财务报表分析任务
财务报表分析01任务海信偿债能力分析
海信偿债能力分析任务（一）1.流动比率年流动性比率=流动资产/流动负债2008年流动性比率=流动资产/流动负债=476,288.00/274,070.00=1.73782009年流动性比率=流动资产/流动负债=888,513.00/524,687.00=1.69342010年流动性比率=流动资产/流动负债=1,090,390.00/666,571.00=1.63582011年流动性比率=流动资产/流动负债=1,435,510.00/880,609.70=1.63012012年流动性比率=流动资产/流动负债=1,512,550.00/922,282.00=1.642013年流动性比率=流动资产/流动负债=1,742,050.00/963,339.00=1.8083分析:该企业的流动比率在2008年-2011年呈下滑趋势，在2011年-2013年上升趋势，并在2012年-2013年的上升幅度明显要大很多。
，但整体来说处于上升的趋势，从流动比率来看其偿债能力有所保证。
该企业的流动资产和流动负债每年都在急速上升，虽然流动资产的上升在2009年-2012年比流动负债的上升要慢，但基数比之大，因此该企业在2008年-2013年的的短期偿债能力有所保证。
2.速动比率年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债2008年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(476,288.00-119,332.00)/ 274,070.00=1.30242009年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(888,513.00-239,552.00)/ 524,687.00=1.23682010年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(1,090,390.00-254,430.00)/ 666,571.00=1.25412011年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(1,435,510.00-228,016.00)/ 880,609.70=1.37122012年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(1,512,550.00-359,955.00)/ 922,282.00=1.24972013年速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(1,742,050.00-307,720.00)/ 963,339.00=1.4889分析:该企业的速动比率在2008年-2009年呈下滑趋势，在2009年-2010年有小幅度上升，不过2010年-2011年的上升幅度明显要大一些，2011年-2012年呈大幅度下滑趋势，2012年-2013年又出现大幅度上升趋势。
财务报表分析01任务海信偿债能力分析
海信偿债能力分析任务（一）1.流动比率年流动性比率=流动资产/流动欠债2020年流动性比率=流动资产/流动欠债=476,274,=2020年流动性比率=流动资产/流动欠债=888,524,=2020年流动性比率=流动资产/流动欠债=1,090,666,=2011年流动性比率=流动资产/流动欠债=1,435,880,=2012年流动性比率=流动资产/流动欠债=1,512,922,=2013年流动性比率=流动资产/流动欠债=1,742,963,=该企业的流动比率在2020年-2020年呈下滑趋势，在2020年-2021年上升趋势，并在2021年-2021年的上升幅度明显要大很多。
，但整体来说处于上升的趋势，从流动比率来看其偿债能力有所保证。
该企业的流动资产和流动欠债每一年都在急速上升，尽管流动资产的上升在2020年-2021年比流动欠债的上升要慢，但基数比之大，因此该企业在2020年-2021年的的短时间偿债能力有所保证。
2.速动比率年速动比率=(流动资产-)/流动欠债2020年速动比率=(流动资产-)/流动欠债=(476,,/ 274,=2020年速动比率=(流动资产-)/流动欠债=(888,,/ 524,=2020年速动比率=(流动资产-)/流动欠债=(1,090,,/ 666,=2020年速动比率=(流动资产-)/流动欠债=(1,435,,/ 880,=2021年速动比率=(流动资产-)/流动欠债=(1,512,,/ 922,=2021年速动比率=(流动资产-)/流动欠债=(1,742,,/ 963,=分析:该企业的速动比率在2020年-2020年呈下滑趋势，在2020年-2020年有小幅度上升，只是2020年-2020年的上升幅度明显要大一些，2020年-2021年呈大幅度下滑趋势，2021年-2021年又显现大幅度上升趋势。
总之，整体呈现先降再升再降再升的波动性趋势，从整体来说处于上升的状态，从速动比率来看其偿债能力有所保证。
财务分析的职责内容范文(3篇)
财务分析的职责内容范文1、建立和完善财务分析体系，协助收集、修订和制定公司的内部财务控制制度并监督执行;2、协助编制公司预算及年度经营计划，并开展过程管控，分析评估各项业务和各部门业绩，提供财务建议和决策支持;3、负责收集行业内的各种信息，分析行业的市场发展趋势，并向财务总监定期汇报;4、负责组织开展市场调研，收集竞争对手的信息，为公司的决策提供信息依据;5、参与经营活动中各项财务测算、成本分析、敏感性分析;6、定期编制财务分析报表和撰写财务分析报告、可行性研究报告;7、领导安排的其他工作。
财务分析的职责内容范文（2）财务分析的职责是对组织的财务状况、业绩和风险进行综合评估和分析，为决策者提供可靠的、客观的财务信息和建议。
财务分析师需要收集、整理和分析各类财务数据，理解其背后的意义和影响，从中提炼出有价值的信息，以支持组织的发展和决策过程。
1. 财务数据收集与整理财务分析的首要任务是收集各类财务数据，包括财务报表、会计记录、成本数据等，确保数据的准确性和完整性。
同时，财务分析师需要将这些数据进行整理和分类，建立综合性的财务数据库，为后续的分析提供基础。
2. 财务比率分析财务比率是评估组织财务状况和业绩的重要工具，财务分析师需要计算各种财务比率，如盈利能力比率、偿债能力比率、运营效率比率等。
通过比较不同期间的财务比率数据，财务分析师可以判断组织的财务健康状况，并识别可能存在的问题和风险。
3. 财务趋势分析财务趋势分析是对组织过去一段时间的财务表现进行评估，通过观察财务指标的变化趋势，财务分析师可以发现组织的增长潜力和存在的问题。
财务分析师需要分析组织的收入、利润、现金流等财务数据的变化趋势，比较不同期间的数据差异，推断出财务绩效的改善或者恶化的原因。
4. 财务风险评估财务分析师需要评估组织面临的各类财务风险，包括市场风险、信用风险、流动性风险等。
通过分析财务数据和相关的宏观经济因素，财务分析师可以评估组织的财务健康状况和能力来应对风险。
财务分析报告 任务书
财务分析报告任务书标题：财务分析报告任务书引言概述：财务分析报告是对企业财务状况和经营情况进行全面评估和分析的重要工具。
本文旨在制定一份财务分析报告的任务书，明确分析报告的目标、范围和方法，以及需要收集和分析的财务数据。
本文将按照引言概述+正文内容的方式，分为五个部分，每个部分包含三个小点，详细阐述财务分析报告的任务要求。
一、目标和范围1.1 确定财务分析报告的目标：明确报告的目的，是为了帮助企业管理层了解财务状况、评估经营绩效、制定决策等。
1.2 界定财务分析报告的范围：确定报告的时间范围，包括历史数据和未来预测，以及所涵盖的财务指标和关键业务领域。
1.3 确定报告的受众：明确报告的受众对象，包括企业内部管理层、投资者、债权人、监管机构等，以确定报告的内容和语言风格。
二、数据收集和整理2.1 收集财务数据：确定需要收集的财务数据，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及其他相关的财务报表和附注信息。
2.2 整理财务数据：对收集到的财务数据进行整理和归类，确保数据的准确性和完整性，并进行必要的调整和重分类，以便进行后续的分析和计算。
2.3 确定数据来源和可靠性：评估财务数据的来源和可靠性，包括核实数据的准确性、检查财务报表的编制依据和会计政策等，以确保分析报告的可信度和可靠性。
三、财务比率分析3.1 选择适当的财务比率：根据财务分析的目标和范围，选择适用的财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率、运营能力比率等，以评估企业的财务状况和经营绩效。
3.2 计算和分析财务比率：根据收集到的财务数据，计算所选财务比率，并进行趋势分析、行业对比和横向纵向分析，以揭示企业的优势和劣势，识别潜在的风险和机会。
3.3 解释和评估财务比率：对计算和分析得到的财务比率进行解释和评估，提供具体的建议和改进措施，以帮助企业管理层做出决策和改进经营策略。
四、财务报告编制4.1 确定报告的结构和格式：确定报告的结构和格式，包括目录、摘要、正文、附录等，以使报告具有良好的可读性和易理解性。
财务分析报告 任务书
财务分析报告任务书财务分析报告一、引言财务分析报告旨在对公司的财务状况进行全面评估和分析，为管理层提供决策依据。
本报告将对公司的财务报表进行综合分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表，以及其他相关财务指标和比率的分析，以评估公司的盈利能力、偿债能力、流动性和经营效率等方面的情况。
二、公司概况1. 公司简介公司名称：ABC有限公司成立时间：20XX年主营业务：XXX公司规模：XXX2. 财务报表概述本报告基于公司最近一年的财务报表进行分析，包括资产负债表、利润表和现金流量表。
三、财务分析1. 盈利能力分析通过分析利润表，我们可以评估公司的盈利能力。
以下是一些关键指标的分析结果：- 销售收入：20XX年公司的销售收入为XXX万元，较上一年度增长了XX%。
- 毛利率：公司的毛利率为XX%，较上一年度下降了XX个百分点。
这可能是由于原材料成本上升或产品定价策略调整所致。
- 净利润：公司的净利润为XXX万元，较上一年度增长了XX%。
这表明公司在控制成本和提高效率方面取得了良好的成果。
2. 偿债能力分析偿债能力分析旨在评估公司的债务偿还能力和财务风险。
以下是一些关键指标的分析结果：- 流动比率：公司的流动比率为X倍，较上一年度下降了XX个百分点。
这可能是由于流动资产减少或流动负债增加所致。
公司应加强流动资金管理，以确保能够及时偿付债务。
- 速动比率：公司的速动比率为X倍，较上一年度下降了XX个百分点。
这表明公司的流动资产中有一部分是较难变现的。
管理层应关注存货和应收账款的管理，以提高速动比率。
3. 现金流量分析现金流量分析可以帮助评估公司的现金流动性和经营活动情况。
以下是一些关键指标的分析结果：- 经营活动现金流量净额：公司的经营活动现金流量净额为XXX万元，较上一年度增长了XX%。
这表明公司的经营活动收入和支出得到了有效控制。
- 投资活动现金流量净额：公司的投资活动现金流量净额为XXX万元，较上一年度下降了XX%。
高教社翁玉良2023财务报表分析第三版教学课件财务指标分析参考：偿债能力分析
1、销售利息率
销售利息率
=
利息费用 营业收入
×
100%
一般认为，该指标越小，通过销售所得现金用于偿付利息 的比例越小，企业的偿债压力也越小。
长期偿债能力分析
（二）盈利能力对长期偿债能力影响的分析
2、利息保障倍数
净利润+所得税费用
利息保障倍数
=
息税前利润 利息费用
=
利润总额+利息费用 利息费用
利息保障倍数反映企业偿付债务利息的保障程度。数值越 高，说明企业支付利息的能力越强，债权人取得利息越有 保障。
平均流动负债=（期末余额+期初余额）÷2 现金流量比率≥1，企业有能力以经营活动现金来偿还短期债务。 一般认为，现金流量比率越大，短期偿债能力越强。
短期偿债能力分析
— 12 —
（一）短期偿债能力的动态分析
2、近期支付能力系数
近期支付能力系数
=
近期内能够用来支付的资金 近期内需要支付的各种款项
×
100%
长期偿债能力分析
— 30 —
（三）现金流量对长期偿债能力影响的分析
1、到期债务本息偿付比率
到期债务本息偿付比率
=
经营现金流量净额 本期到期债务本息
×
100%
一般认为，该指标越大，企业的长期偿债能力越强。
长期偿债能力分析
— 31 —
（三）现金流量对长期偿债能力影响的分析
2、现金债务总额比率
现金债务总额比率
任务一 偿债能力分析
任务一 偿债能力分析
偿债能力
短期偿债能力 长期偿债能力
静态分析
— 2—
动态分析 资产规模 盈利能力 现金流量
短期偿债能力分析
财务报表分析网上作业-任务3格力电器获利能力分析范文
《财务报表分析》作业3: 获利能力分析获利能力是指公司赚取利润旳能力, 反映公司旳资金增值能力。
获利能力分析就要从各个视角对公司赚取利润旳能力进行定量分析和定性分析, 其内容覆盖面非常广泛, 重要涉及公司从营业收入中获取利润旳能力、公司运用资产赚取利润旳能力以及股东回报水平三个方面。
一、获利能力基础分析1. 销售毛利率销售毛利率反映每百元营业收入扣除营业成本后, 在多少钞票可以用于补偿各项期间费用并形成赚钱。
其计算公式为：销售毛利率=销售毛利/销售收入*100% =（营业收入-营业成本）/营业收入*100%。
销售毛利率是公司实现净利润和综合收益旳条件和基础。
单位收入旳毛利越高, 抵补各项期间费用旳能力越强, 公司旳获利能力就越高。
虽然销售毛利率较高旳公司, 销售净利率不一定就高, 但是, 如果公司旳销售毛利率非常低, 则无论如何也不也许在比较抱负旳销售净利率。
公司管理者可根据销售毛利率水平来预测获利能力, 并进行成本水平旳判断和控制, 由于销售成本率＝1－销售毛利率。
公司设立旳原则值为0.15, 从上图表中可以看出, 该公司销售毛利率-三年间销售毛利率分别为36.10%、32.46%、32.70%, 都高于原则值, 格力电器总旳主营规模呈上升趋势, 影响销售毛利变动旳因素可分为外部因素和内部因素两大方面, 外部因素重要是指因市场供求变动而导致旳销售数量和销售价格旳变动以及获得生产要素价格旳变动。
由于公司对外部市场旳驾驭能力有限, 一般只能适应市场变动, 因此, 公司更重要旳是从内部因素入手谋求增长销售毛利额和销售毛利率旳途径。
影响销售毛利变动旳内部因素涉及: 开拓市场旳意识和能力、成本管理水平（涉及存货管理水平、生产管理水平、产品构造决策、公司战略规定）以及存货盘盈或盘亏（指在定期实地盘存制下）等。
—格力电器旳销售毛利率在32%—36%之间, 可见格力电器在应对市场供求变动所做旳工作比较充足, 并且销售收入和成本控制旳管理控制和把握都比较好, 同步也可以看出格力电器有一种比较好旳销售毛利率基础, 为后来实现销售净利率打下基础, 格力销售毛利率始终保持32%—36%之间, 表白公司产品或服务旳赚钱能力超强。
财务报表分析任务一：青岛海尔偿债能力分析
一、公司简介本公司前身是成立于1984年的青岛电冰箱总厂。
经中国人民银行青岛市分行1989年12月16日批准募股，1989年3月24日经青体改[1989]3号文批准，在对原青岛电冰箱总厂改组的基础上，以定向募集资金1.5亿元方式设立股份有限公司。
1993年3月和9月，经青岛市股份制试点工作领导小组青股领字[1993]2号文和9号文批准，由定向募集公司转为社会募集公司，并增发社会公众股5000万股，于1993年11月在上交所上市交易。
公司主要经营电冰箱、电冰柜、船用电冰箱、微波炉、真空包装机、空调器、电磁管、洗衣机、热水器、电风扇、吸尘器及配件、通讯设备制造。
公司主要产品电冰箱先后通过了美国UL、德国VDE、欧洲CB 认证。
资产负债表编制单位：青岛海尔集团公司 2010年12月31日单位：人民币元利润表编制单位：青岛海尔集团公司 20101-12月单位：人民币元二、青岛海尔2010年偿债能力指标的计算（一）2010年青岛海尔的短期偿债能力指标1、流动比率=流动资产÷流动负债= 1.26232、速动比率=(流动资产-存货)÷流动负债= 1.07183、现金比率=(货币资金+短期投资净额)÷流动负债= 54.0777（二） 2010年青岛海尔的长期偿债能力指标1、资产负债率=(负债总额/资产总额)*100%= 67.57872、产权比率=(负债总额÷所有者权益总额)×100%= 196.79383、有形净值债务率=[负债总额/(股东权益-无形资产净值)]*100%=216.7369%三、青岛海尔2010年偿债能力的分析及评价（一）短期偿债能力的分析与评价短期偿债能力是十分重要的，当一个企业丧失短期偿债能力时，它的持续经营能力将受到质疑。
因此，短期偿债能力分析是报表分析的第一项内容。
根据2010年至2008年3年流动比率、速度比率、现1（1）流动比率分析通过计算可以看出，该企业流动比率为1.2623，比09年该企业流动比率1.4825降低了0.2202.相对于前面2年都低，说明该企业的短期偿债进一步降低了，流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，流动比率越高，企业的偿债能力就越强，债权人利益的安全程度也就越高。
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任务三：，）（注意：每次作业必须是针对同一个公司请同学们根据第一次和第二次选择的上市
公司作业是占总成绩的一部分哦。
完成对其的获利能力分析，并及时提交作业。
万科A获利能力分析
盈利能力关系投资者的回报, 是债权人收回债权的根本保障, 是企业至关重要的能力。
1. 营业收入分析
营业收入是企业营销能力的综合反映, 是获利能力的基础, 也是企业发展的根本。
从下表可见, 珠江三角洲及长江三角洲地区是其利润的主要来源。
企业初步形成了以长江三角洲、珠江三角洲和环渤海地域为主, 以其他区域经济中心城市为辅的“3+X”跨地域布局。
以深圳和上海为核心的重点投资以及不断推进的二线城
2. 期间费用分析
期间费用是企业降低成本的能力, 与技术水平, 产品设计, 规模经济和对成本的
管理水平密切相关。
在营业费用增长率有所降低的3 年间, 销售增速仍保持上升态势,除市场销售向好外, 还反映了销售管理水平有很大的提高。
由下表可见, 管理费用的增长幅度不小, 良好的管理关固然是企业发展的核心, 但也应进行适度的控制。
由于房地产业需要大量资金作后盾, 银行借款利息大量资本化的同时也存在大量的银行存款。
因此,
万科在存在大量借款的情况下, 其财务费用却为负数, 管理层应注意提高资金利用效率。
主营业务利润及利润构成分析3.
主营业务利润率分析: 由下表可见, 06- 09 年销售毛利率逐渐增长。
07 年根据市场供需两旺, 房价稳步上升的变化以及对未来市场土地资源稀缺性的预期, 企业调高了部分项目的售价, 项目毛利率明显增长。
08 年净资产收益率为近年来最高点, 效益取得长足进步。
其项目阶梯形的收入, 具有稳定性和较强的抗风险能
利润构成分析: 由上表可见, 万科主营业务利润呈上升趋势, 其中房地产业务为其主要来源, 毛利率保持稳定的增长态势, 而物业管理业务获利能力有待加强。
2006 年后净利润的增长在很大程度上靠营业利润的增长, 同时投资收益的比重下降趋势明显。
营业外收支净额的比重逐渐减少。
4. 盈利能力指标
(1) 资产报酬率和净资产报酬率。
这两项指标呈上升趋势( 见下表) 。
说明企业
( 2) 经营指数与每股现金流量。
经营现金净流量与净利润的比率反映了企业收益的质量。
下表显示该指标波动幅度较大, 说明现金流缺乏稳定性, 存在较大的风险。
这种不确定性主要是由于增加存货所致, 因此, 万科应加强现金流的管理, 降低市场风险, 提高运作效率, 保证业务开展的灵活度。
例如, 08 年, 加强对项目开发节奏的管理, 加快销售, 对不同的采用不同的租售策略, 进一步消化现房库存, 加快项目资金周转速度;
09 年贯彻“现金为王”的策略,调减全年开工和竣工计划, 以减少现金支出, 都
每股收益07 年的大幅下降是由于06 年实行了10 增10 的股票股利政策, 因此,
实际股东的收益还是增长了。
该指标一直保持较平稳的态势, 在不断增资的情况下, 仍能保持一定的每股收益, 说明万科有较强的获利能力。
09 年行业平均每股现金流量为。
该指标偏低, 主要是由于每年公积金转股使股本规模扩大, 其次,
通过以上分析可见, 万科拥有较强的获利能力, 且这种获利能力有很好的稳定性。
在行业沧海桑田变化的十年, 万科一直保持了很高的盈利水平, 除了市场强大需求外,
说明其拥有很高的管理水平和决策能力, 另外, 规范、均好的价值观也是其长盛不衰的秘诀。
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