会计报表管理制度
财务报告管理制度(五篇)
财务报告管理制度第一条为了真实地反映生产经营状况，规范各公司、中心室财务报表的内容、格式和操作规程，更好地发挥财务信息在企业经营管理中的作用，根据《____会计法》、《企业会计制度》和蒙牛公司财务管理制度的要求，制定本管理制度。
第二条本制度主要对企业内部财务报表的编制、报送和管理做出规定，对外报送的会计报表及年度对外会计报表，按照国家财政部制定的《企业会计制度》有关规定执行。
第三条各单位报送内容分为年报、季报和月报三类，具体规定如下：(一)液体奶公司、冰淇淋公司、奶粉公司、奶源中心、报送的报表如下：1、月度报送的内容。
①资产负债表②利润表及责任会计利润表③应收、其他应收及预付账款考核表④主营业务收支明细表⑤营业费用月报表⑥管理费用月报表⑦财务费用月报表⑧财务运营分析2、季度、年度报送内容除月度表之外，增加以下报表：①存货季报表②营业外收支季报表(二)包头及区外各公司按月报送的报表如下：①资产负债表②利润表及责任会计利润表③应收、其他应收、预收及预付账款考核表④主营业务收支明细表⑤存货月报表⑥营业费用月报表⑦管理费用月报表⑧财务费用月报表⑨财务运营分析以上报表除资产负债表、利润表及附表、附注按财政部颁布的《企业会计制度》填报外，其它报表可根据各分公司的具体情况进行增减，具体格式见____。
公司总部的财务报告，由计财中心核算部负责编报，并根据公司的管理要求负责合并会计报表的编报。
合并会计报表除上述规定的报表外，还应按月增加现金流量报表，即财政部规定的其他报表及内容。
第四条：财务运营分析说明应包括以下内容1、生产经营业绩说明，主要包括预算完成情况及增减因素简要分析；2、主要产品售价变动因素分析；3、应收账款分析；4、边际效益分析；5、主要产品成本升降变动因素分析；6、期间费用分析；7、财务闸口指标的分析；8、财务预警分析；9、市场状况及经营对策；关于财务运营分析说明书的具体编报规定，由计财管理中心另行制定发布。
报表管理制度
报表管理制度报表是企业管理中十分重要的一项工作。
通过报表，领导和管理者可以了解企业的财务情况、经营状况以及各项业务的发展情况，对企业的决策制定和战略规划起到至关重要的作用。
为了规范报表编制和管理，提高报表的准确性和可靠性，企业需要建立报表管理制度。
一、制定报表编制规范为确保报表的准确性和可比性，企业需要制定统一的报表编制规范。
这些规范包括报表名称、报表格式、报表内容、报表公式等。
在制定这些规范时，需要考虑到企业的具体业务特点，使得报表能够真实反映企业的运营状态。
二、明确报表编制责任和权限为了保证报表的及时性和准确性，企业需要明确报表编制的责任和权限。
可以设置专门的报表编制岗位，由专人负责报表的编制工作，并要求他们具备相应的财务和报表编制知识。
同时，还需要在组织结构中明确报表编制岗位的职责和权限，避免信息传递和责任不明确的情况发生。
三、建立报表审核机制报表审核是确保报表准确性和真实性的重要环节。
企业可以建立报表审核机制，对报表的编制过程和结果进行审核，确保报表的准确性和合规性。
报表审核可以由内部审计部门或者财务部门负责，他们需具备专业的财务和审计知识，能够对报表编制和相关数据进行全面的审核和检查。
四、加强报表存档管理报表存档管理是保证报表可追溯性和审计合规性的重要环节。
企业需要建立健全的报表存档制度，对每期报表进行存档，并进行相应的备份和归档工作。
存档的报表需要分类、整理和标识，以便于日后的查询和使用。
此外，还需要对报表的存储设备和存储环境进行管理，确保报表的安全性和完整性。
五、提供报表查询和分析工具为了方便管理者和领导对报表进行查询和分析，企业可以提供报表查询和分析工具。
这些工具可以包括报表查询系统、报表分析软件等，通过这些工具，管理者和领导可以随时查看和分析报表，帮助他们做出正确的决策和战略规划。
六、定期评估和改进报表管理制度报表管理制度需要定期进行评估和改进，以适应企业内外环境的变化。
企业可以通过内部审核、外部审计等方式评估报表管理制度的执行情况和效果，并根据评估结果进行相应的改进和完善。
2023年报表管理制度_报表管理制度范文
2023年报表管理制度_报表管理制度范文报表管理制度篇1一;目的;规范操做标准。
提高工作效率二;适用范围;班线长。
工艺员，生产主管三;内容1;每天下班前，包装班的班长应将生产日报表交到办公室2;日报表要有线长的签名确认3;生产日报表的填写必须工整规范，还未生产完毕的机型名称数量要填写明白并注明原因4;生产主管要对报表的数据要确认后方可交给文员输入电脑6;设备的点检表。
仪器的校正，及仪表的参数的记录每天必须要严格的安照要求进行如实，认真的去点检，记录，每一个月的月底由班线长收到办公室存档7;所有的表单记录要工整，清晰，如实的反映问题及整改的措施8;所有的表单保存要清洁，干净，不可乱写乱画9;报表的做用;能够让上级领导很快的了解生产情况，好为生产做出近一步的安排，节省时间。
报表管理制度篇2第一章总则第一条目的为规范公司统计报表行为，加强统计基础建设和报表管理。
第二条原则及时、准确。
第三条适用范围适用于公司所有类型的报表。
第二章职责第一条管理部门长沙总经办负责监督该制度的执行。
第二条职责1、长沙总经办负责公司月例会的组织及相关工作，负责协助项目中心例会及其他各种专题会议的监督。
2、行政人事部负责各种公司会议的会场安排、设备准备，负责管理保存所有会议纪要原件。
3、公司各项目负责本项目例会及主责专题会议的组织及相关工作。
第三章管理规定第一条上报要求1、公司各个办事处每位销售部人员必须每个工作日上报日工作报表，每周上报周报表。
所有职能部门人员则每周上报周报表(无需上报日报表)。
报表发至公司QQ邮箱：。
2、一般情况下，日报表上报时间要求在次日12:00之前，周报表上报时间要求在下周第一个工作日12:00之前，月报表上报时间要求在次月第一个工作日12:00之前。
3、报表统一按附件WORD表模电子版填写上报，表内内容必须按实事求是、简洁完整原则填写。
4、报表电子版WORD命名采取“报表日期+姓名+报表名称”，如6月1日张三的日报表，其报表电子版WORD命名为“”。
企业财务报表编制管理制度
企业财务报表编制管理制度一、概述企业财务报表编制管理制度旨在规范企业财务报表的编制流程，确保报表的准确性和可靠性，为企业决策提供可靠的财务信息。
二、基本原则1. 合规性原则：企业财务报表编制要符合国家相关法律法规和会计准则的规定，确保报表准确、完整和合规。
2. 真实性原则：企业财务报表编制要真实反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
3. 一致性原则：企业财务报表编制应保持连续性和一致性，确保不同期间的比较和分析的可靠性。
4. 主观性原则：企业财务报表编制要尊重事实、严守职业操守，避免主观臆断或隐瞒真相。
三、编制程序1. 数据收集：财务报表编制按照会计周期，收集并核实企业的财务数据，包括资产、负债、权益、收入、成本和费用等信息。
2. 核算处理：将收集到的财务数据进行分类、加工和登记，确保数据的准确性和完整性。
3. 报表编制：根据会计准则的要求，编制资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等财务报表。
4. 审核核对：财务报表编制完成后，由内部审计机构或外部审计师对报表进行核对和审核，确保报表准确无误。
5. 报送披露：财务报表经过审核后，按照法律法规的规定，及时向相关部门和股东披露报表信息。
四、责任与权限1. 财务部门负责财务报表编制的具体工作，确保报表的准确性和及时性。
2. 各部门配合财务部门，提供准确、完整的财务信息。
3. 高级管理层应对财务报表的编制工作进行监督和审查，确保报表的可靠性和合规性。
五、内部控制1. 分工与配合：明确财务报表编制工作的责任分工和协调配合关系，确保各个环节的无缝衔接。
2. 信息安全：建立健全的信息安全控制制度，保护财务数据的机密性和完整性。
3. 内部审核：建立内部审核机制，对财务报表编制过程进行监督和检查，发现问题及时纠正。
4. 风险管理：识别和评估财务报表编制过程中的风险，采取相应的控制措施降低风险。
六、制度执行与监督1. 培训与培养：定期对财务报表编制人员进行培训，提高他们的财务知识和技能水平。
财务会计报告管理制度
财务会计报告管理制度财务会计报告管理制度第一章总则本制度规定了公司及其控股、参股公司必须按照国家统一会计制度及公司的有关规定，定期编制财务报告，确保财务会计报告的真实性、完整性。
任何组织或者个人不得授意、指使、强令企业编制和对外提供虚假的或隐瞒重要事实的财务会计报告。
第二章财务会计报告的构成财务会计报告分为年度、半年度、季度和月度财务会计报告。
年度财务会计报告应当包括会计报表、会计报表附注、财务情况说明书。
会计报表应当包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。
月度、季度、半年度财务会计报告应当至少包括资产负债表和利润表。
相关附表主要包括现金流量表的补充报表、利润分配表及国家统一会计制度规定的其他附表。
年度会计报表至少应反映两个年度的比较数据。
会计报表附注至少应当包括不符合基本会计假设的说明、重要会计政策和会计估计及其变更情况、变更原因及其对财务状况和经营成果的影响、或有事项和资产负债表日后事项的说明、关联方关系及其交易的说明、重要资产转让及其出售情况、企业合并、分立情况、重大投资、融资、担保情况、会计报表中重要项目的明细资料、有助于理解和分析会计报表需要说明的其他事项。
财务情况说明书至少应当对企业生产经营基本情况、利润实现和分配情况、资金增减和周转情况、企业为提高效益、降低成本、加强管理而采取的主要措施、对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项作出说明。
第三章财务会计报告的编制公司及其控股、参股公司应当根据真实的交易、事项以及完整、准确的帐簿记录等资料，并根据国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法编制财务会计报告。
任何组织或个人都不得强制企业违反本办法和国家统一的会计制度规定，也不得改变财务会计报告的编制基础、依据、原则和方法。
根据本办法，年度结账日为公历每年的12月31日，而半年度、季度和月度结账日则分别为每半年、每季度和每月的最后一天。
会计报表管理制度
会计报表管理制度一、制度目的为了规范公司会计报表的编制和披露，使其符合相关法律法规和会计准则的要求，确保公司的财务信息的真实、准确、完整和可靠，本制度制定。
二、适用范围本制度适用于公司所有部门、岗位和人员。
三、制度内容1. 编制报表（1）会计期间公司的财务报表，应按月度编制，确保财务信息的及时性和准确性。
同时，公司还可根据业务需要，编制季度和年度财务报表。
（2）报表制作会计人员应在财务软件系统中编制各种财务报表。
报表应该依据会计准则的要求进行编制，确保报表内容真实、准确、完整、清楚。
对于新会计标准的应用，需要依据相关规定进行处理，确保报表数据的准确性。
2. 审核报表财务主管应对编制好的报表进行严格审核，确保报表准确无误。
具体审核内容如下：（1）会计科目及余额审核对每个会计科目的余额进行审查，确保科目余额的准确性和完整性。
（2）科目关联项审核对于各项会计科目之间的关联及余额的整合，进行审核，确保科目关联项的正确性。
（3）报表时间点余额审核对于财务报表时间点的余额进行审核，确保财务报表中数据的真实性和准确性。
3. 报表披露（1）内部披露公司内部应根据特定需要，及时向各个部门披露财务报表，实现公司财务情况的内部透明度。
（2）外部披露公司应根据相关法律法规和规范，按照合法合规的要求，及时披露外部报表。
报表的内容要真实、准确、完整、清楚，不能误导股东、投资者等公司外部利益相关方的判断。
4. 保密与安全（1）报表保密公司财务报表各方面信息，受到法律保护。
会计人员除因工作需要查看外，不得将报表内容泄露给无关人员。
任何部门或个人未经财务主管同意，不得随意查看公司财务报表，更不得随意披露。
（2）保护系统安全公司财务系统中存储着公司财务数据和报表，在系统管理上，应做好安全管理工作。
除会计人员外，其他员工不得进入和操作财务系统，未经正当授权，不得擅自篡改或删除财务数据。
四、制度执行公司应根据本制度，设置相应的管理岗位和职责，并定期进行培训和管理。
年底财务报表管理制度
年底财务报表管理制度一、目的和范围1. 目的：为了保障公司财务报表的准确性、真实性和完整性，规范公司的财务报表编制和管理流程，提高公司财务报表的透明度，确保相关利益相关者对公司财务状况和经营情况的准确了解。
2. 范围：该管理制度适用于公司的所有财务人员和相关部门，包括财务部门、财务总监、财务经理、会计人员等。
二、管理职责1. 财务部门负责财务报表的编制和管理工作，负责监督各级财务人员的财务报表编制工作，并确保其合规性和准确性。
2. 财务总监负责整个财务报表编制和管理的监督工作，负责审批财务报表的最终版本，并对公司财务报表的真实性和完整性负有最终责任。
3. 财务经理负责具体监督财务报表的编制工作，包括核算凭证的审核、账务处理、财务报表的编制等工作，确保财务报表的履行有序、准确完成。
4. 会计人员负责公司的财务报表编制工作，确保相关数据的准确性、准确性和可靠性，及时发现和纠正财务报表中的问题和错误。
三、财务报表的编制标准1. 依据会计法律、法规和相关会计准则，确保即时和实际反映公司的财务状况和经营成果。
2. 财务报表应正式记录公司的所有财务交易，包括资产、负债、权益、收入和支出等，并要求有关方提供真实、准确、完整的财务数据。
四、财务报表的编制程序1. 收集财务数据：财务人员应及时收集公司各个部门提供的财务数据，并核对其真实性和完整性。
2. 核算验算：会计人员负责对收集到的财务数据进行核算验算，确保数据的准确性和可靠性。
3. 编制报表：财务人员根据核算好的财务数据编制财务报表，并在制表过程中遵守相关会计规定和准则，确保报表的准确性和完整性。
4. 报表审核：财务主管要对编制好的报表进行审核审计，确保报表的真实性和完整性，并及时发现并纠正其中的错误和问题。
5. 报表审批：财务总监对审核通过的财务报表进行最终审批，并对财务报表的真实性和完整性负有最终责任。
五、财务报表的披露和公示1. 公开披露：公司财务报表应及时、公开、独立地进行披露，确保公司内外部相关利益相关者对公司财务状况和经营情况的准确了解。
财务报表管理规章制度
财务报表管理规章制度一、背景和目的财务报表是公司对外披露财务状况和经营成果的主要手段，对于维护公司形象、提供决策参考具有重要意义。
为了规范财务报表的编制和管理过程，保证报表的准确性和可靠性，特制定本《财务报表管理规章制度》。
二、适用范围本规章制度适用于我公司所有财务报表的编制、审核、发布和存档等相关工作，包括但不限于资产负债表、利润表、现金流量表等。
三、财务报表编制1. 会计政策选择和沿用财务报表编制应遵循相关会计准则和法律法规的要求，并及时沿用会计政策，确保报表的一致性和可比性。
2. 报表项目和分类根据会计准则，对资产、负债、所有者权益、收入和费用等项目进行正确分类，并编制相应的报表格式。
3. 会计核算和凭证管理财务报表的编制依赖准确、完整的会计核算和凭证记录，应保证凭证的真实性和合法性，并按照规定的期限进行归档和保存。
四、财务报表审核1. 内部审核公司内部应设立独立的财务审核部门，负责对财务报表编制过程中的资料和凭证等进行审核，确保报表的准确性和合规性。
2. 外部审核按照国家法律法规的要求，委托独立注册会计师事务所对财务报表进行年度审计，并出具相应的审计报告。
五、财务报表发布和披露1. 内部报送财务报表编制完成后，应及时报送给公司领导和相关部门，供其进行内部决策和监督。
2. 对外披露财务报表应按照相关法律法规的要求，在规定的时间范围内向各方披露，如股东、证券监管机构等。
六、财务报表存档和保管1. 报表存档财务报表应按照编制周期进行归档和存档，确保报表的历史记录完整和可追溯。
2. 保管责任公司应指定专门负责报表存档和保管的人员，并制定相应的保管措施，确保报表的安全性和机密性。
七、监督和违规处理公司内设财务监督部门，负责对财务报表编制和管理过程进行监督和检查，发现违规行为及时处理，并追究相关人员的责任。
八、附则1. 本规章制度自发布之日起执行，并由财务部门负责解释和解决相关问题。
2. 本规章制度的修订和变更由公司财务和法务部门提出，并经公司领导同意后执行。
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会计报表管理制度第一章总则第一条目的：为规范各司上报集团会计报表的种类、格式、编制要求和上报时间，确保管理层决策所依赖的会计信息及时、准确、真实、完整，特制定本制度。
第二条适用范围：本制度适用于集团各全资子公司上报集团的会计报表，各司在不违背本制度的前提下，可根据本单位实际情况制定相应的实施细则，并报集团财务中心备案。
第三条管理责任：各司负责人和财务负责人对本单位上报集团的会计报表的真实性、完整性负责。
第四条参考的制度文件：财政部统一制度：《企业会计制度》、《企业会计准则》。
第五条制度内容：（一）总则；（二）会计报表体系；（三）会计基本报表；（四）财务分析报表；（五）财务分析报告；（六）编报说明；（七）会计报表报送；（八）会计报表档案管理；（九）附则。
第二章会计报表体系第六条会计报表分类（一）按报表编制的依据，分为“会计决算报表”和“会计预算报表”。
（本制度指的是会计决算报表，会计预算报表制度将另行制定）（二）按编报层次分为：集团合并报表和各司报表；（三）按上报时间分为：月报表、季报表和年报表；（四）按报表的内容为：基本报表和分析报表。
第七条报表名称及格式：各司各期间上报集团的报表名称《上报报表模版》。
第三章会计基本报表第八条会计基本报表性质：反映企业一定时期内财务状况、经营结果、现金流量的会计报表体系，便于决策层对企业该期经营情况概括性的综合了解。
第九条会计基本报表内容：（一）三大基本会计报表，即：资产负债表、利润表、现金流量表。
（二）根据集团管理需要而设计的其他附属会计报表，即：资金收支表、应收账款账龄分析表、存货收发存分类表、返利计算表等。
第一节资产负债表第十条资产负债表性质：资产负债表是反映企业在某一特定时点（月末、季末、年末）财务状况的报表。
资产负债表从“资产”、“负债及股东权益”两个相互对照的方面提供了反映企业特定时点的财务状况。
第十一条《资产负债表》重要项目填列方法（一）本表“年初数”项目：应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列。
如果本年度资产负债表各项目名称和内容同上年度不一致的，应对上年年末资产负债表各项目的名称和数字按照本年度的项目和内容进行调整，填入本表“年初数”栏内。
（二）企业本年度发生的调整以前年度损益的事项，应当调整本年度会计报表“未分配利润”项目和相关项目的年初数。
（三）“货币资金”项目：根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”的总账科目的期末余额填列。
（四）“短期投资”、“应收票据”、“应收补贴款”、“其他应收款”、“短期借款”、“应付票据”、“其他应付款”、“应付福利费”、“其他应交款”的期末数均根据其同名的账户的期末余额进行填列。
（五）“应收账款”项目根据“应收账款”和“预收账款”明细科目的借方余额填列；“应付账款”项目根据“应付账款”和“预付账款”明细科目的贷方余额填列；“预收账款”项目根据“预收账款”和“应收账款”明细科目的贷方余额填列；“预付账款”根据“预付账款”和“应付账款”的明细科目的借方余额；“预提费用”项目根据“预提费用”和“待摊费用”的贷方余额进行填列；“待摊费用”项目根据“待摊费用”和“预提费用”的借方余额进行填列。
（五）“存货”项目：本项目应根据“物资采购”、“原材料”、“低值易耗品”、“包装物”、“生产成本”、“委托加工材料”、“自制半成品”、“产成品”、“库存商品”、“分期收款发出商品”等科目期末余额合计，减去“代销商品款”余额后填列。
（六）“待处理固定资产损溢”和“待处理流动资产损溢”根据“待处理财产损溢”的有关科目填列；“其他流动资产”和“其他流动负债”根据其他流动资产和流动负债的余额填列。
（七）固定资产类项目：“固定资产原值”根据固定资产的总账科目余额填列；“累计折旧”、“在建工程”、“工程物资”、“固定资产清理”根据其同名的科目余额进行填列。
（八）“无形资产”、“长期待摊费用”、“其他长期资产”项目根据其同名的科目余额进行填列。
（九）“一年内到期的长期负债”项目根据长期借款中一年内到期的金额进行填列；“长期借款”根据“长期借款”的期末余额减去“一年内到期的长期负债”余额填列。
（十）“未交税金”项目根据“应交税金”的期末余额填列，如果期末余额在借方，则以负数填列；“未付利润”项目根据“应付利润”的余额填列；（十一）“递延税款借项”和“递延税款贷项”项目：根据“递延税款”的借方余额和贷方余额分别填列。
（十二）“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”、“本年利润”分别根据其同名账户的余额填列；“未分配利润”项目“利润分配——未分配利润”账户的余额计算填列，未弥补的亏损，在本项目内以负数填列。
第二节利润表第十二条利润表性质：利润表是反映企业在一定期间经营成果的会计报表，是一张动态的会计报表。
第十三条《利润表》重要项目填列方法（一）“产品销售收入”项目：反映企业经营主要业务所取得的含税收入总额。
本项目应根据“产品销售收入”科目的发生额填列。
（二）“销售折扣与折让（含返利）”项目：反映企业按销售政策应付给客户的销售奖励、返利、折扣、折让等，应根据“销售折扣与折让”科目发生额填列。
（三）“产品销售税金及附加”项目：反映经营主要业务应负担的增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加及防洪费，应根据“产品销售税金及附加”科目发生额填列。
（四）“其他业务收入”和“其他业务支出”项目：反映企业除主营业务以外的业务所取得的收入和及其发生的相关业务成本、费用、税金，应分别根据“其他业务收入”和“其他业务支出”的发生额填列。
（六）“补贴收入”、“投资收益”、“营业外收入”和“营业外支出”项目：应分别根据其同名账户的发生额填列。
（七）“所得税”项目：反映企业按规定从本期利润中扣除的所得税，本项目根据纳税报表中本期应缴所得税金额填列。
第三节现金流量表第十四条《现金流量表》的性质：《现金流量表》是企业第三大财务会计报表，反映企业在一定时期内现金流入、流出以及现金净流量的基本财务会计报表。
其目的是为会计报表的使用者提供企业一定会计期间内现金和现金等价物流入和流出的信息，以便于报表使用者了解和评价企业获取现金和现金等价物的能力，并据以预测企业未来现金流量，弥补了资产负债表和利润表的不足。
第十五条“现金”的含义：本表“现金”是指现金和现金等价物，现金等价物虽然不是现金，但其支付能力与现金的差别不大，可视为现金，本制度的“现金”具体包括：库存现金、银行存款和其他货币资金。
第十六条“现金流量”的含义：指企业某一段时期内“现金”流入和流出的数量，但企业现金形式的相互转换不会产生现金的流入和流出，如银行提现，不构成现金流量。
第十七条《现金流量表》的编制方法（一）直接法：通过现金收入和支出的主要类别，反映来自企业经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量。
一般以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，计算出经营活动的现金流量。
（二）间接法：以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支以及有关项目的增减变动，据此计算出经营活动的现金流量。
本方法主要用于《现金流量表》补充资料的填列。
第十八条《现金流量表》重要项目的填列方法（一）经营活动产生的现金流量（1）“销售商品、提供劳务收到的现金”项目：反映企业销售商品、提供劳务实际收到的现金（含增值税销项税额），包括本期销售商品、提供劳务收到的现金，以及前期销售商品、提供劳务本期收到的现金和本期预收的账款，减去本期退回的商品支付的现金。
企业“其他业务收入”收到的现金，也在本项目反映；（2）“收到关联企业的现金（购销业务）”项目：反映企业向集团内其他关联企业销售商品所收到的现金，例如动力公司向太平制造销售发动机所收到的现金，应在该项目下填列。
（3）“收到的税费返还”项目：反映企业收到返还的各种税费，包括退税。
（4）“收到关联企业的现金（非购销业务）”项目：反映企业因关联企业之间的资金往来和代付费用而向关联企业收到的现金。
（5）“收到的其他与经营活动有关的现金”项目：反映企业除了上述各项目外，收到的其他与经营活动有关的现金流入，如员工借款偿还、罚款收入，流动资产损失中由个人或单位赔偿的现金收入等，其他现金流入如价值较大的，应在报表编报说明中反映。
（6）“购买商品、接受劳务支付的现金”项目：反映企业购买材料、商品、接受劳务实际支付的现金，包括本期购入支付的现金（含增值税进项税额），以及本期支付前期购入的未付款项和本期预付的购货款项。
本项目所指的商品和劳务为构成产品成本的商品和劳务，其他不构成产品成本的商品和劳务所支付的现金不在本项目内反映，企业通过“其它业务活动”核算的各项除人工、税费以外的费用也在该项目下填列。
本期发生的购货退回收到的现金应从本项目内减去。
（7）“支付给关联企业的现金（购销业务）”项目：反映企业向集团内其他关联企业购买商品、接受劳务所支付的现金，例如太平制造向动力公司购买发动机所支付的现金。
（8）“支付给职工以及为职工支付的现金”项目：反映企业实际支付给职工，以及为职工支付的现金，包括本期实际支付给职工的工资、奖金、各种补贴，以及为职工支付的其他费用，本项目按本期工资发放表实际发放的金额填列。
（9）“支付的各项税费”项目：反映企业按规定支付的各种税费，包括本期发生并支付的税费，以及本期支付以前各期发生的税费和预交的税金，如支付的增值税、所得税、个人所得税、教育费附加、印花税、房产税、车船使用税等。
不包括计入固定资产价值的耕地占用税和本期退回的增值税、所得税，本期退回的增值税、所得税在“收到的税费返还”项目反映。
（10）“支付给关联企业的现金（非购销业务）”项目：反映企业因关联企业之间的资金往来和代付费用而向关联企业支付的现金。
（11）“支付的其他与经营活动有关的现金”项目：反映除上述各项目外，本期支付的其他与经营有关的现金流出，如实际支付的罚款支出、差旅费、招待费、保险费等各项费用支出，个人借支付出的现金也在本项目反映，其他现金流出如价值较大的，应在报表编报说明中反映。
（二）投资活动产生的现金流量（1）“收回投资所收到的现金”项目：反映企业出售、转让或到期收回的长期股权投资本金而收到的现金。
（2）“取得投资收益所收到的现金”项目：反映企业因各种投资而分得的现金股利、利润、利息等。
（3）“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”项目：反映企业处置这些资产所取得的现金，减去为处置这些资产而支付的有关费用后的净额。
由于自然灾害造成的固定资产等长期资产损失而收到的保险赔偿收入，也在本项目反映。
（4）“收到的其他与投资活动有关的现金”项目，反映企业除了上述各项以外，收到的其他与投资活动有关的现金流入。
其他现金如价值较大的，应单列项反映。