行政事业单位固定资产清查表
行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明
附件2：2018年度行政事业单位国有资产报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套报表编报范围包括：2018年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业(包括：科学事业单位、中小学校、高等学校、医院、基层医疗卫生机构、测绘事业单位、地质勘查事业单位、彩票机构等)单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度的社会团体等单位（以下简称单位）。
执行企业会计制度的事业单位、行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，2018年已完成脱钩的培训疗养机构、行业商会协会，不列入此次填报范围。
解放军、武警部队不纳入本套报表填报范围。
涉密单位按照有关保密规定，报送汇总表有关数据。
二、报表构成本套《2018年度行政事业单位国有资产报表》包括单户表、汇总表两部分，其中：（一）单户表由各行政事业单位编报，包括封面和12张主表，分别为：财资01资产负债简表、财资02机构人员情况表、财资03固定和无形资产存量情况表、财资04固定和无形资产配置情况表、财资05土地情况表、财资06房屋情况表、财资07车辆情况表、财资08在建工程情况表、财资09行政单位公共基础设施情况表、财资10资产出租出借情况表、财资11资产处置情况表和财资12对外投资情况表。
（二）汇总表由单户表汇总生成，由各行政事业单位、各级主管部门、财政部门按照财务隶属关系（行政区划）逐级汇总编报，包括封面和8张主表，分别为：财资综01资产负债简表、财资综02机构人员情况表、财资综03资产情况汇总表、财资综04资产配置情况汇总表、财资综05资产使用情况汇总表、财资综06资产处置情况汇总表、财资综07资产收益情况汇总表和财资综08行政单位公共基础设施情况汇总表。
三、编报要求（一）各行政事业单位应当按照财务隶属关系或预算管理级次，逐级汇总上报2018年度国有资产报告数据。
（二）各行政事业单位应结合编报年度财务决算有关工作，在对各项资产进行全面盘点的基础上，真实、准确的填报和编制本套报表，并按要求编写填报说明和分析报告。
行政事业单位固定资产清查明细表
清
附件1：
XX市行政事业单位固定资产清查明细表
1.资产编号栏：参照湖南省行政事业资产动态管理信息系统资产编号填列；
3.折旧年限栏：参照政府会计准则第3号中的政府固定资产折旧年限表及《XX市行政事业单位国有资产配置预算及实物限额标准》中的资产使用年限填列；2.损溢类型栏：根据单位实际盘点情况填列“无盈亏、盘亏、盘盈”等选项；
4.资产状况栏：损溢类型为‘无盈亏’的资产填列“自用、租借、闲置、报废”等选项，损溢类型为‘盘亏’的资产填列“毁损、失盗、其他”等选项，损溢类型为‘盘盈’的资产填列“盘盈”。
年 月 日。
aid.事业单位固定资产清查汇总表(自动生成)
填报 单 位:
序号 固定资产类别
栏次 1 土地、房屋及构筑物
其中：房屋 2 通用设备 3 专用设备 4 交通运输设备
其中：汽车 5 电气设备 6 电子产品及通信设备 7 仪器仪表及其他 8 文艺体育设备 9 图书文物及陈列品
其中：图书资料 文物 陈列品
10 家具用具及其他 其中：家具用具 合计
财清事基 15表
账面数
清查变动数
金额单位: 元
清查数
行次 数量 原值 累计折旧 净值
增加
减少
数量 原值 累计折旧
数量 原值 累计折旧 净值 数量 原值 累计折旧 净值
12
3
4 56
7
8 9 10
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ11
12 13 14
15
1-
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11 -
12
13
14
15 -
16
17 -
净值 16
行政事业单位资产清查报表说明样本
行政事业单位资产清查报表编制阐明第一某些：总体规定一、编报范畴本套《行政事业单位资产清查报表》，涉及固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四某些。
填报范畴涉及：12月31日此前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务和会计制度各级各类行政事业单位、社会团队；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系社会团队等单位。
行政单位附属未脱钩经济实体，事业单位兴办、具备法人资格公司，不列入本次清查范畴，但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。
解放军、武警部队不纳入本套报表编报范畴。
涉密单位按照关于保密规定，由本单位组织进行自查。
单位和部门报送资产清查报表及电子数据时，报送汇总报表及关于汇总数据。
二、编报内容按照全面进行清查规定，编报内容涉及行政事业单位资产、财务等全面状况。
三、编报流程纳入本次资产清查范畴单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。
（一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基本数据库，其中某些信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。
（二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损益清查明细表、无形资产损益清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动生成。
（三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员状况表、在建工程状况表、资产出租出借状况表、担保状况表、国有资产产权待界定状况表，行政单位录入附属后勤服务单位状况表、未脱钩经济实体状况表，事业单位录入对外投资状况表，别的清查报表由明细表自动生成。
（四）行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报资产清查数据。
四、其她规定（一）行政事业单位应结合编报年度决算关于工作，对各项资产进行清查盘点，对于存在财务会计差错，应依照关于财务会计制度调节账面数后，如实填报。
（二）本套报表单户录入金额单位为“元”（保存两位小数），汇总打印报表以“万元”为单位（保存两位小数）。
全国行政事业单位资产清查报表管理系统
培训流程
系统简介 工作流程 系统安装 卡片系统 清查报表系统
系统简介
该系统由“行政事业单位资产卡片管理系统”
（简称卡片系统）和“全国行政事业单位资
产清查报表管理系统”（简称清查报表系统）
两个子系统组成。
卡片系统 提供了固定资产卡片（包括帐实相符资产， 即实盘资产和盘盈资产）的录入、查询、打印、 删除、导入外部数据、生成清查系统文件、备份、 恢复等功能。 清查系统 提供了从卡片系统提取数据到基础表，盘亏 资产管理，基础表间计算，提取基础表数据到报 表、汇总报表，以及单位管理，数据的录入、打 印、导入、导出、上报、收集、汇总、审核、查 询、备份、恢复等功能。
3、安装后需重启计算机，右下角任务栏出现下图 红框内符号表示数据库已正常启用。
安装软件
当数据库安装完成后点击启动界面中的
“安装软件”按钮开始安装软件。
安装过程详见《用户手册》第7页——第17页。
软件安装完毕后，桌面会出现如下4个快捷方式：
卡片系统
清查报表系统
培训流程
系统简介 工作流程 系统安装 卡片系统 清查报表系统
（3）单位扩展信息
方法：“数据录入” “录入封面”
（4）录入报表数据
数据录入分为两种，可以根据软件中的表样在EXCEL中录 入完后导进软件，也可以直接在软件中进行录入
注意：在进行EXCEL导入时各项内容的填写请参考用户手册 附录4、5中的下拉项的代码，下拉项必须填写相应的代码，
不能填写汉字，否则导入时会出现错误。
卡片系统
报表系统
录入封面
填报基础表
汇总报表
上报汇总数
行政事业单位国有资产清查表填报说明
行政事业单位国有资产清查表填报说明一、编报范围本套《行政事业单位资产清查表》，包括封面、机构人员情况表、土地情况表、房屋及构筑物情况表、固定资产情况表、流动资产情况表、在建工程情况表、资产盘盈、盘亏汇总表。
清查范围包括：①2017年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立，执行行政、事业单位财务会计制度的各类行政事业单位、社会团体；②执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位；③行政事业单位下属的实行企业化管理并执行企业财务会计制度的事业单位。
二、编报内容本次资产清查的主要内容有：土地、房屋及构筑物、固定资产、流动资产中的实物资产及在建工程。
需要说明的几点：1.工会资产中，由财政拨付资金形成的资产纳入本次清查范围，由工会会员交纳的会费形成的资产不需要填报。
其他群众团体的资产清查工作，参照上述方法执行；2.行政事业单位代表国家储存的财产物资，没有在行政事业单位账务中反映的，不纳入本次清查范围；3.公检法系统的枪支、弹药及其他保密资产，不纳入本次清查范围。
三、说明事项（一）封面按照单位实际情况如实、完整填报。
（二）机构人员情况表（附1-1表）本表反映单位年末机构设置和人员编制及实有情况。
“编办批复聘用人员”是指市编办正式下文批复，财政安排经费的单位聘用人员。
（三）土地情况表（附1-2表）1.本表反映的是以本单位名义已办理土地证并实际占用的土地，或虽未取得土地证但本单位实际拥有产权的土地。
土地证已上交国资委但未办理过户手续，由本单位实际占用的土地仍计入本单位资产。
2.“土地性质”根据本单位获得土地的方式选择填写。
3.权属证号指土地部门核发的证书编号，未取得产权证的不需填此栏。
4.“损溢类型”：资产已出售、划走或拆迁，单位未下账的填盘亏；单位已办理产权手续，未计入单位资产的填盘盈。
5.“盘亏单位处理意见”：按“申请核销、保留”选择填列。
申请核销指土地证已办理过户手续，在清查基准日前单位未下账的，依据相关规定申请核销；保留指继续保持现有盘亏状态。
行政事业单位资产清查报表基础表填报说明
行政事业单位资产清查报表基础表填报说明行政事业单位资产清查报表是用于规范行政事业单位固定资产管理，了解其资产状况和使用情况，调整和完善相关制度，提高行政事业单位固定资产管理水平的重要工作。
而行政事业单位资产清查报表基础表则是行政事业单位资产清查报表的基础，是构成资产清查报表的重要组成部分。
行政事业单位需要根据基础表的要求，填写正确、完整的行政事业单位资产清查报表，以便为单位资产管理提供准确、全面的数据信息。
填报基础表时需注意的事项填报主体基础表的填报主体是行政机关或其他事业单位，填报人应保证数据的准确性和完整性。
填报法定代表人和核算主体填报法定代表人和核算主体时应填写其真实姓名、职务及联系方式等必要信息，填报应以实际情况为准，不得造假。
资产类别的选择资产类别是基础表中最重要的一项，填报人需仔细核对资产信息，选择正确的资产类别，确保数据的准确性。
基础表情况说明填报人应在基础表情况说明栏目中详细说明所填报的固定资产的情况，包括资产来源、使用年限、使用情况等，以避免资产信息不完整或不准确。
资产的盘点管理随着固定资产的使用和维护，资产的数量、状况和价值等都可能发生变化，因此，填报人应定期进行资产盘点，并及时更新基础表中的资产信息，确保基础表的准确性和完整性。
保密措施填报人在填写行政事业单位资产清查报表基础表时，应注意保护信息的安全，加强信息的保密措施，防止泄露重要资产信息，避免行政事业单位金融损失。
基础表的构成行政事业单位资产清查报表基础表，主要包括以下几个方面：1. 行政事业单位基础信息该栏目包括机构名称、机构负责人名称、联系方式等内容。
填报人需要提供准确定义的行政事业单位名称及法定代表人、核算主体和联系方式。
2. 资产类别涉及资产分类、多个资产清单的累加，需要填写的资产类别包括房屋、车辆、办公设备等。
填写时，需要和资产信息对应，清楚每项资产信息的正确类别。
3. 存量资产情况该栏目是对存量资产的情况进行和展示，包括购置日期、使用情况、存放位置、产权性质等详细信息。
行政事业单位资产清查报表、基础表填报说明
04
对于填报过程中发现的问题，应及时向主 管部门反映并积极配合整改。
04
数据审核与汇总
数据审核
审核资产信息
核对资产名称、规格型号、数量、价值等信息是否准 确无误。
核实资产状态
确认资产是否处于在用、闲置、报废等状态，并核实 其变动情况。
核查资产权属
确认资产的所有权、使用权等权属关系是否清晰明确。
数据汇总
报表分类
资产清查报表
主要包括资产清查表、资产明细表、 资产变动表等，用于记录资产的详细 信息和使用状况。
基础表
包括固定资产基础表、无形资产基础 表、流动资产基础表等，用于反映各 类资产的价值、数量等信息。
02
资产清查报表填报要求
填报内容
资产清查明细表
按照资产类别，逐项填写各类资产的清查数量、 账面价值、评估价值等信息。
将报表数据电子化，并保存在指定的存储介质中， 以便日后查询和审计。
纸质存档
对于需要保留的纸质资料，应妥善保管并分类存 档，以便日后查阅和使用。
05
常见问题与解答
报表填报常见问题
问题1
如何确定资产的原值和净值？
解答1
资产的原值是指资产在历史成本下的价值，通常根据购买 凭证或建设合同确定。净值则是资产在扣除折旧或减值准 备后的价值，需根据相关会计政策计算得出。
行政事业单位资产清 查报表、基础表填报
说明
目录
• 资产清查报表、基础表概述 • 资产清查报表填报要求 • 基础表填报要求 • 数据审核与汇总 • 常见问题与解答
01
资产清查报表、基础表概 述
定义与目的
定义
资产清查报表和基础表是行政事业单位用于记录和反映资产状况的重要工具，包括各类资产的数量、价值、使用 状况等信息。