商业银行资金营运管理——司库管理实践(交行)
商业银行资金营运管理
商业银行资金营运管理商业银行的资金营运管理，就像是一场精心编排的舞蹈，每一个动作都得恰到好处，容不得半点马虎。
咱先来说说这资金营运管理是干啥的。
你看啊，商业银行就像是一个大管家，手里管着好多钱，有储户存进来的，有自己的各种盈利等等。
这些钱可不能就那么干放着，得让它们动起来，就像水得流动起来才不会变成死水一样。
资金营运管理呢，就是想办法把这些钱合理地安排，让它们既能赚钱，又能保证安全。
那怎么个赚钱法呢？这就好比你有一堆种子，你得把这些种子种到合适的地里，才能长出更多的粮食来。
银行把钱投向不同的地方，比如说贷款给企业。
企业就像是一个等待浇灌的小树苗，有了银行的资金支持，就能够茁壮成长，然后企业赚了钱再把本金和利息还给银行。
这就像小树苗长大了结出果实，一部分果实分给了银行作为回报。
可是这贷款也不是随随便便就能放的，就像你不能把种子随便扔到石头堆里一样。
银行得考察这个企业靠不靠谱，有没有能力还钱。
要是把钱借给了一个不靠谱的企业，那就好比把种子种到了盐碱地里，很可能血本无归啊。
除了贷款，银行还会进行一些投资。
这投资啊，就像是在大海里捕鱼。
市场上有各种各样的金融产品，就像海里有各种各样的鱼。
银行得挑选那些有价值的、风险相对可控的“鱼”去捕。
有些金融产品看着特别诱人，收益特别高，就像那些色彩斑斓的毒鱼一样，看着好看，吃了可就中毒了。
银行要是不小心投资了那些高风险又不靠谱的金融产品，那就可能陷入大麻烦，就像渔夫被毒鱼毒倒在船上一样。
再说说这资金的安全。
银行的钱可不是银行自己的，大部分都是储户的。
储户把钱存到银行，那是信任银行啊。
这就像你把自己的宝贝东西寄存在朋友家一样，你肯定希望朋友能好好保管。
银行就得建立一套严密的风险防控体系。
这体系就像是一个坚固的城堡，要能抵御各种各样的风险攻击。
如果这个城堡不坚固，一旦出了问题，那可就不是小事，就像洪水冲垮了堤坝，后果不堪设想。
在资金营运管理中，银行还得考虑流动性。
啥叫流动性呢？这就好比你家里的现金，你得随时能拿出来应对一些突发的情况。
司库对企业的重要性及资金司库管理实践
司库对企业的重要性及资金司库管理实践作者：魏亚妮慕永旭杨静来源：《现代企业》2021年第04期司库（treasury）最早是从国外引入的，名字很新鲜，国内企业管理者特别是财务管理人员对于其实质内容通常理解为“资金管理”。
司库对企业日益重要，国外有些专家认为，当代司库管理体现的不仅仅是资金管理的集中化与专业化，而是企业文化，是信仰、期望与企业组织共同遵守的基本原则。
因此，在新的历史时期，“司库”也就顺理成章成为国内知名企业资金管理专业化的代名词。
可见，引进“司库”，不仅仅是概念的变化，更是企业发展到一定阶段、参与国际竞争与国际交流的必然产物。
一、司库的概念与内容从国外文献和国内企业司库管理实践中我们得知，在上世纪60年代，司库的主要功能是现金归集，司库是隶属于会计部门的单位。
到70年代，为应对危机，司库功能增加了融资、支付、头寸集中以及银行关系维持等，专业化程度有所提高，但仍隶属于会计部门。
到80年代，随着金融市场自由化尤其是货币市场的快速发展，司库的功能变得日益重要，逐渐成为公司一体化管理的重要部分，利用新市场、新工具等在国外企业管理中非常流行且容易懂，但是变成中文却不太好翻译，经过国内专家分析研究最后得出，司库既非传统意义上的“财务管理”，也非传统意义上的“资金管理”，而是介于两者之间的、具有特定内涵的概念。
因此，很多跨国公司干脆把它翻成“财资管理”，但大部分还是直译为“司库”。
随着改革推进与市场的发展变化，企业财务管理的内容、手段和工具也不断丰富、日趋复杂。
这时的司库，功能早已超越了货币流及头寸管理要求，开始承担起公司前瞻管理和运作的重要功能，包括利率汇率的风险管理、现金流预测与财务成本管理、现金水平优化、盈余现金回报、融资渠道拓展及降低成本、交易、投资及应收应付款管理、金融避险工具的使用与管理等，这时的司库不再隶属于会计部门，而是成为独立的专业化的管理机构。
二、司库实施情况1.司库系统设计原则。
商业银行的资金运作与流动性管理
风险管理是资金运作与流动性管理的核心，需要加强风险识别、评估 和控制，提升风险防范和应对能力。
谢谢您的聆听
THANKS
案例二
流动性管理策略
该银行根据自身规模和业务特点，制定了针对性的流动性 管理策略，包括资金头寸管理、流动性储备和融资渠道管 理等。
流动性风险管理
该银行注重流动性风险管理，通过建立流动性风险指标体 系和预警机制，及时监测和应对流动性风险，确保业务运 营的稳定。
客户关系管理
该银行重视客户关系管理，通过加强与客户的沟通和合作 ，了解客户需求，提供定制化的金融服务，以提高客户黏 性和业务稳定性。
通过购买债券、股票等金融工具进行投资 ，获取投资收益。投资业务可以帮助银行 提高资金使用效率，降低经营成本。
存款业务
汇兑业务
吸收企业或个人的存款，获取低成本的资 金来源。存款业务是商业银行最基础的业 务之一，也是其资金运作的重要基础。
通过外汇交易等方式，获取汇兑收益。汇 兑业务可以帮助银行获取外汇收入，提高 盈利能力。
客户的资金需求。
风险管理
资金运作涉及的风险管理 对流动性管理有重要影响 ，有效的风险管理有助于 降低银行面临的流动性风
险。
流动性管理对资金运作的影响
01
资金成本
良好的流动性管理有助于降低银 行的资金成本，提高资金运作的 效益。
业务拓展
02
03
风险管理
有效的流动性管理可以支持银行 的业务拓展，为银行提供更多的 发展机会。
由于银行资金来源不足或资金 运用过于集中，导致无法满足 客户的取款或贷款需求，从而 产生流动性风险。流动性风险 的防范和控制也是资金运作的 重要内容之一。
由于银行内部管理不善、系统 故障等原因，导致资金运作出 现错误或损失，从而产生操作 风险。操作风险的防范和控制 也是资金运作的重要内容之一 。
商业银行资金运营管理办法
商业银行资金运营管理办法商业银行作为金融机构，在资金运营管理方面需遵守相应的法规和规定。
本文档旨在概述商业银行资金运营管理的一些基本原则和规范。
1. 资金运营管理目标商业银行资金运营管理的主要目标是保证资金的合理配置和运作，以实现以下几个方面的目标：- 维护银行的资金安全性和稳定性；- 提高资金利用效率，实现收益最大化；- 控制风险，防范资金市场的不确定性。
2. 资金运营管理原则商业银行在资金运营管理过程中应遵循以下原则：- 合规性原则：遵守相关法律法规，确保资金运营活动合法合规；- 安全性原则：保证资金的安全性，避免意外风险的发生；- 高效性原则：提高资金利用效率，确保资金的流动性和收益最大化；- 公平性原则：合理配置资金资源，公平对待各类客户；- 风险控制原则：通过科学的风险管理措施，防范资金运营风险。
3. 资金运营管理措施商业银行在资金运营管理中应采取以下一些基本措施：- 资金规划和预测：制定合理的资金规划和预测，确保资金需求得到充分满足；- 资金调度和配置：根据资金市场的情况和需要，进行资金调度和合理配置；- 资金监控和风险控制：建立严格的资金监控和风险控制系统，及时发现和应对潜在风险；- 利率管理：合理管理资金的利率，平衡资金的成本和收益；- 资金流动性管理：保持良好的资金流动性，确保资金的及时可得性。
4. 资金运营管理责任商业银行的资金运营管理责任主要由以下几个方面受托人承担：- 行长及高级管理人员：负责制定和实施资金运营管理的策略和措施；- 资金运营部门：负责具体的资金运营管理工作，包括资金调度、风险控制等；- 内部审计部门：负责对资金运营管理进行内部审计，及时发现和解决问题。
结论商业银行资金运营管理是保证银行运作正常和稳定的关键环节。
通过遵循管理原则和采取相应措施，可以提高资金利用效率，控制风险，并确保银行的可持续发展。
商业银行资金管理及资金运营计划
数据收集
收集相关数据，确保评 估结果的准确性和可靠
性。
分析报告
撰写分析报告，对评估 结果进行深入分析，并
提出改进建议。
监控和反馈
对绩效评估结果进行持续监 控，并及时向相关部门和人
员反馈，促进持续改进。
绩效评估结果的应用和改进
激励措施
根据绩效评估结果，制定激励 措施，激发员工的工作积极性
商业银行资金管理的总结和展望
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ01
展望
02
未来商业银行资金管理将更加注重数字化转型，利用大数据、云计算、 人工智能等技术提高管理效率和决策水平。
03
商业银行将更加注重客户体验和服务创新，提供更加个性化、便捷的 金融服务，以满足客户需求。
04
商业银行将进一步加强风险管理，完善风险管理体系，提高风险防控 能力。
感谢您的观看
资金管理的原则和策略
原则
安全性、流动性、效益性原则。
策略
根据银行经营环境和发展战略，制定相应的资金管理策略，包括资产策略、负 债策略、资产负债匹配策略等。
资金管理的组织结构和职责
组织结构
商业银行通常设立资金管理部门，负 责全行的资金管理业务，包括资金计 划、同业业务、投资业务等。
职责
负责制定资金管理计划，组织资金来 源和运用，监督资金运作情况，防范 资金风险，提高资金效益。
03 商业银行资金运营计划
资金运营计划的定义和目标
定义
资金运营计划是指商业银行根据自身经营目标、市场环境和内部资源条件等因素 ，对一定时期内的资金来源和运用所作出的合理安排。
目标
资金运营计划的目标主要包括实现资金收支平衡、优化资金结构、降低资金成本 、提高资金使用效益等。
商业银行的运营与管理
商业银行为客户提供各种支付方式，促进交易 和流动性。
存款
商业银行接受个人和企业的存款，提供安全存 储和利息回报。
金融咨询
商业银行为客户提供专业的金融咨询服务，帮 助他们做出明智的投资和理财决策。
商业银行的运营模式
1
资金筹集
商业银行通过吸收存款、发行债券等方式筹集资金。
2
信贷投放
商业银行将筹集到的资金以贷款和信用额度的形式投放给个人和企业。
数字化银行
区块链技术
随着科技的发展，商业银行将更加注重数字化转型， 提供更便捷的在线银行服务。
商业银行将探索区块链技术能
商业银行将使用人工智能来提供更智能化的客户服 务和风险管理。
移动银行
商业银行将继续发展移动银行，满足客户对便捷和 即时性的需求。
商业银行的运营与管理
商业银行扮演着至关重要的角色。它们为个人和企业提供金融服务，促进经 济增长和繁荣。
商业银行的定义和作用
商业银行是指为个人和企业提供各种金融服务的金融机构。通过接受存款、 发放贷款和提供其他金融产品，商业银行为经济活动提供资金支持。
商业银行的主要职能
信贷
商业银行向个人和企业提供贷款和信用额度， 促进投资和消费。
3
运营管理
商业银行通过风险管理、运营控制和合规监管等手段管理其业务。
商业银行的管理体系
组织架构
商业银行设有各种部门和机构来管理不同的业务和 职能。
公司治理
商业银行采用一套完善的公司治理结构来确保经营 合规和风险控制。
内部合规
商业银行通过内部合规流程和监控措施来确保遵守 法律法规和规范准则。
风险管理
4 法律合规风险
商业银行需要遵守各种法律法规，以减少法 律合规风险带来的罚款和声誉损失。
商业银行资金营运管理讲义
余额
498673 22207 5557 25844 180008 138233 35000 3012 1186 4140 -164 17071
资金来源项目
一、各项存款 二、同业存款 三、向央行借款 四、系统内款项存放 五、拆入资金 六、发行债券 七、应付款项 八、其它负债 其中：汇出汇款 九、所有者权益 其中：结益 十、向上级行借款 资金来源合计
撰写说明。
1.3.3 资金营运计划编制实例
表2：某行2007年末资产负债平衡表
资金运用项目
一、各项贷款 三、债券与投资 三、库存现金 四、存放央行备付金 五、存放系统内款项 其中：缴存准备金 定期存款 六、存放同业款项 七、拆出资金 八、应收账款 九、风险拨备 十、其它资产 单位：万元
目
录
1、资金营运计划管理
2、资金头寸管理
3、内部资金转移价格管理
1.1 资金营运计划管理的概念和必要性
商业银行资金营运计划管理就是根据客观经济规律的要求， 结合自身经营状况，规划未来的资金营运结果，组织协调各 项工作，以实现预期的目标和最佳效果。资金营运计划管理 的目的，就是使每个职能部门的管理者明确预期内商业银行 资金经营的主要目标、任务及预期内应承担的职责范围和任 务，以保证资金营运目标的实现。 商业银行经营管理目标的实现是通过各种计划的安排，使之 分期地有步骤地加以实施。因此，商业银行资金营运实行计 划管理是十分必要的：
资金来源制约资金运用的原则。 集中资金保重点、保支付原则。 优化资金配置，强化集约经营原则。 实事求是，科学编制原则。
1.2.3 资金营运计划编制的依据
党和国家的方针政策，及与此相适应的国家产业政 策、货币信贷政策、经济发展主要指标、资本市场 发展趋势、商业银行自身业务发展状况、经营目标、 历年资金营运计划执行情况和信贷资金增减变化规 律和上期计划预计执行情况。具体分为： 预算期银行经营管理的总目标。包括资产目标、负 债目标、利润目标和比例目标等。 各种标准指标。是指对经营总目标的具体化指标， 一般包括：存款指标、贷款指标、存贷比例、备付 率和系统内往来收支等。 往年或同行业先进资料。
2024年银行资金营运部工作总结（2篇）
2024年银行资金营运部工作总结一、工作概述随着经济的发展和金融市场的不断变化，2024年银行资金营运部在过去一年中面临了许多挑战和机遇。
资金营运部是银行业务的核心部门之一，主要负责银行的资金运营、资金调节和风险管理工作。
在2024年，我们资金营运部围绕提高资金利用效率、降低资金成本、优化资金结构的目标，积极开展各项工作，取得了一定的成绩。
二、资金运营工作1.资金流动性管理在2024年，我们资金营运部加强了对银行资金流动性的管理与控制。
通过优化现金流预测模型，及时发现和预测资金缺口，制定合理的资金调度计划。
同时，加强与资金市场的沟通与合作，提高了短期资金利用效率，降低了资金利息成本。
2.资金调节针对市场利率变化和资金需求的变动，我们资金营运部积极进行资金调节。
通过灵活运用货币市场工具和利率互换等工具，优化了资金结构，稳定了银行的资金状况。
同时，加强与其他部门的沟通和协作，确保资金调节的顺利进行。
3.资金成本管理在2024年，我们资金营运部采取了一系列措施来降低资金成本。
通过建立有效的风险管理制度，提高了银行的信用评级，降低了资金融资成本。
此外，我们还积极扩大银行与非银行金融机构的合作，降低了融资成本，提高了银行的竞争力。
三、风险管理工作1.市场风险管理在2024年，我们资金营运部加强了市场风险管理工作。
通过建立完善的市场风险管理系统和预警机制，及时发现和应对市场风险。
同时，加强对金融市场的监控和研究，提高了对市场变化的敏感度，减少了银行因市场波动而造成的损失。
2.信用风险管理我们资金营运部在2024年加大了对信用风险的管理和控制力度。
通过建立完善的客户信用评级体系和监控机制，及时发现和评估客户的信用风险。
同时，加强了对贷款资产质量的监控和分析，提高了对不良贷款的风险预警和风险防范能力。
3.流动性风险管理在2024年，我们资金营运部加强了对流动性风险的管理和控制。
通过建立完善的流动性风险管理制度和监测系统，提高了对资金流动性的监控和预测能力。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
►引导外部定价
2.1 全额资金管理体系与FTP
全行NII= 分行NII 贷款收入 存款支出 + + 金融市场部NII 市场投资收入 资金内部转移方式 矛盾转化 全局平衡 条线影响力加强
差额法
上存资金支出
上存资金收入
全行NII= 全额法 分行NII + 金融市场部NII + 司库损益 COF1 + COF2 VOF1
缺口分析包括利率敏感 性缺口分析、流动性缺 口分析和汇率敏感性缺 口分析。缺口分析的主 要优点是易于解释和理 解，但它属于短期分析 和静态分析，具有一定 的局限性。
久期分析从长期角度分析 了利率变化对收益的影响。 久期是指以现金流量的折 现值为权重计算的一项金 融工具或业务组合的加权 平均偿付期。如果能将资 产和负债的久期匹配起来， 就可以实现利率风险免疫， 当利率波动造成资产市值 变化时，可通过再投资收 益的增减加以抵消。
适用于有逐笔期限且固定利率的业务
适用于有逐笔期限且浮动利率的业务
现金流法
适用于有逐笔期限且本金定期偿还的业务
22
2.1 全额资金管理体系与FTP
期限匹配法：逐笔定价、同步更新
收入 贷款利率 r=8% 信用溢价 =8%-6%=2% r=6% FTP曲线 市场收益率曲线 存款（6M） 贷款*（5Y） 3% (T) 8% 支出 2% 6% (T) 3% (T) 盈利 1% 2% 3% 6%
三个基本内容 三个基本内容
三个管理技术 三个管理技术
两个管理手段 两个管理手段
11 、计量和管理市场风险 、计量和管理市场风 22 、实现科学的预期获利 、实现科学的预期获 33 、优化经济资本配置 、优化经济资本配置
1、缺口分析 2、久期分析 3、情景模拟
1、FTP FTP 2、RAROC RAROC
12
二、商业银行资金营运管理——价值创造
1
全额资金管理与FTP 资金计划与管理
2
3
头寸匡算与资金调度
4
资金营运考核
13
2.1 全额资金管理体系与FTP
差额资金管理模式：分行的资金来源和资金运用首先在分行内部进行 全额资金管理模式：分行所有的资金来源与资金运用都通过FTP价格
安排和匹配，只有资金余缺部分才通过上存或下借与总行发生资金往来， 对应的是系统内资金往来利率，即上存下借利率。
1、基础曲线：产品外部定价限制，市场利率、法定利率 直接使用公开市场利率曲线：-SHIBOR, LIBOR, 债券收益率曲线。 间接获取市场价格曲线：-通过利率汇率平价计算境内外币价格基础曲线。 综合制定管制利率产品基础曲线：-人民币存贷款FTP 2、流动性溢价 3、利率风险 4、业务导向
►联行资金不计息； ►透支将收取罚息。
内部资金转移计价
►司库为负债和权益支付VOF； ►司库收取资产的COF。
18
2.1 全额资金管理体系与FTP
FTP定价范围
FTP定价
１管制利率产品
２利率市场化产品 （人民币） 同业存款* 债券投资 货币市场
３外币产品FTP定价
4 财务及管理类
一般存贷 活期存款* 按揭贷款
FTP概述 FTP定义
商业银行内部资金中心(司库）与业务经营 单位按照一定规则全额有偿转移资金，达 到核算业务资金成本或收益等目的的一种 内部经营管理模式，也称为全额资金法。
差额资金法
全额资金法
金融市场
银行
司库
FTP 作用 ►精细化考核 ►利率风险分配 ►业务战略推进
分行
存款
贷款
客户 利息流 资金流
与总行发生转移，分行的每笔负债业务通过FTP价格将资金卖给总行， 并从中获取资金价值；每笔资产业务通过FTP价格从总行司库买入资金， 同时支付资金成本。实施全额资金管理后，原来在差额资金管理模式下 存在的上缴统筹信贷资金、上存等内部往来资金业务都不复存在，即使 存在也不计息。
14
2.1 全额资金管理体系与FTP
情景模拟是更为先进的资 产负债管理分析方法。它 可以在银行现有数据的基 础上，结合对未来业务量 和利率变化的预测，以及 对客户行为的分析和假设， 进行多种不同情景的动态 分析。还可以将银行的经 营策略纳入分析，为最优 策略选择提供依据。
9
1.1 现代商业银行资产负债管理体系
两个主要管理手段
内部资金转移定价。与传统的 差额资金管理不同，FTP是一 种全额资金管理模式，通过向 资金使用部门收取利息并向资 金提供部门支付利息的内部定 价机制，以达到核算业务资金 成本或收益等目的。FTP体系 主要表现为四大功能：科学评 价绩效、优化资源配置、指导 产品定价和集中控制市场风险 。是将风险管理、产品定价、 策略选择、盈利计量与绩效考 核结合起来的最好方法。
它是一种前瞻性的策略选择管 理。在实践当中，没有一家银 行可以占领所有的市场，任何 银行都必须明确自己的经营方 向和经营策略。但银行经营方 向和策略的选择不是凭主观臆 测得出的，而必须依靠资产负 债管理来回答。通过科学测算 每一种金融产品的风险和收益， 通过必要的模型将风险量化为 成本，资产负债管理就可以战 略性、前瞻性地引导各条业务 线的收缩和扩张。
商业银行资产负债管理的三种概念
1
是一个多目标优化过程，是 一个风险控制与价值创造的 过程，是在外部监管指标等 约束条件下，通过不断优化 资产负债结构和业务结构， 综合平衡安全性、流动性、 盈利性三者之间的关系，来 实现利润最大化和股东价值 最大化目标的过程。
2
是商业银行按照一定策略进 行资金配置,实现流动性、 安全性、盈利性目标的一种 全方位管理过程，其实质在 于对银行资产负债表各账户， 包括各种资产、负债以及资 本的余额、变化和相互之间 的组合进行规划、支配和控 制，以实现风险控制和价值 创造的过程。
风险调整资本收益率。RAROC是 当今国际银行业用于经济资本配 置的核心技术手段。RAROC= （经营收益-资金转移价格-经营 成本-预期损失）/经济资本。它 的精要在于，将风险带来的未来 可预计损失量化为当期成本，并 据以对银行当期盈利进行调整。 它贯穿于银行的各类风险、各个 层面和各种业务，尤其在银行业 务策略选择和管理中发挥着重要 作用。
23
2.1 全额资金管理体系与FTP
FTP：同业存款
同业存款发展定位：流动性补充、非信贷资产运作重要资金来源
同业存款FTP定价方法： 考虑因素：
24
2.1 全额资金管理体系与FTP
FTP：实现银行账户利率利率风险的有效分离与集中
内部资金转移定价（FTP）是实现银行账户利率风险转移和集中管理
7
1.1 现代商业银行资产负债管理体系
三个基本内容
计量和管理各类市场风险 。利率风险、流动性风险 和汇率风险的产生，主要 是由于资产负债项目错配 和金融市场要素波动引起 的，因此也统称市场风险 。如果过度承担市场风险 或风险管理不善，有可能 给商业银行造成灭顶之灾 。
实现科学的预期获利。国际 银行业通常以净利息收入为 短期盈利目标，而以市值， 也就是资产负债表未来净现 金流量的折现值为长期盈利 目标。资产负债管理的一项 重要任务就是在判断市场利 率走势的基础上，在银行的 短期和长期盈利目标之间寻 求一种平衡。
贷款收益 （贷款收入-COF1) + 存款收益 （VOF1-存款支出)
市场投资净收益 （收入-COF2）
16
2.1 全额资金管理体系与FTP
FTP目标 FTP作用相互影响
业务导向
总体目标
预算执行平稳 业务导向
►传递总行战略导向
产品定价
预算执行
产品定价
►促进合理定价
利率风险
►缺少对冲工具 ►合理分配利率风险
一般存贷款 贸易融资 债券投资
备付金 固定资产
市场环境
人民币
►存、贷款利率管制 ►SHIBOR利率、债券收益率 ►票据
外币
►资本项下外汇管制 ►人民币升值预期高涨 ►境内外币利率大幅偏离LIBOR ►区域差异
19
2.1 全额资金管理体系与FTP
FTP曲线构成
FTP = 基础曲线 + 流动性溢价 + 利率风险因子 + 业务导向因子
10
1.2 商业银行司库与资产负债管理
对资金的全球化调度与管理
构建FTP曲线，进行全额资金管理
管理流动性风险、银行账户利率风险 等市场风险
对资本和发债的管理
商 业 银 行 司 库 职 责
11
11
1.2 商业银行司库与资产负债管理
企业司库
依托财务公司实现集中结算，建立起企业集团的大“资金池”，统一信息系 统，实现收支全程管控，构建“全面、集中、统一、规范”的资金管理体系。 企业司库需要直接掌管的有下面几个方面：融资，现金流管理，风险控制和 管理，衍生品交易，利率、汇率管理，流动性管理，司库流程和电子系统管理， 银行关系管理等；直接关系到的有税务，法律，兼并收购，信用管理，甚至国家 宏观经济等。
3
是以盈利性为目标，以安 全性、流动性为约束的递 阶优化过程，是风险控制 与价值创造的体系
成功资产负债管理的四个关键要素
治理结构
政策流程
管理工具
内外部审计
完善的治理结 构应能够清晰 定义银行中各 个资产负债管 理相关部门的 角色与职责。
完整、稳定 的政策流程 有助于自上 而下地传达 银行的业务 目标及风险 偏好。
优化经济资本配置。经济 资本，是防止银行倒闭的 最后一道防线，由于资本 是最为稀缺和最为昂贵的 资源，因此资产负债管理 必须对经济资本进行合理 配置，既要保证有充足的 资本覆盖风险，又要保证 经济资本用在最能为银行 带来收益且风险相对较小 的业务领域。
8
1.1 现代商业银行资产负债管理体系