成本预警机制
成本风险预警报告
成本风险预警报告在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中成本风险是影响企业盈利能力和可持续发展的重要因素之一。
为了及时发现和应对成本风险，保障企业的稳定运营，特编制本成本风险预警报告。
一、成本风险的定义与分类成本风险是指在企业的生产经营过程中，由于各种不确定因素的影响，导致成本超出预期或成本控制失效，从而对企业的经济效益产生不利影响的可能性。
成本风险主要可以分为以下几类：1、原材料价格波动风险原材料是企业生产的基础，其价格的波动会直接影响到企业的生产成本。
如果原材料价格上涨过快，而企业未能及时调整采购策略或产品价格，可能会导致成本大幅增加，利润空间受到挤压。
2、人工成本上升风险随着劳动力市场的变化和法律法规的完善，企业的人工成本不断上升。
如员工工资、福利、培训等费用的增加，如果企业不能通过提高生产效率或优化人员结构来消化这部分成本，将会对企业的盈利能力产生负面影响。
3、生产效率低下风险生产过程中的设备故障、工艺不合理、管理不善等因素可能导致生产效率低下，单位产品的生产成本增加。
此外，生产计划的不合理安排也可能导致库存积压，增加库存成本。
4、供应链中断风险供应商的不稳定、运输环节的故障、自然灾害等因素可能导致供应链中断，影响企业原材料的供应，从而导致生产延误和成本增加。
5、政策法规变化风险国家的税收政策、环保政策、产业政策等的变化可能会增加企业的成本支出。
例如，环保要求的提高可能需要企业投入更多的资金用于环保设备的购置和运营。
二、成本风险的识别与评估为了有效地管理成本风险，首先需要对其进行识别和评估。
识别成本风险的方法主要包括财务数据分析、流程分析、市场调研等。
通过对企业的成本结构、历史数据和行业趋势的分析，找出可能存在成本风险的环节和因素。
评估成本风险的程度通常采用定性和定量相结合的方法。
定性评估主要基于专家经验和判断，对风险发生的可能性和影响程度进行大致的评估。
定量评估则通过建立数学模型，如成本敏感性分析、蒙特卡罗模拟等，对风险进行更精确的量化评估。
成本控制的关键环节
成本控制的关键环节成本控制是企业管理中非常重要的一部分，它涉及到企业的盈利能力和竞争力。
在当前市场竞争激烈的情况下，合理的成本控制对于企业的发展至关重要。
本文将讨论成本控制的关键环节，包括成本预算、成本分析和成本监控。
一、成本预算成本预算是成本控制的重要环节之一。
它是根据企业的经营计划和目标，预先确定各项成本的预期金额，并根据预算编制管理和决策。
通过成本预算，企业能够更好地掌握经营活动中的各项成本，及时发现和解决潜在的成本问题。
在制定成本预算时，企业需要考虑以下几个方面：1. 设定目标：企业需要明确每个部门或项目的成本目标，并确保这些目标与企业整体战略的一致性。
2. 收集数据：企业需要收集和整理过去的成本数据，并进行分析，以确定各项成本的趋势和变化。
3. 制定预算：根据目标和数据，企业可以制定预算，包括成本的预计金额和时间范围。
4. 分配预算：将制定好的预算分配给各个部门或项目，并确保每个部门或项目了解和理解预算的内容和要求。
二、成本分析成本分析是成本控制的另一个关键环节。
它是对企业各项成本进行深入分析和评估，以找出成本的来源和影响因素，并提出相应的改进措施。
成本分析可以帮助企业更好地了解成本结构，找出浪费和不必要的开支，并寻找降低成本的方法。
在进行成本分析时，企业可以采用以下方法：1. 成本分类：将成本按照不同的因素进行分类，如直接成本和间接成本，可变成本和固定成本，以及生产成本和非生产成本等。
2. 成本控制点：确定和分析成本控制的关键点，找出成本的主要来源和变动因素。
例如，企业可以关注成本相对较高的环节，如原材料采购、生产工艺和销售环节。
3. 成本效益分析：通过对成本与效益的比较，评估企业每个环节的成本效益。
这将帮助企业判断是否值得继续投入资源，并优化资源的配置。
三、成本监控成本监控是确保成本控制顺利进行的重要环节。
它是通过对各项成本的实际情况进行监测和比较，及时发现和解决成本超支或异常情况。
成本管控预警机制
成本管控预警机制-----于士军一、机制建立目的报表使用者定期关注原材料成本率变化并依据变化幅度的不同有侧重性的对异常结果进行有效分析。
通过有效的分析进一步甄别变化异常的合理性并及时、持续改进，实现成本管控的及时性、异常波动的可控性。
二、机制操作方法通过对公司不同业态、不同收入等级影响成本率变化曲线分析发现:成本率自身值的大小、对应收入的多少等诸多因素都会影响成本率的变化幅度，所以本方案依据业态的不同、收入的多少进行预警级别的划分。
1、收入分级根据成本波动曲线发现同一业态随着营业额的增长成本波动比率会逐步放缓，故结合业态、收入情况将对应收入50万元及以下分为4个等级且每个等级的重要性仅对应最高值，50万元以上成本率波动较为稳定不再划分等级。
如下图所示：2、操作说明1）“重要性”是指门店成本报表中成本波动的严重程度，这一严重程度是报表使用者可以接受的严重程度。
本方案中把它转化为量的形式，对应量值分别为以上收入等级最高值的1%（50万及以下）。
它可以变现为量的形势，也可以表现为比率的形势。
2）“实际执行的重要性”是指报表使用者确定的低于或高于报表整体“重要性”的一个或者多个金额，具体表现为重要性的x%。
它是根据不同使用者的经验自行设定的。
以上两点说明对应值列表如下：3、操作标准1）50万元及以下分级标准（适用于港式业态、咖啡业态）举例说明：XX门店出品收入3万元，成本率环比增加1个百分点，即波动金额为300元；分析3万元收入对应分级标准为5万及以下，重要性的100%等于500元、重要性的50%等于250元（重要性取该级别的最高值），该店成本波动金额300元介于250—500之间，对应上表可知波动的重要性定为级别2（关注并分析）。
同理当出品收入为8万元成本率环比增加1.5个百分点，波动金额1200元，对应上表可知波动的重要性应定为级别3(重点分析)。
2）50万元以上标准（适用于港式业态、咖啡业态）3）百合福二线铁板烧烤参照标准4）百合福一线参照标准注：门店成本波动金额=门店收入*当月环比上月波动比率；本波动金额不包括当月价格影响及其他能准确分析的不可控因素的影响。
成本管理管理制度的成本与预警
成本管理管理制度的成本与预警一、引言成本管理是企业管理中的重要一环，它通过合理的成本管理制度的建立和实施，帮助企业掌握成本情况，有效控制成本，提高企业的经营效益。
本文将从成本管理制度的建立和成本预警机制两个方面进行探讨。
二、成本管理制度的建立成本管理制度的建立是企业实施成本管理的前提，它涉及到成本数据的收集、分类、分析和报告等方面。
1.成本数据的收集成本数据的收集是成本管理的基础，企业需要建立一套完整的成本数据收集体系。
这包括对各个部门、各个环节的生产成本、管理成本和销售成本进行准确记录和统计。
通过使用成本会计和管理会计的方法，企业可以获取详细和准确的成本数据。
2.成本数据的分类成本数据的分类是为了更好地进行成本分析和管理。
一般来说，成本可以按照不同的属性进行分类，如直接成本和间接成本、可变成本和固定成本等。
通过对成本数据的分类，企业可以更好地了解成本的组成部分，为成本管理提供依据。
3.成本数据的分析成本数据的分析是为了从中发现问题和改进的机会。
通过对成本数据的分析，企业可以找出成本高昂的环节或者产生过多的废料，从而采取相应的措施加以改进。
成本数据的分析还可以帮助企业制定成本控制目标和制定成本预算。
4.成本数据的报告成本数据的报告是为了让相关人员了解到成本情况，并及时采取相应的措施。
成本报告可以以表格、图表或者文字的形式呈现，需要根据不同的对象和目的进行不同的报告。
例如，向经营者报告需要突出经营效益和成本控制方面的数据。
三、成本预警机制成本预警机制是指在成本管理过程中，通过对成本情况的持续监控和预测，及时发现可能出现的问题和风险，并采取相应的措施进行干预和调整。
1.持续监控成本情况持续监控成本情况是成本预警机制的基础，企业需要建立一套有效的成本监控系统。
通过对成本数据的定期分析和比较，企业可以及时了解到成本的动态变化，发现成本异常波动的原因，从而为成本预警和调整提供依据。
2.预测成本趋势通过对历史成本数据和市场环境的分析，企业可以预测未来成本的趋势，为成本预警提前做准备。
施工项目成本超支原因及预警系统研究
施工项目成本超支原因及预警系统研究施工项目成本超支是指在项目实施过程中，项目的实际成本超过了最初预算的情况。
成本超支是施工项目管理中常见的问题，对项目进度、质量和利润都会产生负面影响。
因此，研究施工项目成本超支的原因及预警系统对于项目管理具有重要意义。
1.编制阶段不足：项目立项阶段的成本预算编制不足，包括项目范围、工程量、工程造价等方面的评估不准确，导致项目实施过程中成本控制困难。
2.变更管理不善：项目实施过程中，因为设计变更、工程变更等原因导致项目范围的扩大和工程量的增加，从而导致成本的增加。
如果变更管理不善，没有及时调整项目预算和控制成本，就容易导致成本超支。
3.供应商管理不善：物资采购和供应商管理是施工项目中非常重要的环节，供应商交付延迟、质量问题等都会导致成本增加。
如果供应商管理不善，项目成本就容易超支。
4.施工管理不当：施工人员配备不合理、施工计划执行不到位、施工现场管理不规范等施工管理问题都会导致成本超支。
为了及时发现施工项目成本超支的问题并做出相应的调整，需要建立一个成本预警系统。
该系统可以通过以下几个方面进行研究：1.成本数据管理：建立一个完善的成本数据管理系统，及时收集、整理和存储项目的成本数据，包括预算、实际成本、成本偏差等指标，确保数据的准确性和可靠性。
2.成本指标分析：根据项目的特点和需求，确定适合的成本指标，对项目的成本进行分析和监控。
比如，可以通过对成本偏差、成本效率、成本增减率等指标的分析，及时发现成本超支的迹象。
3.预警模型建立：基于历史数据和项目特征，建立成本预警模型。
可以通过统计学方法、回归分析等手段，建立一个相对准确的成本预测模型，预测项目的成本走势，并及时发出预警信号。
4.预警机制和决策支持：根据成本预警系统的预警信息，制定相应的应对措施，并及时调整项目的预算和实施计划。
同时，提供给项目管理人员决策支持，帮助其进行合理的决策和调整，以避免成本超支。
通过研究施工项目成本超支的原因及预警系统，可以帮助项目管理者更好地掌握项目的成本情况，及时发现和解决成本超支问题，提高项目的管理水平和效益。
中建一局项目动态成本预警机制
XXXXXXXXXXXX项目成本预警机制编制: 审核：时间 2018年3月2日项目动态成本预警机制为了规避项目履约风险、成本风险，加强项目过程成本控制，提高项目现场人员风险控制水平，特制订以下成本预警管理机制。
一、成本预警管理机制组织机构：组长：副组长：成员：项目经理：是项目成本预警应对的第一责任人，负责项目部各专业口的协调沟通，组织项目相关人员在施工过程中依据合同及招标文件、报价等内容对项目实施过程中的成本控制情况进行监控，重要事项及时决策以及向上一级领导汇报，以便采取措施。
具体分工：负责组织商务、技术、工程等部门对成本控制成本预警进行分析，制定应对方案，监督应对措施的实施。
商务经理：负责项目的施工期间预算、造价控制、竣工期间的结算、公司内部的决算工作，分包过程中的预算审核、谈判。
贯彻实施公司质量方针和质量目标，领导本工程项目进行策划，制定项目质量目标和项目部管理职责，确保质量目标的实现。
督促并收集商务相关数据及文件。
生产经理：负责收集合同在执行过程中的履约风险和整个工程的成本核算及分析。
根据每月开展的成本分析向项目经理汇报各项成本的结余与超支，分析原因，找出计划成本超支的原因，在实施过程中的成本风险，并及时发送成本预警警示通知单，与其他部门共同制定应对措施，督促应对措施的实施及核算效果，总结过程实施情况。
技术总工：负责根据工程技术部提出的潜亏损细目，从施工组织设计、图纸会审设计变更、技术措施或依据相关规范标准等来改变施工做法或更换材料，变亏为盈；负责收集图纸与清单不符，技术管理风险点，编制可行性实施方案等。
施工员：负责及时收集、整理、归档项目上发生经济签证的原始资料，负责及时与工程技术部负责人沟通，针对项目上发生的施工图纸以外的额外支出，做好详细记录，留存相关影像的资料以便为后期的补偿提供依据；负责实施可行性成本预警整改方案。
材料部负责人：配合分析材料的合同价格与实际市场价格的价差，对需要向业主认价的材料进行策划。
利用成本系统建立预警机制防范风险
利用成本系统建立预警机制防范风险在企业经营过程中，成本控制与管理是一项至关重要的任务。
通过建立有效的成本系统，企业可以及时掌握成本情况，建立预警机制，从而有效地防范风险。
本文将从成本系统的设计、成本控制的方法以及预警机制的建立等方面进行探讨。
一、成本系统的设计成本系统的设计是成本控制与管理的基础。
一个完善的成本系统应包括成本核算、成本分析和成本预测等功能。
首先，成本核算是指对企业各项成本进行准确的计算和归集，以便为成本控制提供准确的数据支持。
其次，成本分析是指对成本进行分类和分析，以便了解各项成本的构成和变动情况，从而为成本控制提供依据。
最后，成本预测是指根据过去的成本数据和未来的经营计划，对未来成本进行预测和估算，以便为企业制定合理的成本控制目标和计划。
二、成本控制的方法成本控制是通过合理的方法和手段，降低和控制企业的成本水平。
在实践中，可以采取以下几种成本控制的方法。
首先，成本控制可以通过优化生产流程和提高生产效率来实现。
企业可以通过优化生产工艺、改进生产设备和提高员工技能水平等措施，降低生产成本。
其次，成本控制可以通过降低采购成本和物流成本来实现。
企业可以通过与供应商的合作、采用集中采购和物流优化等方式，降低采购和物流成本。
最后，成本控制还可以通过精细管理和控制各项费用来实现。
企业可以通过制定费用预算、加强费用审批和控制等手段，降低各项费用支出。
三、预警机制的建立预警机制是指在成本控制过程中，建立一套有效的预警系统，及时发现和预防潜在的风险。
预警机制的建立需要以下几个方面的工作。
首先，企业应建立一套完善的成本指标体系，包括各项关键的成本指标和预警值。
通过对成本指标的监控和分析，及时发现成本异常波动和超过预警值的情况。
其次，企业应建立一套快速反应的预警机制，包括预警信号的传递、预警信息的处理和预警措施的执行等环节。
通过快速反应的预警机制，可以及时采取相应的措施，避免风险的扩大和损失的进一步加大。
成本风险预警报告
成本风险预警报告一、引言在当今竞争激烈的商业环境中，企业面临着各种各样的风险，其中成本风险是影响企业盈利能力和可持续发展的重要因素之一。
为了及时发现和应对成本风险，提高企业的竞争力和抗风险能力，特编写本成本风险预警报告。
二、企业成本风险概述成本风险是指企业在生产经营过程中，由于各种因素导致成本上升、超出预算或无法有效控制成本，从而影响企业利润和经营目标实现的可能性。
成本风险可能来自内部和外部两个方面。
内部成本风险因素包括：1、生产流程不合理，导致生产效率低下，增加了单位产品的生产成本。
2、人力资源管理不善，如员工冗余、薪酬不合理、培训不足等，增加了人力成本。
3、采购环节存在问题，如采购成本过高、供应商选择不当、采购质量不稳定等。
4、财务管理不规范，如预算编制不准确、成本核算不精细、资金使用效率低下等。
外部成本风险因素包括：1、原材料价格波动，导致采购成本不稳定。
2、市场竞争加剧，企业为了争夺市场份额可能不得不降低价格，从而压缩利润空间。
3、政策法规变化，如税收政策调整、环保要求提高等，增加了企业的运营成本。
4、自然灾害、公共卫生事件等不可抗力因素，可能导致企业生产中断、物流受阻等，增加了成本。
三、成本风险预警指标体系为了有效地监测和预警成本风险，我们建立了以下成本风险预警指标体系：1、成本费用率成本费用率＝（成本费用总额÷营业收入）× 100%该指标反映了企业每取得一元营业收入所需要支付的成本费用。
当成本费用率上升时，可能意味着企业的成本控制出现问题。
2、采购成本变动率采购成本变动率＝（本期采购成本上期采购成本）÷上期采购成本× 100%该指标用于监测采购成本的变化情况，当采购成本变动率超出一定范围时，需要关注采购环节是否存在问题。
3、人工成本占比人工成本占比＝人工成本总额÷总成本× 100%该指标反映了人工成本在总成本中的比重，当人工成本占比过高时，可能需要优化人力资源配置。
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天津市保障住房建设投资有限公司北辰区双青新家园公共租赁住房项目
项目成本预警机制
天津住宅集团建设工程总承包有限公司
双青新家园项目部
项目成本预警机制流程图
项目组织结构图
安 全 员 颜 军
: 民 管 员 蒒 俊 红
: 预 算 员 吴 藤
: 计 划 员 郭 延 冬
: 成 本 员 李 琳
: 器 材 员 张 绮 : 资 料 员 陈 金 兰
: 质 量
员 刘 效
禹
: 施工员： 丁庆义 陈超
李彬
李睿
刘东旭 电 工 工 长 王 玉 江
: 水 暖 工 长 陈 湘 柏
: 安全项目经理
李珉 项目工程师 赵晓明 副项目经理 王良 水电项目经理
高亮
副项目经理 瞿维维 项目经理 : 万志强
1.项目经理在成本控制上的职责
1.服从公司的统一领导，全面主持成本控制部各项事务。
2.全面负责部门事务并向总经理负责。
3.负责拟定并完善公司工程预(结)算、成本控制管理办法，并监督实施；
4.年、月度部门工作目标及计划的审定，并控制工作计划的实施情况。
5. 组织本部门人员进行工程过程控制、审核完成量报表、审核竣工结算。
6.负责拟建项目的预算、结算审核工作。
7.配合工程部搞好工程建设的协调工作，协助解决工程出现的疑难问题。
作好施工单位提出的关于造价方面以及进度款拔付方面的解释工作，确保工程顺利有序进行。
8.依据技术变更或现场情况，现场审定工程量以及隐蔽工程数据，审定变更费用；
9.负责审定工程进度款的拨付；
10.审核各专业预算书，确定工程造价。
11.审核合同条款的合理性，督促合同执行情况。
12.负责编制工程项目招标（比选）文件及施工合同等；配合公司招标小组搞好开发楼盘各工程项目的招标工作。
13.参加设计方案的讨论、图纸会审和施工（技术）方案的评审；
14.在项目各阶段，提供其它有关工程造价咨询及服务工作；
15.配合采购部参与材料设备的市场询价工作；
16.以公司利益为核心，督导部门员工搞好成本控制，严格把好价格关。
17.测算有代表性的单位工程的建安成本和项目的建安成本，为公司项目投资估算提供可以参考的经济指标；
18.分析各工程项目施工成本的有效性，分析出不合理费用，并提向总经理提交分析结果。
19.建立各类台账，规范预、结算管理，提供经验数据；
20、组织部门员工参加各项专业和非专业知识学习和培训，提高个人业务能力和各项综合素质。
21.搞好本部门员工团结，加强同其他部门人员的衔接、沟通。
22.完成总经理交办的其他工作。
2.工长在成本控制上的职责
1.服从公司的统一领导，全面主持成本控制部各项事务。
2.按照公司工程预(结)算、成本控制管理办法对现场进行监督实施；
3.按照年、月度预算部门工作目标及计划的审定，并控制工作计划的实施情况。
4.配合搞好工程建设的协调工作，协助解决工程出现的疑难问题，确保工程顺利有序进行。
5.依据技术变更或现场情况，现场哪些工程量产生变化。
6.严格按照合同要求监管并及时汇报合同执行情况。
7.以公司利益为核心，督导部门员工搞好成本控制，严格把好价格关。
8.积极参参加各项专业和非专业知识学习和培训，提高个人业务能力和各项综合素质。
9.搞好员工团结，加强同其他部门人员的衔接、沟通。
10.完成项目经理交办的其他工作。
3. 土建造价员在成本控制上的职责
部门：预算部
直接上级：项目经理和成控部
一、工作职责：
1.根据工程部提供的施工进度计划，会同财务部一起合理编季、年度
资金支付计划。
2.根据工程部签字确认的工程实际进度，审核工程实际进度，并根据审核后的工程实际进度及公司批准的资金支付计划作工程款支付计划。
3.深入施工现场收集土建相关经济资料，根据招标文件及合同要求及时办理现场经济签证和索赔；
4.计算分包项目标底（或控制价），确定分包项目单价和费用；
5.进行现场收方或计算工程量；
6.根据工程部签字及承包方盖章确认的请款报告，按合同支付工程款。
7、对技术部或工程部提出的设计修改和变更进行审核，计算费用，若费用能够控制在成本允许的范围，才能签字同意修改设计变更；凡
事前未经成本控制部签字同意的涉及成本的技术技术措施或变更均不进入结算。
8.同工程部、现场监理及承包方代表，现场核实变更和签证，并由现场监理及时、如实填写三联单的《现场签证记录单》，计算费用，按规定程序签完字，方能生效。
9.会同工程部和销售部核实客户变更内容，并计算费用。
同时现场监理填写三联单的《现场签证记录单》，按规定程序签完字，作为承包方的费用。
10.接到工程部发放的验收报告及申请办理结算的通知后方可办理工程结算。
11.会同工程部及承包方代表进行零星工程收方，审核送审结算书，审核材料价格。
12.根据竣工资料及工程承包合同办理工程结算。
13.工程竣工结算完成后，经办人员应如实进行分析并编写单项或单位工程结算报告。
14.项目竣工后，应办理项目竣工决算，并对项目投资成本进行比较和分析，编写项目决算报告。
15.所有竣工工程的结算资料按照公司档案要求进行归档。
16.对于分项分包工程竣工并办理结算的单项，依据工程合同留存工程质量保证金后给预支付。
17.材料、设备质量保证期满后，依据工程部、物业管理公司提供的质量证明，退质保金。
18.项目竣工后，办理项目竣工决算，编写决算报告。
并对项目成本进行分析统计，
19.所有竣工工程的结算资料按照公司档案要求进行归档。
按照合同要求退还质量保证金。