帮助用户确定在企业的何处将生成何种 成本，并将成本分配给产生该成本的部门。此类型的记录和分 配不仅能够进行成本控制，它也能作为其他管理会计核算部门 （例如成本对象控制）作准备。
• 成本中心是归集费用最基本的单位，相当于3.0中的费用核算部门。如目前 广东石油SAP系统中，每个机关科室、经营部、加油站、油库都设为一个成本中 心。 •成本中心会计的主要目的是对发生在某组织机构内的费用进行识别和归集；
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练习
1、初级成本要素的创建
会计->-控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 成本要素 -> 单个处理
-> 创建初级成本要素(KA01)/更改 (KA02)/显示(KA03) 2、次级成本要素的创建及维护
会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 成本要素 -> 单个处理
•
在SAP中，内部订单是用来对某公司内某项事务产生的成本进行计划、归
集、监控和分摊的工具；
• 用户可以根据业务需要，对内部订单赋予不同的意义，用它来追踪某个有
起始时间的事件或归集某项费用（如用于归集每台车辆所发生的费用等）； • 内部订单也可以用于对某持续的事件或服务进行费用控制（如设备维护和
修理等）。
后勤系统 财务会计
获 利 分 析 会 计
管理会计
利 润 中 心 会 计 作 业 成 本 会 计
金库管理
销售和分销
应付帐会计
物料管理
应收帐会计
资产会计
总 帐 会 计
生产和计划
法 定 合 并
间 接 费 用 会 计
生 产 成 本 会 计
基 金 管 理
金 库 管 理
现金管理
13
课程内容
1
CO模块简介
管理会计子模块概览
20
成本中心会计
1
CO模块简介 2
成本中心会计
（1）成本中心主数据维护 （2）成本中心计划 （3）成本中心过账
（4）成本中心期末处理 （5）成本中心报表查询
3 内部订单 4 利润中心会计
21
（1）成本中心主数据维护
在成本中心会计中需创建、维护的主数据主要有：
1）维护成本中心主数据 2）维护成本中心标准层次 3）维护成本中心组 4）维护成本要素主数据 5）维护成本要素组 6）维护统计指标
操作：
SAP菜单路径：
会计 -> 控制 -> 成本中心会计 -> 主数据 -> 成本中心 -> 单个 处理 -> 创建(KS01)/更改(KS02)/显示(KS03)
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（1）成本中心主数据维护—成本中心
成本中心作用 •归集各类成本和费用 •充分体现用者付费的原则 •帮助管理者找出控制成本 和费用的方向和方法 •为衡量各级管理人员 的业绩提供帮助