青岛金王2020年三季度财务风险分析详细报告
山东黄金2020年三季度财务分析结论报告
山东黄金2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为107,017.18万元，与2019年三季度的53,816.94万元相比有较大增长，增长98.85%。
利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为1,843,878.35万元，与2019年三季度的3,214,729.38万元相比有较大幅度下降，下降42.64%。
2020年三季度销售费用为3,130.28万元，与2019年三季度的12,993.85万元相比有较大幅度下降，下降75.91%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也出现了较大幅度的下降，但企业的营业利润却没有下降，表明企业采取了紧缩成本费用支出、提高盈利水平的经营战略，并取得了明显成效。
2020年三季度管理费用为63,171.6万元，与2019年三季度的57,427.08万元相比有较大增长，增长10%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.07%，与2019年三季度的1.7%相比有所提高，提高1.36个百分点。
企业经营业务的盈利水平也有所提高，管理费用支出比较合理。
2020年三季度财务费用为19,784.77万元，与2019年三季度的35,164.49万元相比有较大幅度下降，下降43.74%。
三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，山东黄金2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
002094青岛金王2023年上半年财务风险分析详细报告
青岛金王2023年上半年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为148,109.35万元，2023年上半年已经取得的短期带息负债为139,380.36万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供49,995.79万元的营运资本。
3.总资金需求该企业的总资金需求为98,113.55万元。
4.短期负债规模根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为21,705.86万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是27,969.72万元，实际已经取得的短期带息负债为139,380.36万元。
5.长期负债规模按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为29,042.46万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为32,174.39万元，在5年之内偿还的贷款总规模为38,438.26万元，当前实际的带息负债合计为139,380.36万元。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为94,061.64万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
经营亏损未缓解，资金缺口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。
资金链断裂风险等级为12级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供51,857.9万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为145,919.54万元。
这部分资金缺口目前主要由短期性借款来填补。
其中：应收股利减少96万元，应收账款减少35,181.84万元，其他应收款增加16,729.96万元，预付款项减少27,931.01万元，存货减少40,414.48万元，其他流动资产减少4,484.67万元，共计减少91,378.04万元。
山东黄金2020年三季度财务分析详细报告
项目名称
总资产
流动资产
货币资金 预付款项 存货 应收票据 非流动资产 无形资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%) 数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
5,826,454.5 1,030,209.7
1
4
21.48 6,528,646.5 702,192.03
3
12.05
4.资产的增减变化原因 以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加243,656.94万元，无 形资产增加50,640.93万元，预付款项增加48,352.97万元，存货增加
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 39 页
40,130.63万元，长期股权投资增加27,999.24万元，其他非流动资产增加 14,709万元，开发支出增加1,051.23万元，长期待摊费用增加729.99万元， 长期应收款增加541.13万元，共计增加427,812.07万元；以下项目的变动 使资产总额减少：应收票据减少603.33万元，投资性房地产减少1,128.37 万元，商誉减少13,842.58万元，递延所得税资产减少19,968.28万元，应 收账款减少20,229.34万元，其他流动资产减少26,919.37万元，交易性金 融资产减少493,637.1万元，共计减少576,328.37万元。各项科目变化引 起资产总额增加702,192.03万元。
5.70 292,367.82
2.14 107,352.71
17.21 1,053,390.8 1
5.02 278,525.24
1.84 135,351.96
16.13 4.27 2.07
2.流动资产构成特点
青岛金王2020年上半年财务分析结论报告
青岛金王2020年上半年财务分析综合报告一、实现利润分析2020年上半年利润总额为负6,246.78万元，与2019年上半年的38,618.58万元相比，2020年上半年出现亏损，亏损6,246.78万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业出现经营亏损，企业经营形势恶化，应迅速调整经营战略。
二、成本费用分析2020年上半年营业成本为176,179.89万元，与2019年上半年的218,529.32万元相比有较大幅度下降，下降19.38%。
2020年上半年销售费用为13,407.72万元，与2019年上半年的22,311.03万元相比有较大幅度下降，下降39.91%。
2020年上半年管理费用为8,217.01万元，与2019年上半年的11,759.34万元相比有较大幅度下降，下降30.12%。
2020年上半年管理费用占营业收入的比例为4.19%，与2019年上半年的4.45%相比变化不大。
经营业务的盈利水平大幅度下降，管理费用控制有效,但经营形势迅速恶化。
2020年上半年财务费用为3,793.3万元，与2019年上半年的4,052.46万元相比有较大幅度下降，下降6.4%。
三、资产结构分析2020年上半年企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。
2020年上半年预付货款增长过快。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年上半年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛金王2020年上半年经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。
五、盈利能力分析内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
青岛金王2020年财务风险分析详细报告
青岛金王2020年风险分析详细报告一、负债规模测算1.短期资金需求该企业经营活动的短期资金需求为128,848.12万元，2020年已经取得的短期带息负债为109,737.36万元。
2.长期资金需求该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供150,484.14万元的营运资本。
3.总资金需求该企业资金富裕，富裕21,636.02万元，维持目前经营活动正常运转不需要从银行借款。
4.短期负债规模由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为62,292.74万元。
5.长期负债规模由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控1.会不会发生资金链断裂从当前盈利水平和财务状况来看，该企业在短期内不会出现支付资金缺口，企业经营业务亏损，经营活动资金占用较多但已被长期资金来源满足。
资金链断裂风险等级为4级。
2.是否存在长期性资金缺口该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供166,799.64万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口该企业经营活动存在资金缺口，资金缺口为127,742.43万元。
这部分资金缺口已被长期性融资活动所满足。
其中：应收账款减少18,452.88万元，其他应收款减少3,099.93万元，预付款项增加306.22万元，存货减少13,461.38万元，其他流动资产减少7,430.01万元，共计减少42,137.99万元。
应付账款增加2,849.01万元，预收款项减少10,568.68万元，应付职工薪酬增加518.63万元，应付股利增加157.96万元，应交税费减少4,315.02万元，其他应付款增加21,614.16万元，一年内到期的非流动负债减少25,433.26万元，其他流动负债增加940.83万元，共计减少14,236.37万元。
青岛金王2020年三季度财务分析结论报告
青岛金王2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为负3,639.49万元，与2019年三季度的2,979.36万元相比，2020年三季度出现较大幅度亏损，亏损3,639.49万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
营业收入大幅度下降，企业也出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化，应尽快调整经营战略。
二、成本费用分析2020年三季度营业成本为102,817.9万元，与2019年三季度的127,688.4万元相比有较大幅度下降，下降19.48%。
2020年三季度销售费用为8,640.94万元，与2019年三季度的9,801.22万元相比有较大幅度下降，下降11.84%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用大幅度下降的同时营业收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，经营业务开展得不太理想。
2020年三季度管理费用为4,639.4万元，与2019年三季度的4,647.99万元相比变化不大，变化幅度为0.18%。
2020年三季度管理费用占营业收入的比例为3.99%，与2019年三季度的3.2%相比有所提高，提高0.79个百分点。
这在营业收入大幅度下降情况下常常出现，但要采取措施遏止盈利水平的大幅度下降趋势。
2020年三季度财务费用为1,737.19万元，与2019年三季度的1,348.06万元相比有较大增长，增长28.87%。
三、资产结构分析2020年三季度企业存货所占比例较大，经营活动资金缺乏，资产结构并不合理。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降慢于营业收入下降，资产的盈利能力下降，与2019年三季度相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，青岛金王2020年三季度经营活动的正常开展，在一内部资料，妥善保管第1 页共3 页。
山东黄金2020年三季度财务状况报告
1,002,749.8 53,681.04 8
4,484.92 107,352.71
88,091.37 6,796.88
1,732.19 2,451.52
0
-2034.98 -793.74 0
5.66 1,053,390.8 50,640.93 1
4.36
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加243,656.94万元，无 形资产增加50,640.93万元，预付款项增加48,352.97万元，存货增加 40,130.63万元，长期股权投资增加27,999.24万元，其他非流动资产增加 14,709万元，开发支出增加1,051.23万元，长期待摊费用增加729.99万元， 长期应收款增加541.13万元，共计增加427,812.07万元；以下项目的变动 使资产总额减少：应收票据减少603.33万元，投资性房地产减少1,128.37 万元，商誉减少13,842.58万元，递延所得税资产减少19,968.28万元，应 收账款减少20,229.34万元，其他流动资产减少26,919.37万元，交易性金 融资产减少493,637.1万元，共计减少576,328.37万元。各项科目变化引 起资产总额增加702,192.03万元。
项目名称 总资产
流动资产 货币资金 存货 交易性金融资产
非流动资产
无形资产 商誉 长期股权投资
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
4,796,244.7 7
100.00 5,826,454.5 1
100.00 6,528,646.5 3
青岛金王2020年财务指标报告
青岛金王2020年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2020年利润总额为负64,217.87万元，与2019年的16,690.69万元相比，2020年出现较大幅度亏损，亏损64,217.87万元。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)成本费用利润率 4.65 3.09 -14.79 总资产报酬率 6.09 4.44 -10.83 净资产收益率 4.97 1.43 -18.52青岛金王2020年的营业利润率为-15.80%，总资产报酬率为-10.83%，净资产收益率为-18.52%，成本费用利润率为-14.79%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为439,859.97万元，经营资产的收益率为-14.37%，而对外投资的收益率为30.00%。
2020年营业利润为负63,227.88万元，与2019年的13,268.93万元相比，2020年出现较大幅度亏损，亏损63,227.88万元。
以下项目的变动使营业利润增加：资产减值损失增加1,200.74万元，营业成本减少94,851.21万元，销售费用减少10,850.01万元，财务费用减少632.56万元，营业税金及附加减少169万元，共计增加107,703.52万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少28,104.42万元，管理费用增加122.44万元，共计减少28,226.86万元。
各项科目变化引起营业利润减少76,496.81万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2018年2019年2020年流动比率 2.21 2.02 1.892020年流动比率为1.89，与2019年的2.02相比有所下降，下降了0.13。
2020年流动比率比2019年下降的主要原因是：2020年流动资产为354,179.44万元，与2019年的418,459.51万元相比有较大幅度下降，下降15.36%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
青岛金王2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为252,643.17万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为131,859.3万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供192,220.46万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为60,422.71万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为32,703.83万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为41,896.68万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
与企业的资金缺口相比，营业收入规模并不大。
企业经经营亏损未改善，资金缺口在扩大，资金链断裂的风险存在。
资金链断裂风险等级为10级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。