理财规划师二级基础知识与专业能力教材(第5版)纲要

理财规划师基础知识第一章理财规划基础第一节理财规划概述第二节理财规划的内容、工具与流程第三节理财规划职业第四节职业道德与操守第一单元道德与职业道德第二单元理财规划师职业道德准则第三单元理财规划师执业纪律规范第四单元违反职业道德规范的制裁措施第二章财务与会计第一节会计基础知识第一单元会计概述第二单元会计要素第三单元会计的基本职能第四单元财务会计报告第二节财务管理基础知识第一单元财务管理概述第二单元货币时间价值第三单元资金成本第四单元上市公司财务分析第三节本量利分析第四节个人会计乃财各管理与企业会计及财务管理的区别第三章宏观经济分析第一节宏观经济分析的意义和内容第二节总需求和总供给经济分析第一单元从国民收入角度看总需求和总供给的构成第二单元总需求和总供给曲线分析第三单元凯恩斯的总需求和总供给分析第三节宏观经济政策第一单元宏观经济政策目标第二单元财政政策第三单元货币政策第四单元财政政策与货币政策的配合使用第四节经济周期理论第一单元经济周期的基本知识第二单元我国经济周期的基本情况第三单元经济周期与行业投资策略第五节产业政策和行业分析第一单元产业政策第二单元行业分析第四章金融基础第一节货币与信用第一单元货币与货币制度第二单元信用第三单元利率第四单元汇率第二节金融市场与金融机构第一单元金融市场第二单元金融机构第三单元金融监管第三节金融工具第一单元金融工具概述第二单元金融工具的类型第四节国际金融第一单元国际收支第二单元国际资本流动和国际金融机构第五章税收基础第一节税收基础知识第一单元税收基本概念第二单元税种介绍第二节与个人理财有关的税收政策第一单元金融投资税收介绍第二单元住房投资税收介绍第三单元退休养老计划第四单元其他相关税收政策第六章理财规划法律基础第一节民事法律基础知识第一单元民事法律关系第二单元民事行为第三单元代理第四单元诉讼时效第五单元合同第六单元知识产权第二节商事法律基础知识第一单元个人独资企业法律基础第二单元合伙企业法律基础第三单元公司法律基础第四单元商业银行法律基础第五单元保险法律基础第六单元证券法律基础第七单元证券投资基金法律基础第八单元信托法律基础第三节民事诉讼及公证基础知识第一单元民事诉讼管辖第二单元起诉与受理第三单元民事诉讼证据第四单元仲恺第五单元法院判决或仲裁裁决的执行第六单元公证第七章理财计算基础第一节概率基础第二节统计基础第三节收益与风险第八章理财规划师的工作流程和工作要求第一节建立客户关系第二节收集客户信息第三节财务分析和评价第四节制订理财规划方案第五节实施理财规划方案第六节持续提供理财服务第九章理财规划工具第一节金融计算器第二节理财规划建议书理财规划师专业能力第一章消费支出规划第一节制订住房消费方案第二节调整住房消费方案第一单元房地产市场分析第二单元债务调整方法第二章保险规划第一节分析客户保险需求第一单元保险在家庭理财规划中的功能第二单元人身险产品介绍第三单元财产险产品介绍第二节家庭保险规划第一单元影响家庭保险规划的基本因素第二单元寿险及年金险需求的确定第三单元保险产品与家庭风险的匹配第四单元不同时期家庭保险规划建议与案例分析第五单元人寿保险信托第三节保险规划实施与调整第一单元保险规划实施第二单元保险规划调整第三章投资规划第一节分析需求第一单元客户信息资料的收集第二单元客户信息资料的整理及分析第二节投资工具第一单元私募基金第二单元投资型信托第三单元外汇第四单元券商集合资产管理计划第五单元QDII 第六单元金融衍生品第七单元贵金属第八单元房地产第三节主要投资工具价值分析第一单元股票投资价值分析第二单元债券投资价值分析第四节投资组合的制订与调整第一单元投资组合理论与风险资产定价第二单元资产配置第三单元投资组合业绩评估第四章税收筹划第一节客户纳税状况分析第二节制订税收筹划方案第三节纳税筹划的风险第五章退休养老规划第一节需求分析第一单元职业规划第二单元养老费用分析第二节制订方案第一单元影响退休养老规划的客观因素第二单元建立退休养老规划的原则第三单元退休养老金准备方式与工具第三节调整方案第六章财产分配与传承规则第一节分析客户财产状况第二节制订财产分配方案第三节分析客户财产传承需求第四节制订并调整财产传承规划第七章综合理财规划第一节综合理财规划建议书的基本知识第二节综合理财规划建议书的制定与调整理财规划师基础知识第一章理财规划基础第一节理财规划概述第二节理财规划的内容、工具与流程第三节理财规划职业第四节职业道德与操守第一单元道德与职业道德第二单元理财规划师职业道德准则第三单元理财规划师执业纪律规范第四单元违反职业道德规范的制裁措施第二章财务与会计第一节会计基础知识第一单元会计概述一、会计的概念会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。

二、会计基本假设（一）会计主体（二）持续经营（三）会计分期（四）货币计量三、会计记账基础权责发生制也称应计制或应收应付制，它是以收入、费用是否发生而不是以款项是否收到或付出为标准来确认收入和费用的一种记账基础。

目前，我国企业的资产负债表和利润表是以权责发生制为基础编制的，现金流量表则是以收付实现制为基础编制的。

四、会计信息质量要求1、可靠性2、相关性3、可理解性4、可比性5、实质重于形式6、重要性7、谨慎性8、及时性第二单元会计要素一、会计对象会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。

二、会计要素（一）资产资产是指过去的交易或者事项形成的，并由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。

（二）负债负债是指过去的交易或事项形成的现时义务，履行该义务预期会导致经济利益流出企业。

（三）所有者权益所有者权益是指所有者在企业资产中享有的经济利益，其金额为资产减负债后的余额。

（四）收入收入是指企业在日常活动中形成的、会导致所有者权益增加的、与所有者投入资本无关的经济利益的总流入。

（五）费用费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。

（六）利润利润是企业在一定会计期间的经营成果，其金额表现为收入减费用后的差额。

三、会计等式资产=负债+所有者权益收入-费用=利润资产=负债+所有者权益+收入-费用四、记账方向（一）会计科目会计科目分为资产类、负债类、共同类、所有者权益类、成本类和损益类（二）借贷记账法借贷记账法是复式记账法的一种。

第三单元会计的基本职能一、会计核算基本特点包括：1、以货币为主要计量单位反映各单位的经济活动2、会计核算具有完整性、连续性和系统性包括四个环节：1、会计确认2、会计计量由两个要素构成：一是计量单位，二是计量属性计量属性：（1）历史成本（2）重置成本（3）可变现净值（4）现值（5）公允价值3、会计记录4、会计报告二、会计监督第四单元财务会计报告一、财务会计报告的概念和内容二、财务会计报告的作用三、企业主要的会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表、所有者权益变动表以及附注第二节财务管理基础知识第一单元财务管理概述一、财务管理的目标（一）利润最大化（二）股东财富最大化二、财务管理的原则（一）有关竞争环境的原则（二）有关创造价值的原则（三）有关财务交易的原则1、风险报酬权衡原则2、投资分散化原则3、资本市场有效原则4、货币时间价值原则第二单元货币时间价值第三单元资金成本一、资金成本的概念和作用资金成本指的是企业筹集和使用资金必须支付的各种费用二、个别资金成本的计算（一）债券成本（二）银行借款成本（三）优先股成本（四）普通股成本（五）留存收益成本三、加权平均资金成本的计算第四单元上市公司财务分析一、财务分析概述（一）财务分析的含义（二）财务分析的目的1、债权人2、投资者3、企业管理层4、政府监督部门及其他人士（三）财务分析的基本方法1、比较分析法2、百分比分析法3、比率分析法4、因素分析法二、会计报表的一般分析（一）资产负债表（二）利润表（三）现金流量表三、财务分析中应注意的问题（一）财务报表本身的局限性（二）报表的真实性问题（三）上市公司会计政策的不同选择影响可比性（四）比较基础问题（五）公司增资行为对财务结构的影响（六）注意阅读会计报表附注（七）注意分析会计政策变化和税收政策变化（八）关注上市公司发布的临时公告四、基本财务比率分析（一）反映偿债能力的指标1、流动比率2、速度比率3、现金比率4、经营净现金比率5、资产负债率6、已获利息倍数（二）反映资产管理能力的指标1、应收账款周转率2、存货周转率和存货周转天数3、固定资产周转率4、总资产周转率5、股东权益周转率（三）反映盈利能力的指标1、销售毛利率2、销售净利率3、总资产报酬率4、权益净利率5、主营业务利润率（四）反映投资收益的指标1、普通股每股净收益2、市盈率3、股票获利率4、股利支付率5、股利保障倍数6、每股净资产五、杜邦财务分析体系（一）杜邦财务分析中的主要指标（二）杜邦财务分析的主要作用（三）杜邦分析法实例分析六、现金流量分析（一）现金流量的结构分析（二）盈利质量分析1、盈利现金比率2、再投资比率（三）筹资与支付能力分析1、外部融资比率2、强制性现金支付比率3、到期债务本息偿付比率4、现金偿债比率5、现金股利支付率或利润分配率第三节本量利分析一、本量利分析的意义二、损益平衡点的计量方法利润=销售收入-固定成本总额-变动成本总额三、损益平衡分析的扩展应用第四节个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别一、个人（家庭）财务报表（一）个人（家庭）资产负债表（二）个人（家庭）收入支出表二、个人（家庭）财务报表比率分析（一）结余比率结余比率=结余/税后收入月结余比率=（月收入-月支出）/月收入（二）投资与净资产比率投资与净资产比率=投资资产/净资产（三）清偿比率清偿比率=净资产/总资产（四）负债比率负债比率=负债总额/总资产（五）财务负担比率财务负担比率=债务支出/税后收入（六）流动性比率流动性比率=流动性资产/每月支出三、个人与企业会计及财务管理的区别第三章宏观经济分析第一节宏观经济分析的意义和内容第二节总需求和总供给经济分析第一单元从国民收入角度看总需求和总供给的构成第二单元总需求和总供给曲线分析第三单元凯恩斯的总需求和总供给分析第三节宏观经济政策第一单元宏观经济政策目标第二单元财政政策第三单元货币政策第四单元财政政策与货币政策的配合使用第四节经济周期理论第一单元经济周期的基本知识第二单元我国经济周期的基本情况第三单元经济周期与行业投资策略第五节产业政策和行业分析第一单元产业政策第二单元行业分析第四章金融基础第一节货币与信用第一单元货币与货币制度第二单元信用第三单元利率第四单元汇率第二节金融市场与金融机构第一单元金融市场第二单元金融机构第三单元金融监管第三节金融工具第一单元金融工具概述第二单元金融工具的类型第四节国际金融第一单元国际收支第二单元国际资本流动和国际金融机构第五章税收基础第三节税收基础知识第一单元税收基本概念第二单元税种介绍第四节与个人理财有关的税收政策第一单元金融投资税收介绍第二单元住房投资税收介绍第三单元退休养老计划第四单元其他相关税收政策第六章理财规划法律基础第四节民事法律基础知识第一单元民事法律关系第二单元民事行为第三单元代理第四单元诉讼时效第五单元合同第六单元知识产权第五节商事法律基础知识第一单元个人独资企业法律基础第二单元合伙企业法律基础第三单元公司法律基础第四单元商业银行法律基础第五单元保险法律基础第六单元证券法律基础第七单元证券投资基金法律基础第八单元信托法律基础第六节民事诉讼及公证基础知识第一单元民事诉讼管辖第二单元起诉与受理第三单元民事诉讼证据第四单元仲恺第五单元法院判决或仲裁裁决的执行第六单元公证第七章理财计算基础第七节概率基础第八节统计基础第九节收益与风险第八章理财规划师的工作流程和工作要求第四节建立客户关系第五节收集客户信息第六节财务分析和评价第十节制订理财规划方案第十一节实施理财规划方案第十二节持续提供理财服务第九章理财规划工具第三节金融计算器第四节理财规划建议书理财规划师专业能力第一章消费支出规划第一节制订住房消费方案第一步：跟客户进行充分交流，确定客户有购房意愿，并了解客户购房目标第二步：收集客户的财务及非财务信息第三步：根据客户的信息，对其现状进行分析，列出家庭资产负债表和收入支出表第四步：帮助客户制订购房目标第五步：帮助客户进行贷款规划第二节调整住房消费方案第一单元房地产市场分析一、经济因素二、人口因素三、社会因素四、行政因素五、心理因素六、国际因素第二单元债务调整方法第二章保险规划第一节分析客户保险需求第一单元保险在家庭理财规划中的功能一、风险保障这是保险最根本的职能，也是家庭理财规划中对保险的基本定位。