二级理财规划师理论知识点复习
2023年理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)
2023年理财规划师之二级理财规划师知识点总结(超全)1、《税收征收管理法》规定，扣缴义务人依法履行代扣、代缴义务时，纳税人不得拒绝。
纳税人拒绝的，扣缴义务人应当()。
A.及时报告税务机关处理B.书面通知纳税人开户银行暂停支付相当于应纳税款的存款C.书面通知纳税人开户银行冻结其所有账户D.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款正确答案：A2、理财规划师在对客户进行纳税筹划时，应注意纳税筹划的风险，下列不属于纳税筹划风险的是()。
A.执法风险B.操作风险C.政策风险D.利率风险正确答案：D3、甲公司2011年6月30日每股市价为15.75元，每股收益为0.35元，则2011年6月30日甲公司的市盈率为()。
A.27.5B.45C.35D.40.25正确答案：B4、某股票贝塔值为1.5，无风险收益率为5%，市场收益率为12%。
如果该股票的期望收益率为15%，那该股票价格被()。
A.高估B.低估C.合理D.无法判断正确答案：A5、下列不属于购房支出的是( )。
A.增值税B.印花税C.契税D.公证费正确答案：A6、兰特、布朗和Haekett社会认识职业理论假设职业选择被个人发展的信念所影响，并通过四个主要的渠道进行改变。
下列不属于这四个渠道的是()。
A.个人成就B.替代学习C.社会同化D.心理变化正确答案：D7、以下关于终身寿险的说法错误的是()。
A.终身寿险的本质特征是无论被保险人何时死亡，保险公司都将支付死亡保险金B.所有终身寿险保单都必须拥有现金价值，而且所累积的现金价值应最终低于保额C.在整个保险期限内，非分红终身寿险的保险金额通常是不变的；但在分红保险中死亡给付则可能随着红利不断增加D.终身寿险可以分为普通寿险、限制缴费的终身寿险、当期假定终身寿险、变额寿险和多生命寿险正确答案：B8、2015年1月，张某从华丰商场购买了一台热水器。
2015年3月，该热水器因质量问题给张某造成了人身伤害。
2015年5月，张某向华丰商场提出交涉。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师考点总结
2023-2024理财规划师之二级理财规划师考点总结1、在会计原则中，()无论是在企业会计中还是在个人理财中都十分重要。
A.相关性原则B.谨慎性原则C.重要性原则D.实质重于形式原则正确答案：A2、下列关于合伙企业设立条件的说法中，错误的是()。
A.有不少于1人的合伙人，并且都是完全民事行为能力人B.有合伙协议C.有各合伙人实际缴付的出资D.有合伙企业的名称正确答案：A3、投资者目前持有一期权，其有权选择在到期日之前的任何一个交易日卖或不卖2000份美国长期国债期货合约，则该投资者买入的是()。
A.欧式看涨期权B.欧式看跌期权C.美式看涨期权D.美式看跌期权正确答案：D4、名义年收益率为20%，对于半年付息一次的债券而言，则年实际收益率为()。
A.20%B.21%C.22%D.23%正确答案：B5、民事法律行为是民事主体基于意思表示设立、变更和终止()的行为。
A.民事权利B.民事义务C.民事权利和民事义务D.民事法律关系正确答案：C6、下列政策措施不能够引起总需求曲线向右移动的是( )。
A.货币供给量的增加B.政府购买的增加C.政府税收的减少D.政府税收的增加正确答案：D7、投资者进行期货交易的目的主要是套期保值或()。
A.价格发现B.投机获利C.转移风险D.交割实物正确答案：B8、小王购买了1000元的货币市场基金。
下列不属于影响货币市场基金收益率的主要因素是()。
A.利率因素B.规模因素C.收益率趋同趋势D.成本因素正确答案：D9、王先生为了能够借得更多的资金，也为了让债权人放心，在理财规划师的建议下，以自己的信用为标的向保险公司投保了保证保险。
保证保险不包括()。
A.合同保证保险B.产品质量保证偎险C.忠诚保证保险D.任信保证保险正确答案：D10、分红寿险和健康险保单在世界各地都很普遍。
在分红现金价值寿险中，下列选项不是分红最常见的红利选择的是()。
A.抵缴保费B.购买缴清增额保险C.退保净值D.购买一年定期保险正确答案：C11、收入是指企业在销售商品、提供劳务等日常活动中所形成的经济利益的总流入，在我国收入来源不包括()。
2024年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案
2024年理财规划师之二级理财规划师题库及精品答案单选题（共45题）1、人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到()。
A.财务独立B.财务安全C.财务自主D.财务自由【答案】 D2、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备【答案】 B3、入型证券组合的主要功能是实现技资者( )的最大化。
A.资本利得B.基本收益C.收益增长D.利润收入【答案】 B4、()没有决定继承权。
A.父母B.祖父母C.兄弟姐妹D.丧偶儿媳或者女婿【答案】 D5、如果沪深300指数以0.62的概率上升，以0.38的概率下跌；在同一时间间隔内香港恒生指数能以0.65的概率上升，以0.35的概率下跌；再假定两个指数同时上升的概率为0.40沪深300指数或香港恒生指数上升的概率是()。
A.0.15B.1.27C.0.13D.0.87【答案】 D6、下列属于相对价值评估法的是()。
A.多元增长模型B.公司自由现金流模型C.市盈率模型D.零增长模型【答案】 C7、甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。
乙的发明应属于()。
A.职务发明B.非职务发明C.协作发明D.委托发明【答案】 A8、在加快先进地区发展的同时，逐步缩小先进地区和落后地区的差距，这一政策属于()。
A.产业技术政策B.产业组织政策C.产业布局政策D.产业结构政策【答案】 C9、下列各项中属于民事法律行为的是()。
A.10岁的学生李某独自到商场购买29英寸彩电一台B.作家章某立书面遗嘱捐赠所有藏书，但未经公证处公证C.某酒厂以散装白酒冒充茅台酒卖给某百货公司D.甲、乙签订买卖一张大熊猫皮的合同【答案】 B10、蒋女士新居落成，以现金购买了一套价值5万元的组合家具。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师必考知识点归纳
2023-2024理财规划师之二级理财规划师必考知识点归纳1、一般来讲，很难严格地将投资与投资规划分离开来。
概括起来二者的区别可以体现在()。
A.投资规划更强调创造收益B.投资更强调实现目标C.投资技术性更强D.投资规划只不过是工具正确答案：C2、下列关于利润表的说法，错误的是()。
A.利润表反映了企业一定期间经营成果B.企业应按收付实现制填制利润表C.利润表能够反映企业利润的构成及实现D.利润表有利于管理者了解本期取得的收入和发生的产品成本、期间费用及税金正确答案：B3、甲家的鱼池与乙家鱼池相连，因暴雨甲家鱼池中的鱼进入乙家鱼池中，这一法律事实属于()。
A.事件B.事实行为C.民事行为D.民事法律行为正确答案：A4、借款人申请个人综合消费贷款时，借款申请人向银行提出申请，书面填写申请表，下列不需要提交的资料为()。
A.有效身份证件B.有固定工作单位的证明C.收人证明或个人资产状况证明D.贷款用途使用计划或声明正确答案：B5、为进一步抑制投机和投资性购房需求，从2006年6月1日起，个人购买普通住房超过五年（含五年）转手交易的，销售时()。
A.全额征收营业税B.减半征收营业税C.免征营业税D.按转让的净所得额征收营业税正确答案：C6、以下()不是设立人寿保险信托的动因。
A.受益人心智有障碍B.受益人的监护人缺乏管理能力C.保险金支付时间不确定D.受益人可能就保险金分配产生纠纷正确答案：C7、不考虑通货膨胀因素，从本金的安全性看，()的安全性最高。
A.国债B.股票C.公司债券D.企业债券正确答案：A8、银行理财产品要素所包含的信息可以分为三大类，其中不包括( )。
A.产品发行渠道信息B.产品特征信息C.产品开发主体信息D.产品目标客户信息正确答案：A9、杜邦财务分析体系(简称杜邦体系)是利用各财务指标间的内在关系.对企业综合经营理财及经济效益进行系统分析评价的方法。
在杜邦分析体系中，假设其他情况相同，下列说法中错误的是( )。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师基础知识手册
2023-2024理财规划师之二级理财规划师基础知识手册1、在进行资产组合配置时，为了最大程度使风险分散化，应该使资产组合中各投资工具的相关系数()。
A.为正，且越靠近1越好B.为正，且越靠近0越好C.为负，且越靠近-1越好D.为负，且越靠近0越好正确答案：C2、()属于客户非经常性收入。
A.工资薪金B.每月奖金C.债券利息D.彩票中奖收入正确答案：D3、某客户向理财师了解到地方政府债券的发行主体是地方政府及地方政府所属的机构，其中，()的发行目的是为了给地方政府所属企业或某个特点项目融资，债券发行者只能以经营该项目本身的收益来偿还债务，而不以地方政府的征税能力作为保证。
A.凭证式债券B.收益债券C.记账式债券D.一般责任债券正确答案：B4、离婚无论对家庭还是夫妻任何一方都会产生重大的影响，其中最突出的方面就体现在()。
A.财产的分割问题B.子女的抚养问题C.老人的赡养问题D.其他正确答案：A5、同等保额下，消费型的健康保险的保费通常比返还性的健康保险保费()。
A.高B.低C.相等D.无法确定正确答案：B6、下列关于监护的说法，错误的是()。
A.关于法定监护人的顺序，在先顺序人优先于在后顺序人担任监护人，应该严格按照法律的规定，当事人之间不可以变更B.监护人的在先顺序人为二人以上时，既可全体同做监护人，也可依其协议只由部分人做监护人C.对未成年人的监护既包括人身监护也包括财产监护D.监护人应当保护被监护人的人身、财产及其他合法权益，除为被监护人的利益外，不得处理被监护人的财产正确答案：A7、下列所得中，属于劳务报酬所得的是()。
A.个人出租财产取得的收入B.个人提供专有技术取得的报酬C.个人发表书画作品取得的收入D.个人担任董事职务取得的董事费收入正确答案：D8、税收法律关系的灵魂是()。
A.权利主体B.税收法律关系的对象C.权利客体D.税收法律关系的内容正确答案：D9、依据我国《继承法》第十条的规定，作为法定继承人的兄弟姐妹不包括()。
2024年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点
2024年理财规划师之二级理财规划师基础试题库和答案要点单选题（共45题）1、()是指从结婚到新生儿诞生的这段时间，一般为1—3年。
A.单身期B.家庭与事业形成期C.家庭与事业成长期D.退休前期【答案】 B2、注册商标有效期满，需要继续使用的，应当在期满前()个月内申请续展注册。
A.1B.2C.3D.6【答案】 D3、()是金融资产的收益与其平均收益的离差的平方和的平均数。
A.标准差B.期望收益率C.方差D.协方差【答案】 C4、在经济出现衰退、国民收入降低时，财政政策制度会自动引起政府支出的()和税收的()。
A.增加；增加B.增加；减少C.减少；增加D.减少；减少【答案】 B5、为了提高总资产报酬率，可以采取的手段包括()。
A.降低销售净利率B.降低总资产周转率C.提高销售净利率D.提高权益乘数【答案】 C6、能够达成帮助客户子女养成良好消费习惯等目的的教育规划工具是()。
A.教育储蓄B.子女教育信托C.共同基金D.定息债券【答案】 B7、理财规划师书写的综合理财建议书的特点不包括()。
A.操作的专业化B.分析的量化性C.目标的指向性D.书写的规范性【答案】 D8、交易所股票交易实行价格涨跌幅限制，其中ST和*ST股票价格涨跌幅比例为()。
A.3%B.5%C.8%D.10%【答案】 B9、下列不属于固定收益证券范畴的是()。
A.中央银行票据B.优先股C.普通股D.结构化产品【答案】 C10、超额累进税率是指按照计税依据的()分别累进征税的累进税率。
即将计税依据（如所得税的应纳税所得额）分为若干个不同的征税级距，相应规定若干个由低到高的不同的适用税率，当计税依据数额由一个征税级距上升到另一个较高的征税级距时，仅就达到上一级距的部分按照上升以后的征税级距的适用税率计算征税。
B.不同部分C.同一部分D.相同部分【答案】 B11、关于国内生产总值(GDP)的说法错误的是()。
A.GDP是一个市场价值的概念，各种最终产品的市场价值就是用这些最终产品的价格乘以相对应的产量然后加总B.GDP不包含中间产品价值C.GDP是计算期内生产的最终产品价值D.GDP属于存量而不是流量【答案】 D12、有关客户净资产的说法中，()是错误的。
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点归纳总结(精华版)
2023-2024理财规划师之二级理财规划师知识点归纳总结(精华版)1、信用最基本的特征是()。
A.收益性B.偿还性C.安全性D.流动性正确答案：B2、某客户采用免疫策略投资债券，所谓免疫，就是构建这样的一个投资组合，在组合内部，利率变化对债券价格的影响可以互相抵消，因此组合在整体上对利率不具有敏感性。
而构建这样组合的基本方法就是通过()，利用该方法进行免疫是一种消极的投资策略，组合管理者并不是通过利率预测去追求超额报酬，而是通过组合的构建，在回避利率波动风险的条件下实现既定的收益率目标。
A.久期B.持有期限C.收益率的匹配D.持有期限的匹配正确答案：A3、刘先生为某公司的业务代表，2015年12月公司根据业绩提成发给刘先生全年一次性奖金8万元，刘先生12月的工资为4500元，则刘先生8万元的年终奖金应缴纳的个人所得税为()元。
A.15445B.29625C.9625D.9265正确答案：A4、某人驾车出游，未系好安全带，途中发生车祸，造成损失，其中风险因素是指()。
A.驾车出游B.未系好安全带C.发生车祸D.造成损失正确答案：B5、退休养老规划应具有()，以确保能根据环境的变动而做出相应调整，以增加其适应性。
A.弹性B.刚性C.固定性D.无弹性正确答案：A6、如果考虑丧偶者或未成年子女，则在保险金的给付方式选择上()相对欠佳。
A.一次性给付现金B.定期给付现金C.信托给付现金D.终身给付现金正确答案：A7、何某以个人财产设立一独资企业，后何某因病去世，其继承人均表示不愿经营该企业，企业面临解散，则由()进行清算。
A.全体继承人组织B.全体债权人组织C.债权人申请人民法院指定的清算人组织D.全体继承人组织或者债权人申请人民法院指定的清算人组织正确答案：C8、公民对自家家电的支配和控制属于财产所有权四项权能中的()。
A.占有权B.使用权C.收益权D.处分权正确答案：A9、在()不变的情况下，只有当现货市场和期货市场买卖的商品数量相等时，两个市场的盈亏才会相等。
理财规划师之二级理财规划师考试全部重要知识点
理财规划师之二级理财规划师考试全部重要知识点1、证券组合理论认为,证券组合的风险随着组合所包含证券数量的增加而( ) ,尤其是证券间关联性极低的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险,使证券组合的投资风险趋向于市场平均风险水平。
A.降低B.增加C.不变D.上下波动正确答案：A2、税收法律关系的灵魂是()。
A.权利主体B.税收法律关系的对象C.权利客体D.税收法律关系的内容正确答案：D3、罗先生打算出租自己的一套住房。
理财规划师建议罗先生装修后再出租，因为房屋装修费每月最高可以在税前列支()。
A.1000元B.500元C.800元D.200元正确答案：C4、短周期又称()。
A.基钦周期B.康德拉耶夫周期C.朱格拉周期D.霍夫曼周期正确答案：A5、关于货币时间价值的理解，下列说法正确的是()。
A.货币时间价值主要考虑了通货膨胀因素B.货币时间价值主要考虑了投资风险因素C.货币时间价值是指货币在无风险条件下的增值比率D.货币时间价值一般随时间的推移而降低正确答案：C6、北京市民齐女士将其海淀区一套住房出租，出租价格为2000元/月，则每月应缴纳营业税()元。
A.30B.100C.6D.0正确答案：A7、甲公司职工乙退休后很快作出了一项与其在原单位承担的本职工作有关的发明，但直到2年以后才申请专利。
乙的发明应属于()。
A.职务发明B.非职务发明C.协作发明D.委托发明正确答案：A8、深证成份指数的样本股数量为( )。
A.30B.40C.50D.60正确答案：B9、工资、薪金所得的应纳税款，应该()。
A.按分月预缴的方式计征B.按月计征C.按年计征D.按季度计征正确答案：B10、()不是万能寿险的特点。
A.保费可浮动B.死亡给付金可调整C.账户中收入项对保单的影响可见D.账户中支出项对保单的影响不可见正确答案：D11、关于一人有限责任公司的说法中，()正确。
A.一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立B.一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司C.一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的D.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币10万元正确答案：D12、关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。
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二级理财规划师理论知识点复习2017二级理财规划师理论知识点复习
两全保险
两全保险，又称生死合险，是指被保险人在保险合同约定的保险期间内死亡，或在保险期间届满仍生存时，保险人按照保险合同均
承担给付保险金责任的人寿保险。
两全保险的死亡保险金和生存保
险金可以不同，当被保险人在保险期间内死亡时，保险人按合同规
定将死亡保险金支付给受益人，保险合同终止;若被保险人生存至保
险期间届满，保险人将生存保险金支付给被保险人。
生存保险的主要目的，是为一定时期之后被保险人可以领取一笔保险金，以满足其生活等方面的需要。
如为子女投保子女教育保险，可以使子女在读大学时有一笔教育基金。
任何两全保险单中都载明一个到期日。
如果被保险人至到期日仍然生存，保险人应将保险单规定的保险金额支付给被保险人。
两全
保险的期满日既可以是特定的年龄，也可以是某一特定时期的结束日。
例如，一张20年期的两全保险单的到期日是自该保单生效之日
起满20年止。
投保此类保险的人，除了希望在保险期内获得保险保障，还想以储蓄为目的，期望在一定时期后有一笔较大收入用于特
定目的支出。
两全保险的到期日也可为被保险人生存至60岁或65
岁止。
这种类型对于那些既想在保险期间内获得保障，又想在年老
退休后取得可观两全保险，被保险人生存至期满日或在期满日前死亡，两全保险单都将支付固定的金额。
两全保险具有保障性和储蓄性的比重功能。
首先，两全保险对被保险人在保险合同约定的保险期间内可能发生的死亡事故提供保险
保障。
同时，两全保险在保险期间内不断积存现金价值。
因为两全
保险通常也采用均衡保险制，在均衡保费制下，保险人早期收取的
保费大于其用于赔付的部分，超过的部分不断积累起来构成准备金
用于以后的支付。
在两全保险中，积累起来的准备金在保险期间届
满时将等于保险金额。
因此说，两全保险具有很强的储蓄功能。
正
因为两全保险承担了双重的保险责任，生死合险的保险费率要比单
纯的生存保险或死亡保险高。
目前两全保险的业务种类很多，主要有：1.普通两全保险，即无论被保险人在保险有效期死亡或生存至保险期满，保险人都给付保
险金。
2.双倍两全保险，即被保险人如果在保险期间届满时生存，
保险人给付一倍的保险金，若被保险人在保险有效期内死亡，保险
人给付两倍的保险金。
3.养老附加定期保险，即被保险人如果在保
险期间届满时生存，保险人给付一倍保险金额的保险金;如果被保险
人在保险期间内死亡，保险人按照生存保险金的若干倍给付保险金。
4.联合两全保险，即由两人或两人以上联合投保的两全保险。
在保
险期内，联合被保险人中的任何一人死亡时，保险人给付全部保险金，保险即终止;如果在保险期限内，联合被保险人中无一人死亡，
保险期限届满时保险人也给付保险金，保险金由全体被保险人共同
受领。
住房消费信贷
(一)还款方式和还款金额
1首付款：30%
2期款：借款人获得房贷后，须定期向银行归还本息
贷款在一年期以上的，采用等额本息还款法、等额递增还款法、等额递减还款法和等额本金还款法。
等额本息每月还款额
=[贷款本金*月利率*(1+月利率)还款期数]/[(1+月利率)还款期
数-1]
等额本金每月还款额
=(贷款本金/还款期数)+(贷款本金-累计已还本金)*月利率
(二)住房消费信贷的种类
1个人公积金贷款：不超过30年，利率低、要求提供担保、贷
款对象有特殊要求
担保的`形式：抵押加一般保证、抵押加购房综合险、质押担保、连带责任保证
2个人住房商业性贷款：
(1)个人住房按揭贷款
(2)个人二手房贷款
(3)个人商用房贷
(4)个人住房转按揭贷款
(5)集资建房或个人自建房贷款
购房的财务决策
(一)财务规划的基本方法
包括客户家庭计划购房的时间、希望的居住面积、房价这三大要素。
购房的财务决策——购房规划的基本方法
1可负担首付款=目前净资产在未来购房时的终值+以目前到未来
购房这段时间年收入在未来购房时的终值*年收入中可负担首付比例
的上限
2可负担房贷：以未来购房时年收入为年金的年金现值*年收入
中可负担贷款的上限比例
3可负担房屋总价=可负担首付款+可负担房贷
4可负担房屋单价=可负担房屋总价/需求平方米数
方法一：以储蓄及还贷能力估算负担得起的房屋总价
估算可负担首付款、估算可负担房贷;
估算可负担房屋总价：可负担首付款+可负担房贷
方法二：按想购买的房屋价格来计算首付和月供投资规划概述。