第二章 股票-股票类型之记名股与不记名股
第二章 股票
第二章股票本章考试大纲：掌握股票的定义、性质、特征和分类方法；熟悉普通股票与优先股票、记名股票与不记名股票、有面额股票与无面额股票的区别和特征。
掌握与股票相关的部分资本管理概念；熟悉股票票面价值、账面价值、清算价值、内在价值的不同含义与联系；掌握股票的理论价格与市场价格的联系与区别；掌握影响股票价格的主要因素。
掌握普通股票股东的权利和义务；掌握公司利润分配顺序、股利分配原则和剩余资产分配顺序；熟悉股东重大决策参与权、资产收益权、剩余资产分配权、优先认股权等概念。
熟悉优先股的定义、特征；了解发行或投资优先股的意义；了解优先股票的分类及各种优先股票的含义。
掌握我国按投资主体性质划分的各种股份的概念；掌握国家股、法人股、社会公众股、外资股的含义；掌握我国股票按流通受限与否的分类及含义；熟悉A股、B股、H股、N股、S股、L股、红筹股等概念。
熟悉我国股权分置改革的情况。
第一节股票的特征与类型一、股票的概述（一）股票定义股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持有股份的凭证。
我国《公司法》规定，股票采用纸面形式或者国务院证券监督管理机构规定的其他形式。
股票应载明的事项主要有：公司名称、公司成立的日期、股票种类、票面金额及代表的股份数、股票的编号。
股票由法定代表人签名，公司盖章。
发起人的股票，应当标明“发起人股票”字样。
【例题·判断题】《公司法》规定，股票采取纸面形式或国务院证券管理部门规定的其他形式。
（）A.正确B.错误[答疑编号1150020101]『正确答案』A（二）股票的性质1.股票是有价证券。
股票具有有价证券的特征：第一，虽然股票本身没有价值，但股票是一种代表财产权的有价证券；第二，股票与它代表的财产权有不可分离的关系。
2.股票是要式证券。
股票应具备《公司法》规定的有关内容，如果缺少规定的要件，股票就无法律效力。
3.股票是证权证券。
证券可分为设权证券和证权证券。
设权证券是指证券所代表的权利本来不存在，而是随着证券的制作而产生，即权利的发生是以证券的制作和存在为条件的。
股票有哪几种主要类型_股票的种类有哪些
股票有哪几种主要类型_股票的种类有哪些股票有哪几种主要类型_股票的种类有哪些股票种类很多，可谓五花八门、形形色色。
这些股票名称区别，形成和权益各异。
那我们知道有哪些吗?下面是整理的股票有哪几种主要类型_股票的种类有哪些，仅供参考，希望能够帮助到大家。
股票的种类有哪些1、按股东权利分类，股票可分为普通股、优先股和后配股。
2、根据上市地区可以分为，我国上市企业的股票有A股、B股、H股、N股和S股等的区分。
这一区分主要是依据股票的上市地点和所面对的投入者而定。
3、根据业绩也分为：ST股、垃圾股、绩优股、蓝筹股。
4、可分为：记名股票和无记名股票。
这是根据股票是否记载股东姓名来划分的。
记名股票，是在股票上记载股东的姓名，如果转让必须经企业办理过户手续。
无记名股票，是在股票上不记载股东的姓名，如果转让，通过交付而生效。
股票有哪几种主要类型(1)按表面表现形式划分：可划分为记名股票和无记名股票。
无记名股票可以私人转让;记名股票在过户时。
必须办理转让手续。
(2)当按照股东的权益来划分时，可以分为普通股和优先股两种。
普通股是指没有特别权益的股份，它是构成股份公司资本的基本股份。
普通股的股东只有在公司把红利分配给优先股之后。
才可享受公司分配的红利。
对于公司解散或清算时财产的分配，也要在满足了其他债权人的要求之后才可参与财产分配。
此外，普通股没有固定的红利，其红利的多少完全取决于公司的经营状况。
但普通股却拥有表决权。
优先股的股息是事先约定而且固定的，在分配红利和公司清算时分配公司财产方面，比普通股享有优先权的股份。
优先股一般都是公司在成立之初或以后增募新股时发行的。
给予他们这些优先的权利。
是为了吸引投资者。
但优先股在股东大会上没有表决权。
潜力股票种类介绍在其他语境中，“潜力股”一般指有发展前途的年轻男性，常被在女性择偶问题中被使用。
潜在的股票和优先股不一定是联系在一起的，没有对企业的影响，而是在企业的公共投资获得收益的途径。
第2章 股票 《证券投资学》PPT课件
（二）股改新名词和新分类
➢G股与S股 ➢限售股与解禁股 ➢大非解禁股和小非解禁股
资者对于公司利润、公司清理剩余资产享有
优先文本分配权的股份。
文本
文本
优先股在 以下两个 方文面本处于 优先地位：
文本
文本 领取股息优先文本 分配剩余资产优先
文本
优先股 不利的 一文面本 ：
文本
优先股的股息率是事先确定的， 当公司经营良好，利润激增时，优 先文股本的股息不会因此而提高，而普 通股的收益却可大增。 文本
文本
（四）无决 无表决权的股票。
文本
文本
文本
（五）否决权股
文本
否决权股即只对指定的议案有文否本 决权的股票。
文本
文本
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二、按股票的面额形态分类
文本 文本
• （一）记名股票与无记名股票
• （二）面值股票与无面值股票
文本
• （三）实体股票与记账股票
文本
文本
正 面 记 载 文本 事 项
发行股票公司的名称
批准发行股票机关文的本名称，股票批准发行的年、月、日及批准字号 文本
发行股票的总额及每股金额
本张股票的股权数及股票面值
发行日期
公司印章及法定代表人签字盖章
股文票本编号
文本
股票章程有关条款
防假暗记
股票持有人的姓名及证明身份的证件号码
背 面 记 载文本 内 容
公司资本基础的股份。
文本
文本
文本
普通股票的持有人的权利主要表现在如下几个 方面 ：
1．投票表决权 文本
文本
2. 盈余分配权
文本
3. 资产分配权
4. 优先认股权（preemptiv文e本right）
证券投资学第二章
第二章股票第一节股票的特征与类型一、股票概述(一)股票的定义股票是一种有价证券，它是股份有限公司签发的证明股东所持股份的凭证。
(二)股票的性质1．股票是有价证券。
2．股票是要式证券。
3．股票是证权证券。
4．股票是资本证券。
5．股票是综合权利证券。
(三)股票的特征1．收益性。
2．风险性。
3．流动性。
4．永久性。
5．参与性。
二、股票的类型(一)普通股票和优先股票按股东享有权利的不同(二)记名股票和无记名股票股票按是否记载股东姓名l记名股票。
(1)股东权利归属于记名股东。
(2)可以一次或分次缴纳出资。
(3)转让相对复杂或受限制。
(4)便于挂失，相对安全。
2无记名股票。
(1)股东权利归属股票的持有人(2)}人购股票时要求一次缴纳出资。
(3)转让相对简便。
(4)安全性较差(三)有面额股票和无面额股票按是否在股票票面上标明金额。
1. 有面额股票。
(1)可以明确表示每一股所代表的股权比例。
(2)为股票发行价格的确定提供依据。
2无面额股票。
(1)发行或转让价格较灵活(2)便于股票分割。
三、与股票相关的部分概念股份公司资本管理事项中经常要涉及公司股票，常见的包括：(一)股利政策股利政策是指股份公司对公司经营获得的盈余公积和应付利润采取现金分红或派息、发放红股等方式回馈股东的制度与政策。
1．现金股利。
现金股利指股份公司以现金分红方式将盈余公积和当期应付利润的部分或全部发放给股东，股东为此应支付利息税。
2．股票股利。
股票股利也称送股，是指股份公司对原有股东采取无偿派发股票的行为，把原来属于股东所有的盈余公积转化为股东所有的投入资本，实质上是留存利润的凝固化、资本化，股东在公司里占有的权益份额和价值均无变化。
获取股票股利暂免纳税。
3．4个重要日期：(1)股利宣布日，即公司董事会将分红派息的消息公布于众的时间。
(2)股权登记日，即统计和确认参加本期股利分配的股东的口期，在此日期持有公司股票的股东方能享受股利发放。
(3)除息除权日，通常为股权登记日之后的1个工作日，本日之后(含本日)买入的股票不再享有本期股利。
证券从业基础知识总结
（一）股票的理论价格
（二）股票的市场价格
股票的市场价值一般是指股票在二级市场上交易的价格。
三、影响股价变动的基本因素
（一）公司经营状况
1.公司治理水平和管理层质量。
2.公司竞争力。
3.财务状况。
（1）盈利性
（2）安全性
（3）流动性
4.公司改组或合并
（二）行业与部门因素
（三）宏观经济与政策因素
（二）优先股票的特征
1.股息率固定。
2.股息分派优先。
3.剩余资产分配优先。
4.一般无表决权。
（三）优先股票的种类
1.累积优先股票和非累积优先股票。
这种分类的依据是优先股股息在当年未能足额分派时，能否在以后年度补发。
2.参与优先股票和非参与优先股票。
这种分类的依据是优先股票在公司盈利较多的年份里，除了获得固定的股息以外，能否参与或部分参与本期剩余盈利的分配。
（二）股份制的发展
（三）信用制度的发展
二、证券市场的发展阶段
（一）萌芽阶段
1602年，世界上第一个股票交易所在荷兰的阿姆斯特丹成立；
1698年，柴思胡同——乔纳森咖啡馆，因众多经纪人在此交易而闻名；
1773年，英国第一家证券交易所在该咖啡馆（乔纳森咖啡馆）成立；1802年获得英国政府批准；
1790年，美国第一个证券交易所在费城成立；
1.公司重大决策参与权
2.公司资产收益权和剩余资产分配权
3.其他权利
（二）普通股票股东的义务
二、优先股票
（一）优先股定义
优先股票与普通股票相对应，是指股东享有某些优先权利的股票。
首先，对股份公司而言，发行优先股票的作用在于可以筹集长期稳定的公司股本，又因其股息率固定，可以减轻股息的分派负担。另外，优先股票股东无表决权，这样可以避免公司经营决策权的改变和分散。其次，对投资者而言，由于优先股票的股息收益稳定可靠，而且在财产清偿时也先于普通股票股东，因而风险相对较小，不失为一种较安全的投资对象。
《证券投资理论与实务》课程笔记
《证券投资理论与实务》课程笔记第一章证券投资概述一、证券的概念与分类1. 证券的概念证券是一种法律凭证，它代表了持有人对特定资产的所有权或债权。
证券的存在使得资产的交易变得更加便捷，因为它将资产的权利与实物分离，使得权利的转让成为可能。
2. 证券的分类（1）按照所代表的权利性质，可分为：- 股票：代表股份有限公司所有权的证券。
- 债券：代表借款人债务的证券，持有人有权按期收取利息和本金。
- 其他证券：包括基金份额、金融衍生品等。
（2）按照发行主体，可分为：- 政府证券：由中央政府和地方政府发行的债券。
- 金融证券：由金融机构发行的证券，如银行债券、保险公司债券。
- 公司证券：由公司发行的股票和债券。
（3）按照是否在证券交易所上市，可分为：- 上市证券：在证券交易所挂牌交易的证券。
- 非上市证券：未在证券交易所挂牌交易的证券，如私募债券。
二、证券与证券投资1. 证券投资的概念证券投资是指投资者为了获取预期收益，将资金投入到股票、债券、基金等证券产品中的行为。
证券投资是一种间接投资，投资者通过持有证券来分享企业的盈利或借款人的利息支付。
2. 证券投资的特点（1）风险性：证券投资面临市场风险、信用风险、流动性风险等多种风险。
（2）收益性：证券投资可以带来资本增值、股息、利息等收益。
（3）流动性：证券通常具有较高的流动性，可以在二级市场上快速买卖。
（4）多样性：证券市场提供了多种投资工具，满足不同投资者的需求。
三、证券投资学1. 证券投资学的研究对象证券投资学主要研究证券市场的运作机制、证券产品的特性、投资策略、风险管理、市场监管等内容。
2. 证券投资学的研究方法（1）基本分析法：研究宏观经济、行业前景、公司财务状况等因素，评估证券的内在价值。
（2）技术分析法：通过分析证券价格和成交量的历史数据，预测未来市场趋势。
（3）量化分析法：使用数学模型和计算机算法，对大量数据进行统计分析，以发现投资机会。
四、证券投资的过程与原则1. 证券投资的过程（1）投资规划：确定投资目标、风险承受能力、投资期限等。
第二章公司法律制度-股份发行(2)-股票的种类
2015年全国会计专业技术中级资格考试内部资料经济法（中级）第二章 公司法律制度知识点：股份发行（2）-股票的种类 ● 详细描述：2013年11月30日，国务院发布《关于开展优先股试点的指导意见》，证监会2014年3月21日发布《优先股试点管理办法》（简称 《管理办法》）。
1.《管理办法》所称优先股是指依照《公司法》，在一般规定的普通种普通股和优先股普通股是指享有普通权利、承担普通义务的股份，是股份的最基本形式。
依照规定，普通股股东享有决策参与权、利润分配权、优先认股权和剩余资产分配权。
优先股是指享有优先权的股份。
公司对优先股的股利须按约定的股利率支付，不受公司盈利大小的影响。
在公司进行清算时，优先股股东先于普通股股东取得公司剩余财产。
但是，优先股股东不参与公司决策，不参与公司红利分配。
国有股、发起人股和社会公众股国有股包括国家股和国有法人股，国家股是指有权代表国家投资的政府部门或机构以国有资产投入公司形成的股份或依法定程序取得的股份。
发起人股是指股份公司的发起人认购的股份。
社会公众股是指个人和机构以合法财产购买并可依法流通的股份。
记名股票和无记名股票记名股票是指在票面上记载股东姓名或名称的股票。
公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票。
无记名股票是指在票面上不记载股东姓名或名称的股票。
类股份之外，另行规定的其他种类股份，其股份持有人优先于普通股股东分配公司利润和剩余财产，但参与公司决策管理等权利受到限制。
2.试点期间不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股，但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股。
同一公司既发行强制分红优先股，又发行不含强制分红条款优先股的，不属于发行在股息分配上具有不同优先顺序的优先股。
3.相同条款的优先股应当具有同等权利。
同次发行的相同条款优先股，每股发行的条件、价格和票面股息率应当相同；任何单位或者个人认购的股份，每股应当支付相同价额。
4.试点期间，上市公司可以采取公开或非公开方式发行优先股，非上市公众公司可以非公开发行优先股。
股票的分类
股票的分类股票种类繁多，不同的标准有不同的分类方法1，按照是否记名：记名股和无记名股记名股：这种股票在发行时，票面上记载有股东的姓名，并记载于公司的股东名册上。
记名股票的特点就是除持有者和其正式的委托代理人或合法继承人、受赠人外，任何人都不能行使其股权。
另外，记名股票不能任意转让，转让时，既要将受让人的姓名、住址分别记载于股票票面，还要在公司的股东名册上办理过户手续，否则转让不能生效。
显然这种股票有安全、不怕遗失的优点，但转让手续繁琐。
这种股票如需要私自转让，例如发生继承和赠予等行为时，必须在转让行为发生后立即办理过户等手续。
无记名股：此种股票在发行时，在股票上不记载股东的姓名。
其持有者可自行转让股票，任何人一旦持有便享有股东的权利，无须再通过其他方式、途径证明有自己的股东资格。
这种股票转让手续简便，但也应该通过证券市场的合法交易实现转让。
记名股在家族企业中比较流行，主要防止家族失去对家族企业的控制权。
无记名股的流动性好的多，转让比较方便。
现代社会，无记名股是主流。
2，按照有无面值：有面值股和无面值股有面值股：有票面金额股票，简称金额股票或面额股票，是指在股票票面上记载一定的金额，如每股人民币100元、200元等。
金额股票给股票定了一个票面价值，这样就可以很容易地确定每一股份在该股份公司中所占的比例。
无面值股：也称比例股票或无面额股票。
股票发行时无票面价值记载，仅表明每股占资本总额的比例。
其价值随公司财产的增减而增减。
因此，这种股票的内在价值总是处于变动状态。
这种股票最大的优点就是避免了公司实际资产与票面资产的背离，因为股票的面值往往是徒有虚名，人们关心的不是股票面值，而是股票价格。
发行这种股票对公司管理、财务核算、法律责任等方面要求极高，因此只有在美国比较流行，而不少国家根本不允许发行。
3.按股投资主体分类：国有股、法人股和社会公众股国有股指有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份，包括以公司现有国有资产折算成的股份。
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2015年证券从业资格考试内部资料
2015证券市场基础知识
第二章 股票
知识点：股票类型之记名股与不记名股
● 定义：
股票有记名股与不记名股之分
● 详细描述：
记名股票是指在股票票面和股份公司的股东名册上记载股东姓名的股票。
我国《公司法》规定，公司发行的股票可以为记名股票，也可以为无记名股票。
股份有限公司向发起人、法人发行的股票，应当为记名股票。
记名股票有如下特点：
（1）股东权利归属记名股东。
（2）可以一次或分次缴纳出资。
全体发起人首次出资额不得低于注册资本的20%，其余部分由发起人自公司成立之日起两年内缴足。
以募集方式设立股份有限公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%。
（3）转让相对复杂或受限制
（4）便于挂失，相对安全
无记名股票是指在股票票面和股份公司股东名册上均不记载股东姓名的股票。
无记名股票也称不记名股票，与记名股票的差别不是在股东权利等方面，而是在股票的记载方式上。
无记名股票有如下特点：
（1）股东权利归属股票的持有人。
（2）认购股票时要求一次缴纳出资。
（3）转让相对简便。
我国《公司法》规定，无记名股票的转让，由股东将该股票交付给受让人后即发生转让的效力。
（4）安全性较差，且无法挂失。
例题：
1.确认无记名股票的股东资格是以特定的姓名记载为依据的。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：确认无记名股票的股东资格不以特定的姓名记载为根据，所以，为了防止假冒、舞弊等行为，无记名股票的印制特别精细，其印刷技术、颜色、纸张、水印、号码等均须符合严格的标准。
2.对于记名股票来说，只有记名股东或其正式委托授权的代理人才能行使股东权利。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：这是记名股票的特点。
对于记名股票来说，只有记名股东或其正式委托授权的代理人才能行使股东权利。
3.根据我国《公司法》的规定，以募集方式设立股份公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的30%，其余部分向社会公开募集。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：根据我国《公司法》的规定，以募集方式设立股份公司的，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35%，其余部分向社会公开募集。
4.我国《公司法》规定，采取发起设立方式设立股份有限公司的，全体发起人首次出资额不得低于注册资本的30%。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：不得低于注册资本的20%。
5.我国《公司法》规定，发行无记名股票的，公司应当记载（）。
A.股票数量
B.编号
C.票面金额
D.发行日期
正确答案：A,B,D
解析：我国《公司法》规定，发行无记名股票的，公司应当记载股票数量、编号及发行日期。
6.记名股票是指在（）记载股东姓名的股票。
A.股票票面
B.股东名册
C.公司章程
D.招股说明书
正确答案：A,B
解析：记名股票是指在股票票面和股东名册上记载股东姓名的股票。
7.投资者认购无记名股票时应（）交纳出资。
A.一次
B.分次
C.多次
D.按阶段
正确答案：A
解析：认购无记名股票应一次缴纳出资。
8.我国《公司法》规定，无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开5日前至股东大会闭幕时将（ ）交存于公司。
A.股东身份证明
B.股票
C.资产证明
D.股东名册
正确答案：B
解析：我国《公司法》规定，无记名股票持有人出席股东大会会议的，应当于会议召开5日前至股东大会闭幕时将股票交存于公司。
9.股票按（），分为无记名股票与记名股票。
A.是否标明股东权利
B.是否记载股东姓名
C.是否标有票面金额
D.是否注明风险大小
正确答案：B
解析：股票按是否记载股东姓名，可以分为记名股票和无记名股票。
10.我国《公司法》规定，股份有限公司向发起人、法人发行的股票应当为（ ）。
A.优先股票
B.记名股票或无记名股票
C.无记名股票
D.记名股票
正确答案：D
解析：书上原话，法律规则规定
11.无记名股票与记名股票的差别主要表现在（ ）。
A.股东权利
B.股票的记载方式
C.分红方式
D.剩余资产分配权
正确答案：B
解析：两类股票的差异主要表现在是否在股票票面和股东名册上记录股东名称
12.投资者认购无记名股票时应（ ）缴纳出资。
A.二次
B.三次
C.一次或分次
D.一次
正确答案：D
解析：无记名股票上不记载股东姓名，以后实际无法催缴未缴纳出资，因此只能一次缴纳
13.公司发行记名股票的，应当置备股东名册，股东名册记载的事项包括（ ）。
A.股东姓名
B.各股东持股份数
C.股东资产状况
D.各股东所持股票编号
正确答案：A,B,D
解析：P50首段第3行，公司发行记名股票的，应当置备股东名册，记载下列事项：股东的姓名或者名称及住所、各股东所持股份数、各股东所持股票的编号、各股东取得股份的日期D一看就错，又不是查户口
14.我国《公司法》规定，发行无记名股票的，公司应当记载（ ）。
A.股东数量
B.股票数量
C.股票编号
D.股票发行日期
正确答案：B,C,D
解析：发行无记名股票，公司应记载股票数量、编号及发行日期
15.我国《公司法》规定，发行无记名股票的公司召开股东大会会议
，（ ）。
A.应当于会议召开前30日公告会议召开时间、地点和审议事项
B.应当于会议召开前15日公告会议召开时间、地点和审议事项
C.无记名股票股东和记名股票股东享有不同的股东权利
D.应当要求无记名股票持有人于会议召开5日前至股东大会闭幕时将股票交存于公司
正确答案：A,D
解析：P51无记名股票第二排，无记名股票也称不记名股票，与记名股票的差别不是在股东权利等方面，而是在股票的记载方式上，C错误，P51无记名股票特点第一条第4排，发行无记名股票的公司应当于股东大会会议召开前30 日公告会议召开的时间、地点和审议事项，应当于会议召开 5 日前至股东大会闭幕时将股票交存于公司，AD正确
16.无记名股票的特点包括（ ）。
A.股东权利归属于股票的持有人
B.认购股票时要求一次缴纳出资
C.转让相对简便
D.安全性较差
正确答案：A,B,C,D
解析：P51无记名股票特点，(1) 股东权利归属股票的持有人。
(2) 认购股
票时要求一次缴纳出资。
(3) 转让相对简便。
(4) 安全性较差不要死背，理解性记忆
17.确认无记名股票的股东资格是以特定的姓名记载为依据的。
A.正确
B.错误
正确答案：B
解析：确认无记名股票的股东资格不以特定的姓名记载为根据。
股东权利归属于持有人
18.对于记名股票来说，只有记名股东或其正式委托授权的代理人才能行使股东权利。
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：记名股票的特点之一，股东权利归属于记名股东
19.无记名股票的特点包括()。
A.转让相对简便
B.安全性较差
C.股东权利归属于股票的持有人
D.认购股票时要求一次缴纳出资
正确答案：A,B,C,D
解析：无记名股票有如下特点：（1）股东权利归属股票的持有人；（2）认购股票时要求一次缴纳出资；（3）转让相对简便；（4）安全性较差。