二甲医院财务管理内部控制制度
二甲医院执行财务制度
二甲医院执行财务制度一、总则二甲医院财务制度是为规范财务管理，保证财务工作顺利进行，保证医院经济效益和财务安全而制定的管理制度。
本制度适用于二甲医院全体职工，一切与本制度相抵触的管理办法均以本制度为准。
二、组织机构1. 财务部门：医院设立财务部门，为院财务工作的具体执行和管理机构，下设会计、出纳等小组，具体负责执行财务制度，保障医院财务工作的顺利进行。
2. 财会小组：主要由会计和出纳组成，负责具体的财务管理工作，如日常记账、报销等。
3. 预算部门：医院设立预算部门，负责编制医院年度预算，监督预算执行情况。
4. 审计部门：医院设立审计部门，负责对医院财务工作进行监督和检查，保证财务管理的透明和规范。
三、财务管理1. 预算编制：每年底，预算部门根据医院的经营情况和发展需求，编制医院下一年度的财务预算，并报上级主管部门审核批准。
2. 预算执行：医院各部门在年度预算范围内，进行预算执行，并及时上报预算执行情况。
3. 资金管理：医院设立专门的资金管理账户，对医院的资金流入流出进行严格管理，确保资金的安全和合理使用。
4. 收支管理：医院对每一笔收支都要进行登记，并及时核对，保证账目的准确性。
5. 投资管理：医院对投资项目实行严格审核，确保投资的安全和效益，并定期对投资项目进行评估。
6. 债务管理：医院对债务进行严格管理，确保债务能够按时偿还，避免出现资金链断裂的情况。
7. 财务报表：医院每月及时编制财务报表，向上级主管部门和内部各部门报送，确保财务情况的透明和真实性。
8. 财务审计：医院每年定期进行内部和外部财务审计，保障财务管理的规范性和合规性。
四、财务制度执行1. 执行区间：本财务制度适用于二甲医院财务管理的全过程，包括预算编制、执行、收支管理、资金管理等。
2. 制度执行：医院各部门负责人要严格执行本财务制度，对财务工作进行定期检查和督导，确保财务工作的顺利进行。
3. 违规处罚：对违反本财务制度的行为，将依照相应规定，进行追责和处罚。
二甲医院会计制度(3篇)
第1篇第一章总则第一条为了规范二甲医院的会计工作，加强内部财务管理和监督，提高会计信息质量，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务制度》等相关法律法规，结合二甲医院的实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于二甲医院所属各部门、各科室及全体会计人员。
第三条二甲医院会计工作应当遵循以下原则：1. 依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保会计工作的合法性、合规性。
2. 客观真实：会计信息应当真实、准确、完整，不得伪造、变造会计凭证、会计账簿及其他会计资料。
3. 实事求是：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，如实反映医院的财务状况和经营成果。
4. 分级管理：建立健全会计管理制度，明确会计岗位职责，实现会计工作的分级管理。
5. 持续改进：不断总结经验，完善会计制度，提高会计工作效率和会计信息质量。
第二章会计组织机构及职责第四条二甲医院设立会计部门，负责全院的会计工作。
会计部门负责人由院长任命，对院长负责。
第五条会计部门的主要职责：1. 负责制定和组织实施医院会计制度，确保会计工作的规范性和有效性。
2. 负责会计核算、财务报告编制和财务分析工作。
3. 负责编制和执行医院预算，控制医院成本和费用。
4. 负责医院资产、负债和权益的管理，确保资产的安全、完整和有效利用。
5. 负责会计档案的管理，确保会计档案的完整、安全和可用。
6. 负责指导、监督和检查医院各部门、各科室的会计工作。
7. 负责与其他部门的协调和沟通，确保医院财务工作的顺利进行。
第六条二甲医院各科室设立会计岗位，负责本科室的会计核算工作。
各科室会计岗位的设置和人员配备，由会计部门根据科室实际情况提出意见，报院长批准。
第七条各科室会计岗位的主要职责：1. 负责本科室的日常会计核算工作，包括凭证审核、账簿登记、报表编制等。
2. 负责本科室资产的核算和管理。
3. 负责本科室成本和费用的核算和控制。
4. 负责本科室财务报表的编制和报送。
5. 负责本科室会计档案的管理。
医院创二甲财务制度
医院创二甲财务制度第一章总则第一条为规范医院财务管理，提高财务管理效率，保障财务安全，根据《中华人民共和国会计法》和相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院创二甲所有财务管理工作。
第三条医院财务管理应当做到严格遵守法律法规，诚实守信，严谨勤勉，公开透明，依据规章制度办事，公正公平处理一切财务事项。
第四条医院财务管理应当尊重事实，保持真实可靠的财务记录，确保财务信息的准确性和完整性。
第五条医院财务管理应当建立依法独立的财务管理机构，完善财务管理制度，健全财务内部控制，提高财务管理效率和透明度。
第六条医院财务管理应当加强财务人员培训，提高财务人员的业务素养和专业水平，严格执行业务规章制度。
第七条医院财务管理应当实行财务监督制度，确保财务活动合法合规。
第八条医院财务管理应当配备专业技术人员，确保财务信息的及时准确汇总和报送。
第二章资金管理第九条医院应当建立资金管理制度，确保资金安全和合理使用。
第十条医院应当建立定期的资金申请和使用流程，经财务部门审核批准后方可使用。
第十一条医院应当建立财务备用金制度，确保日常支出的正常运转。
第十二条医院应当建立专门的资金监管机构，对收支情况进行监控和跟踪。
第十三条医院应当建立外部融资管理制度，确保外部融资符合法规要求，用途合理。
第三章预算管理第十四条医院应当制定年度财务预算，明确财务收支情况和资金使用计划。
第十五条医院应当建立预算执行监控机制，对预算执行情况进行跟踪和评价。
第十六条医院应当建立年度绩效评价机制，对预算执行情况和目标完成情况进行评定。
第十七条医院应当建立预算修改和调整的程序，及时调整预算计划以适应变化的需求。
第四章会计核算第十八条医院应当建立规范的会计核算制度，确保财务信息真实准确。
第十九条医院应当建立完整的会计账簿和账目，做到账务清晰、明确。
第二十条医院应当定期进行财务报表编制和审计，确保报表的真实性和合规性。
第二十一条医院应当建立定期的会计检查机制，对账务核对情况进行抽查和审核。
二甲医院 财务制度
二甲医院财务制度第一章总则第一条为规范医院财务管理工作，提高财务管理效率，保障医院财务稳健运作，特制定本制度。
第二条医院财务制度适用于二甲医院的全体工作人员及相关部门。
第三条医院财务管理应遵循公开、公平、公正、诚实原则，做到科学决策、规范操作、严格管理。
第四条医院财务管理应充分发挥财务部门的作用，确保财务管理工作的顺利开展。
第五条医院应建立健全财务管理制度，明确财务管理权限和责任。
第六条医院应加强对财务人员的培训和考核，提高员工的综合素质和专业水平。
第七条医院应及时总结财务管理工作经验，不断完善和提高财务管理水平。
第二章财务管理第八条医院应建立健全财务管理岗位设置和人员配备制度，明确财务管理人员的职责和权利。
第九条医院应建立健全预算管理制度，合理制定和执行年度预算，确保资金合理分配和有效利用。
第十条医院应建立健全财务审计制度，加强对财务收支情况的监督和审计，防止财务风险。
第十一条医院应建立健全财务监督制度，加强对财务管理工作的监督，防止违规操作。
第十二条医院应建立健全财务档案管理制度，确保财务档案的完整和安全。
第十三条医院应建立健全内部控制制度，规范财务管理流程，防范财务风险。
第三章财务收支管理第十四条医院应坚持科学管理原则，实行资金分账核算，确保资金安全。
第十五条医院应建立健全资金使用管理制度，加强对资金使用情况的监督和管理。
第十六条医院应建立健全费用控制制度，合理控制各项费用支出，提高财务利润性。
第十七条医院应建立健全票据管理制度，规范票据领用和使用流程，防止财务风险。
第十八条医院应建立健全账务处理制度，确保账务处理及时准确，做到账无漏报、款无差账。
第十九条医院应建立健全报销管理制度，明确报销流程和标准，规范报销行为。
第二十条医院应建立健全费用预算管理制度，加强对费用预算的监督和管理。
第四章财务监督和审计第二十一条医院应定期对财务收支情况进行审计，及时发现和纠正问题。
第二十二条医院应建立健全财务监督机制，加强对财务管理工作的监督，防止违规行为。
医院二甲财务制度汇编
医院二甲财务制度汇编第一章总则第一条为规范医院财务管理，保障财务资金安全，提高财务管理效率，根据国家有关法律法规和医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院内部各部门的财务管理工作。
第三条医院财务管理应遵循“合法、规范、透明、谨慎”的原则，强化内部控制，防范和减少财务风险。
第四条医院财务管理应当遵循“科学、公正、诚信、高效”的原则，不得擅自变动财务制度和规定。
第五条医院财务管理应以财务监督机构和财务审计机构为主，配合其他相关部门的监督，形成相互监督的良性机制。
第六条医院财务管理部门应加强对财务人员的培训和考核，提高其职业素养和业务水平。
第七条医院财务管理部门应保障财务信息的安全和完整，确保数据不被篡改和泄露。
第八条医院财务管理部门应加强与其他部门的沟通与协作，共同推动医院财务工作的高效运行。
第二章预算管理第九条医院应按照国家有关法律法规和上级主管部门的要求，编制年度财务预算。
第十条医院年度财务预算应包括收入预算、支出预算和经营成果预算等内容。
第十一条医院应将年度财务预算向院务委员会报备，并征求业务部门的意见后进行调整。
第十二条医院应加强对年度财务预算的执行情况进行监督和检查，及时发现问题并及时处理。
第十三条医院应每季度对年度财务预算执行情况进行评估和分析，制定调整措施，确保预算的合理性和有效性。
第十四条医院应建立年度预算执行情况的考核评估机制，对年度预算执行情况进行评分，作为绩效考核的重要依据。
第三章财务核算第十五条医院应按照国家有关财务规定和医院实际情况，建立健全财务核算体系，确保财务数据的真实性和准确性。
第十六条医院应每日对各项收支进行核对和登记，确保财务数据的及时性和完整性。
第十七条医院应定期对各项财务数据进行月度、季度和年度汇总，形成财务报表，及时向有关部门报送。
第十八条医院应建立固定资产台账和存货清单，每年进行盘点和折旧，确保资产的真实性和准确性。
第十九条医院应建立财务档案管理制度，对各项财务资料进行归档和存档，确保财务数据的保密性和保存完整性。
二甲公立医院财务管理制度
二甲公立医院财务管理制度一、前言医院是承担卫生服务安排和处理医疗活动的重要组织形式，承担了维护人民群众健康的重要任务，医院的财务管理对于医院的正常运转至关重要。
本文主要介绍二甲公立医院财务管理制度。
二、院内财务管理架构二甲公立医院财务管理架构主要由院长、财务处、科室（部门）负责人、会计核算、统计分析等组成。
院长是负责全院财务管理的最高负责人，负责制定财务管理方针、计划、预算等，并对全院财务管理工作进行监督管理。
财务处是全院财务管理的主要职能部门，负责编制、执行、监督和检查财务管理规章制度，管理全院财务收支、账务核算、财务报表汇编、预算编制和执行等工作。
科室（部门）负责人是各自部门的财务责任人，负责制定部门财务管理制度、监督部门财务运作，并按规定向财务部门报告账户余额和收支情况。
会计核算职责包括：征缴和管理租赁、承包、出租、流转经济合同的统一结算收付和以收代付，全院各项经济活动的账务核算收支管理，全院各项经济活动的资产账、凭证管理，预算管理、内部审计和报表编制等。
统计分析职责包括：负责收集、维护、分析和报告全院的财务数据，并提出全院财务管理工作的意见和建议，向院长汇报全院财务情况。
三、院内财务管理制度1. 财务收支管理（1）财务收支管理应以合规、规范、审慎为基本原则，遵循国家有关财务法规政策，确保资金的安全和正确使用。
（2）收支管理要求：开设银行账户、清单登记、勤务制度、收款核对、报销制度、工资发放等。
2. 财务账务管理（1）财务会计核算要贯彻统一收支、核对凭证、化实为虚、程序为纸、板式凭证等原则。
（2）财务账务管理要求：会计凭证的编制、日常收支账务、制度审计和账目核对等。
3. 财务报表管理（1）财务报表管理应遵循国家财务会计制度的要求，真实、准确地反映医院的财务状况和活动情况。
（2）财务报表管理要求：资产负债表、收支表、利润表、现金流量表等报表的编制和汇总。
4. 预算编制和管理（1）预算编制和管理应贯彻节约、合理、平衡原则，遵循国家合理安排和使用医院资金的要求。
二甲公立医院财务管理制度
第一章总则第一条为加强二甲公立医院的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障医院可持续发展，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我院所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资产管理、成本核算、预算管理等。
第二章组织机构与职责第三条我院设立财务管理部门，负责全院财务管理工作。
财务管理部门的主要职责如下：1. 负责制定、执行和监督财务管理制度；2. 负责编制、执行和监督医院财务预算；3. 负责医院资金筹集、使用和监督；4. 负责医院资产的管理、使用和处置；5. 负责医院成本核算、分析和控制；6. 负责医院财务报表的编制和上报；7. 负责医院内部审计和外部审计的协调；8. 完成医院领导交办的其他工作。
第四条各科室、部门应按照财务管理部门的要求，配合做好财务管理工作。
第三章财务收支管理第五条医院收入分为财政补助收入、医疗服务收入、药品收入、其他收入等。
各类收入应按规定及时、足额上缴。
第六条医院支出分为基本支出、项目支出、其他支出等。
各类支出应按照预算、审批程序进行。
第七条医院实行严格的现金管理制度，现金收支应逐笔登记，及时核对。
第八条医院实行票据管理制度，所有票据必须由财务管理部门统一购买、保管、发放。
第四章资产管理第九条医院资产分为流动资产、固定资产、无形资产等。
各类资产应按规定进行登记、核算、使用和处置。
第十条医院固定资产实行定期盘点制度，确保资产安全、完整。
第十一条医院无形资产应按规定进行评估、登记、使用和处置。
第五章成本核算与管理第十二条医院实行成本核算制度，按照成本核算原则和方法进行成本核算。
第十三条医院对医疗服务、药品、设备等成本进行分摊，合理确定收费标准。
第十四条医院加强成本控制，降低成本费用，提高经济效益。
第六章预算管理第十五条医院实行预算管理制度，预算编制、执行和监督应严格按照相关规定进行。
二甲综合医院财务管理制度
第一章总则第一条为了加强二甲综合医院的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障医院健康发展，根据《中华人民共和国会计法》和《医院财务制度》等相关法律法规，结合我院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于二甲综合医院及其所属各部门、各科室的财务管理工作。
第三条医院财务管理应当遵循以下原则：（一）依法理财，确保财务活动合法合规；（二）开源节流，提高资金使用效益；（三）科学管理，加强内部控制；（四）公开透明，接受监督。
第二章组织机构与职责第四条医院设立财务部，负责全院的财务管理工作。
财务部设部长一名，副部长若干名，具体职责如下：（一）组织实施国家有关财务、会计、税收等法律法规；（二）建立健全医院财务管理制度，并组织实施；（三）编制和执行医院财务预算，确保预算的严肃性；（四）加强医院资金管理，确保资金安全；（五）负责医院财务报告的编制、审核和报送；（六）开展财务分析，为医院决策提供依据；（七）负责医院内部审计工作；（八）完成院长交办的其他工作。
第五条各部门、各科室的财务管理工作由部门负责人负责，具体职责如下：（一）贯彻执行医院财务管理制度；（二）负责本部门、本科室的财务收支管理；（三）加强成本控制，提高经济效益；（四）配合财务部开展财务分析；（五）完成院长交办的其他工作。
第三章资金管理第六条医院资金管理应当遵循以下规定：（一）建立健全资金管理制度，明确资金使用范围、审批程序和监督机制；（二）加强银行账户管理，确保资金安全；（三）严格执行预算，控制非预算支出；（四）加强应收账款管理，降低坏账风险；（五）定期进行资金盘点，确保账实相符。
第七条医院资金收支应当通过财务部统一核算，严禁设立“小金库”和账外资金。
第四章成本管理第八条医院成本管理应当遵循以下规定：（一）建立健全成本管理制度，明确成本核算范围、方法和标准；（二）加强成本核算，提高成本控制水平；（三）定期进行成本分析，查找成本控制薄弱环节；（四）推进成本核算与绩效挂钩，激发成本控制积极性。
二甲公立医院财务管理制度
第一章总则第一条为规范二甲公立医院的财务管理工作，加强医院财务监督，保障医院财务活动的合法性、合规性，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医院财务制度》、《医院会计制度》等相关法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于二甲公立医院所有财务活动，包括收入管理、支出管理、资产管理、成本核算、预算管理、财务报告等。
第二章收入管理第三条医院收入包括医疗服务收入、药品收入、材料收入、其他收入等。
第四条医院收入应当及时、准确地核算，确保收入的真实性、完整性。
第五条医院应当建立健全收入管理制度，加强对收入的管理，确保收入的安全、合规。
第三章支出管理第六条医院支出应当遵循合法、合规、节约、效益的原则。
第七条医院支出包括药品支出、材料支出、人员支出、设备支出、其他支出等。
第八条医院应当建立健全支出管理制度，加强支出管理，确保支出的合理性和合规性。
第四章资产管理第九条医院资产包括固定资产、流动资产、无形资产等。
第十条医院应当建立健全资产管理制度，加强资产的管理，确保资产的安全、合规。
第十一条医院应当定期对资产进行盘点，确保资产的账实相符。
第五章成本核算第十二条医院应当建立健全成本核算制度，加强成本核算，提高成本管理水平。
第十三条医院成本核算应当遵循真实性、合规性、效益性的原则。
第十四条医院应当定期对成本进行分析和考核，提高成本控制能力。
第六章预算管理第十五条医院应当建立健全预算管理制度，加强预算管理，确保预算的合理性和合规性。
第十六条医院预算应当根据医院发展目标和实际情况编制，确保预算的科学性和可行性。
第十七条医院应当定期对预算执行情况进行监督和考核，确保预算的执行效果。
第七章财务报告第十八条医院应当建立健全财务报告制度，定期编制财务报告，确保财务报告的真实性、完整性和合规性。
第十九条医院财务报告应当包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
第八章附则第二十条本制度由医院财务部门负责解释。
二甲医院财务制度
二甲医院财务制度一、总则二甲医院财务制度是为了规范医院财务管理、保障医院经济效益的正常运作，确保医疗服务的质量和安全，维护医院的声誉，保障患者的合法权益，遵守国家相关法律法规和财务制度，制定了本制度。
二、财务管理的基本原则1. 法律遵守原则：严格遵守国家及地方财务相关法规、法律法规和政策规定。
2. 诚信原则：坚持财会诚信，财务报表真实、准确、完整。
3. 预算原则：医院财政收支按年度预算执行。
4. 费用原则：对于医疗服务的费用实行收费标准的调整和稳定原则。
5. 经济效益原则：提高工作效率、节约成本，提高经济效益。
6. 尊重患者权益原则：尊重患者的知情权和选择权，确保患者信息的保密性。
三、财务预算管理1. 财务预算编制(1)医院每年按法规要求制定预算方案。
(2)预算编制应符合年度国民经济和社会发展规划、行业发展规划、医院中长期发展规划。
(3)各部门应按照医院的目标任务，结合工作特点、业务规模和发展前景等因素编制本单位的经济预算和财务预算。
2. 预算执行管理(1)医院应按照预算方案以及各部门的经济预算和财务预算，督促各部门合理调度、有效支出。
(2)对不合理支出及时进行纠正。
(3)对于特殊支出，需报备医院财务部门或审计部门批准。
3. 预算管理绩效评价(1)每年对医院财务预算执行情况进行评价。
(2)评价结果需向上级主管单位报送。
四、财务收支管理1. 财务收入(1)医院收入主要来源于医疗服务费、药品收入、检查收入等。
(2)收入核算应该严格遵守财务规定，确保收入的真实、合法、完整。
2. 财务支出(1)医院支出主要包括人员工资、设备维护、水电费用等。
(2)支出需要根据预算，严格管理。
五、财务监督管理1. 财务内部控制(1)医院应加强内部控制，确保各项财务制度的有效实施，规范内部审批流程。
(2)建立健全的财务管理体系，加强风险管理。
2. 财务审计(1)医院应定期委托专业机构进行财务审计。
(2)审计报告需提交医院领导审查。
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二甲医院财务管理内部控制制度
为贯彻执行国家财经法律法规，维护国有资产的安全与完整，堵塞管理漏洞，提高业务管理水平和会计信息质量，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》及财政部颁布的《内部会计控制规范》、《事业单位财务规则》、《事业单位国有资产管理暂行办法》及《医院财务制度》、《医院会计制度》等法规制定本制度。
1、预算管理内控制度
（1）建立建全预算编制、审批、执行、调整、分析、考核等管理制度，单位的一切收支必须全部纳入预算管理。
（2）建立完善的预算编制制度，根据单位的发展规划和年度事业发展计划，科学合理地编制年度预算。
建立由单位领导负责，财务科牵头，相关部门参与，分工合作的预算管理机制。
（3）按照批准的年度预算组织收入、安排支出，严格控制无预算支出。
2、收入管理内控制度
（1）建立健全收入、价格、医疗预收款、票据、退费管理制度及岗位责任制，明确相关岗位的职责、权限、确保提供服务与收取费用、收入票据保管与使用，办理退费与退
费审批、收入审核与收入经办等不相容岗位的相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。
（2）制定收入管理的业务流程。
明确收入、票据、退费管理等环节的控制要求，重点控制门诊收入和住院收入。
加强流程控制，防范收入流失，确保收入全过程得到有效控制。
（3）各项收入取得应符合国家的有关法律法规和政策规定，取得的各项收入必须开具统一规定的票据，严格按照医疗机构财务会计制度规定确认、核算收入。
各项收入由财务部门统一核算，统一管理，其他任何部门、科室、个人不得收取款项，严禁设立账外账和“小金库”。
（4）各类收入票据由财务部门统一管理。
明确票据的购买、印制、保管、领用、核销、遗失处理、清查、归档等环节的职责和程序，设立票据登记簿进行详细记录，防止空白票据遗失，盗用。
（5）加强结算起止时间的控制。
统一规定门诊收入、住院收入的每日、每月结算起止时间，及时准确核算收入。
（6）建立退费管理制度。
各项退费必须提供交费凭证和相关证明，核对原始凭证和原始记录，严格控制审批权限，完备审批手续，做好相关凭证的保存和归档工作。
（7）建立各项收入与票据存根的审查核对制度，确保
收入真实完整。
3、支出管理内控制度
（1）建立健全支出管理制度和岗位责任制。
明确相关部门和岗位的职责、权限，确保支出的申请、审批、执行、审核与付款结算等不相容岗位相互分离，加强制约和监督。
（2）各项支出要符合国家有关财经法规制度。
严格按照医疗机构财务制度的规定确认、核算支出。
（3）健全支出的申请、审批、审核、支付等管理制度。
明确支出审批权限、责任和相关控制措施，审批人必须在授权范围内审批，严禁超范围审批支出。
（4）加强支出的审核控制。
完善支出凭证控制手续和核算控制制度，及时编制支出凭证，保证核算的及时性、真实性和完整性。
（5）加强成本核算与管理。
严格控制成本费用支出，降低营运成本，提高效益。
4、货币资金管理内控制度
（1）出纳不得兼任审核、票据管理、会计档案保管和收入、支出、债权债务账目的登记工作。
（2）医院机构不得由一人办理货币资金业务的全过程。
（3）办理货币资金业务的人员，要有计划的进行岗位轮换，出纳岗位连续在岗不能超过5年。
医院机构门诊和住
院收费人员要具备会计基础知识和熟练操作计算机的能力。
（4）按照规定的程序办理货币资金收入业务。
货币资金收入必须开具收款票据，保证货币资金及时、完整入账。
（5）按照《现金管理暂行条例》的规定办理现金收支业务。
不属于现金开支范围的业务，应当通过银行办理转账结算，实行现金库存限额管理，超过限额部份，必须当日送存银行并及时入账，不得坐支。
（6）按照《支付结算办法》等有关规定加强银行账户管理。
严格按照规定开立账户、办理存款、取款和结算，定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，加强对网银操作及密码管理，保证网上银行系统正常运行和医院资金的安全。
银行结算票据的填制、传递及保管等环节的管理与控制，严禁出借银行账户。
（7）加强银行存款的对账控制。
由出纳和编制收付款凭证以外的财会人员每月必须核对一次银行账户，并编制银行存款余额调节表，对长期未达账项应及时向有关负责人报告。
（8）加强银行预留印鉴的管理。
财务专用章必须专人管理，个人印章应由本人或授权人保管，因特殊原因需其他人暂时保管的必须有登记记录，严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
（9）加强与货币资金相关的票据管理。
明确各种票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记薄进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。
（10）加强对现金业务的管理与控制。
出纳每日必须登记日记账、核对库存现金、按时编制出纳报表，做到日清月结。
5、药品及库存物资管理内控制度
（1）建立健全药品和库存物资的管理制度和岗位责任制。
明确岗位职责、权限、确保请购、审批、询价、与确定供应商、合同订立、审核、采购、验收与会计记录、付款执行等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。
（2）医院机构不得由同一部门或同一人办理药品及库存物资业务的全过程。
（3）明确计划编制、审批、取得、验收入库、付款、仓储保管、领用与处置等环节的控制要求，设置相应凭证，对请购手续、采购合同、验收证明、入库凭证、发票等文件与凭证进行核对，确保全过程得到有效的控制。
（4）加强药品和库存物资的核对管理。
财务部门要根据审核无误的入库凭证、批准计划、合同协议、发票等相关证明及时记账，每月与归口管理部门核对账目，保证账账，账
实相符。
（5）健全药品及库存物资缺损、报废、失效的控制制度和责任追究制度。
完善盘点制度，药房、库房每季度盘点一次。
药品及库存物资盘点时财务、审计等相关部门要派员监盘。
6、固定资产管理内控制度
（1）建立健全固定资产的管理制度和岗位责任制。
明确相关部门岗位职责、权限、确保购建计划编制与审批、验收取得与款项支付。
（2）制定固定资产管理业务流程。
明确取得、验收、使用、保管、处置等环节的控制要求，设置相应账卡，如实记录。
（3）建立固定资产购建论证制度。
按照规模适度、科学决策的原则，加强立项、预算、审批、执行等环节的控制。
大型医疗设备配置按照准入规定履行报批手续。
（4）加强固定资产验收控制。
取得固定资产要组织有关部门或人员严格验收，验收合格后才能交付使用，并及时办理结算，登记固定资产账卡。
（5）建立固定资产维修保养制度。
归口管理部门应当对固定资产进行定期检查，维修和保养作好详细记录，严格控制固定资产维修保养费用。
（6）明确固定资产处置的标准和程序。
按照管理权限逐级审核报批后执行。
（7）建立固定资产清理盘点制度。
明确清查盘点范围、组织程序和期限，年末前，要进行一次全面清查盘点，保证账、卡、物相符。
7、债权和债务管理内控制度
（1）明确相关岗位的职责和权限。
确保业务经办、出纳、明细账、总账核算、审查与记录等不相容职务相互分离，合理设置岗位，加强制约和监督。
（2）建立健全应收账款、预付款项和备用金的催收、清理制度，严格审批、及时清理。
建立病人预交住院金、在院病人医药费、医疗欠费管理控制制度。
（3）加强债务控制。
充分考虑资产总额及构成、还款能力，对医疗机构可持续发展的各种因素，严格控制借债规模。
大额债务发生必须经领导集体决策，审批人必须在职责权限范围内审批，并及时清偿债务，防范和控制财务风险。