财会人员工作职责和工作权限
会计岗位职责与权限
会计岗位职责与权限〔会计〕岗位使命与权限以下是会计岗位使命与权限等等的介绍，希望为各位带来帮助。
会计岗位使命是：(1)按照《会计法》的有关规定，进行会计核算，执行会计监督;(2)拟订本单位办理会计事务的具体办法;(3)参加拟订经济计划、业务计划，考核分析预算和〔财务〕计划的执行状况;(4)办理其他会计事务。
会计岗位权限是：(1)有权要求本单位有关部门、人员认真遵守国家财经纪律和财务会计规章制度;(2)有权参加本单位编制计划、制定定额、签订经济合同，参加有关业务会议;(3)有权监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管、收支、计量、检查等状况。
会计人员的权限一、会计人员有权要求有关部门、人员认真执行国家政策、法规，遵守公司财经纪律和财会制度;如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并向财务负责人报告。
二、会计人员对违反制度、法令的事项，不拒绝执行、又不向上级领导报告的，应负连带任。
三、会计人员有权参加编制财务计划，对重大经济活动进行可行性研究，监督经济合同的履行。
四、财会人员有权监督、检查有关部门的财务收支、资金使用和财产保管状况，有关部门应如实提供资料和反映状况。
对超出公司或部门预算的费用和成本支出，有权暂停付款，并向本公司财务负责人汇报。
财会人员的基本条件一、具备一定的专业理论知识和技能，受过专业培训，持有财政部门核发的《会计证》，能胜任财会工作。
二、忠于职守，认真执行《会计法》，遵守财经纪律，敢于保持原则;勤奋钻研业务，切实发挥财会人员管理和监督的职能作用。
三、热爱财会工作，主动参加本单位的经济活动，为公司经营出谋划策。
四、按照国家、试验区及有关部门的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
会计人员调动或离职，要按规定将其经管的凭证、帐簿、款项及未了事项向接办人员移交清楚。
会计主要岗位使命1、按国家统一会计制度规定设置会计科目、总账和明细账等;2、按照国家会计制度的规定记账，做到手续完备，数字准确，账目清楚;3、负责编制财务会计月、季、年度报表，编写文字说明，做到账表相符;定期进行财务分析，编制财务收支计划，并考核预算的执行状况;4、负责主要会计业务核算：固定资产核算、材料物资核算、工资核算、成本核算、收入利润核算等;5、会计档案保管。
财务会计工作人员岗位职责
财务会计工作人员岗位职责
1. 负责日常会计事务的处理，包括凭证的录入、科目的核对、账户的对账等。
2. 负责编制财务报表和经营分析报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3. 负责税务申报和纳税申报，确保公司按时、合规地缴纳各项税款。
4. 参与年度预算和财务预测的编制工作，协助管理层制定财务目标和计划。
5. 负责结算和支付业务，包括处理采购和销售的结算款项，以及员工工资和福利的支付。
6. 负责建立和维护财务档案和账簿，确保会计数据的准确性和完整性。
7. 参与公司内部控制的建设和执行，确保财务流程合规和风险控制。
8. 协助审计工作，包括内部审计和外部审计，提供必要的财务数据和解释。
9. 根据需要参与公司财务管理和决策的讨论和分析，提供专业的财务意见。
10. 及时了解和掌握相关会计法规和会计准则的变化，确保公司会计业务的合规性和准确性。
11. 协助上级完成其他与财务会计相关的工作任务和项目。
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关于财务会计的工作职责
关于财务会计的工作职责
财务会计的工作职责通常包括以下几个方面：
1. 财务报表编制：财务会计负责根据会计准则和财务制度，编制企业的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2. 会计记录和账务处理：财务会计负责记录和处理企业的各项财务交易，包括收入、支出、资产和负债等，确保账务记录准确。
3. 会计分析和报告：财务会计负责对企业的财务数据进行分析，为企业的经营决策提供支持。
并根据需要编制财务报告，向管理层、投资者和其他相关方提供财务信息。
4. 税务申报和税务筹划：财务会计负责根据税法规定，及时、准确地申报企业的各项税款，并参与税务筹划，合法降低企业的税务成本。
5. 内部控制和审计配合：财务会计负责建立和完善企业的内部控制制度，确保财务数据的准确性和真实性。
并配合内部和外部审计工作，提供相关的财务信息和资料。
6. 财务预测和预算管理：财务会计负责参与财务预测和预算管理工作，协助企业制定经营目标和计划，提供财务数据和分析，评估和监控财务绩效。
7. 财务风险管理：财务会计负责识别和评估企业的财务风险，制定相应的风险管理策略和措施，保护企业的财务安全。
8. 与相关部门和外部机构的沟通与协调：财务会计需要与企业内部的其他部门（如采购、销售等）合作，及时获取和提供相关的财务信息。
同时，还需要与外部机构（如税务机关、审计师等）进行合作和沟通，履行相关的义务和责任。
财务会计的工作职责视企业的规模和行业特点而有所差异，以上只是一般情况下的职责概述。
财务会计人员岗位职责
财务会计人员岗位职责
1.财务管理：
2.准备财务报表：
财务会计人员负责准备公司的财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
他们需要按照法律法规和会计准则的要求，准确记录和报告公司的财务状况和经营成果。
同时，他们还要对财务报表进行分析和解读，提供给管理层进行决策参考。
3.会计核算：
财务会计人员负责进行会计核算工作，包括业务处理、账务记账和会计凭证的编制等。
他们需要对公司的各项业务进行核算，确保会计处理准确无误。
他们还需要负责对财务数据的汇总和整理，以便进行后续的报表编制和分析工作。
4.财务分析：
财务会计人员需要对公司的财务数据进行分析和解读，为管理层提供决策支持。
他们要通过对利润、成本、费用和资产等方面的分析，评估公司的经营状况和财务风险，提出改进建议。
他们还要对行业、市场和竞争对手的情况进行研究和分析，为公司制定财务战略和经营策略提供参考。
5.税务管理：
财务会计人员需要熟悉税法和税收政策，负责税务申报和税务筹划工作。
他们要确保公司合法遵纪守法地纳税，并根据法律和政策的变化及时调整税务策略。
他们还要与税务机关进行沟通和协商，处理税务争议和税务审计事项。
6.内部控制：
7.协助审计：
财务会计人员的工作职责涵盖了财务管理的方方面面，在公司的经营决策和财务控制中起到重要的作用。
通过准确记账、合规报告、业务分析和税务管理等工作，他们能够为公司提供财务数据和信息，帮助公司管理层做出正确的决策，推动公司健康发展。
会计的职责和权力范本
会计的职责和权力范本会计作为一个职业，负责财务信息的记录、分析和报告。
他们需要处理各种财务数据，包括公司的资产、负债、收入和支出。
下面将介绍会计的职责和权力范围。
首先，会计的主要职责是记录和分类财务交易。
他们需要根据公司的核算规则和会计准则，将各项交易分门别类地记录下来。
这包括记录收入、支出、债务、资产购买等。
会计需要准确地记录每一笔交易，并将其分类到正确的账户中。
其次，会计需要编制财务报表。
他们需要整理和分析各项交易的数据，编制财务报表，如资产负债表、利润表和现金流量表。
这些报表是公司财务状况和经营业绩的重要指标，能够帮助管理层和投资者了解公司的财务状况。
另外，会计需要进行财务分析。
他们需要通过对财务数据的分析，找出公司的盈利点和风险点。
会计可以比较不同期间的财务数据，分析公司的盈利能力和偿债能力。
他们还可以通过对行业趋势和市场状况的分析，为公司做出财务决策提供依据。
此外，会计还需要负责税务事务。
他们需要确保公司遵守税法规定，及时缴纳各项税费。
会计需要了解税法的变化，并相应地调整公司的财务策略。
他们还需要与税务部门进行沟通和协调，确保公司的税务申报和税务审计工作顺利进行。
总之，会计作为一个职业，肩负着重要的责任和权力。
他们需要准确地记录和报告财务数据，以帮助公司了解和改善财务状况。
会计还需要进行财务分析和税务管理工作，为公司的决策和运营提供支持。
他们的工作亦对外界其他利益相关者，如投资者和政府监管机构等提供了重要信息。
因此，会计在公司和整个经济体系中发挥着重要的作用。
财会员岗位责任制
财会员岗位责任制
旨在明确财会人员的工作职责和权责。
根据不同公司和组织的具体情况，财会员岗位责任制可能会有所不同。
下面是一个可能的财会员岗位责任制的例子：
1. 财务总监：负责整个财务部门的管理和监督，制定财务部门的发展战略和目标，负责会计和财务方面的决策，并与其他部门进行沟通和协调。
2. 财务经理：负责财务部门的日常运营，包括财务报表的准备和分析，会计和预算的管理，资金流动的控制和管理，税务规划和报告等。
3. 会计主管：负责财务会计工作，包括账务处理、凭证审核、核算分录、账务调整、会计报表的编制和分析等。
4. 税务主管：负责公司的税务筹划和管理，包括税务申报、税务审计、税务筹划和纳税申报等。
5. 财务分析师：负责对公司的财务数据进行分析和解读，提供财务决策的依据，包括财务比率分析、财务预测和预算分析等。
6. 财务助理：负责协助其他财务人员进行日常财务工作，如准备财务报表、处理账务等。
以上仅是一个简单的例子，具体的财会员岗位责任制会根据公司的规模、业务类型和组织结构等因素而有所变化。
重要的是明确每个岗位的职责，保证财务工作的高效和准确性。
此外，还
应该建立相应的考核机制，评估每个岗位的绩效并提供相应的激励措施。
财会员岗位责任制的实施可以提高财务工作的协同效率，确保财务数据的准确性和可靠性，为公司的决策提供可靠的财务信息。
财务会计人员工作岗位职责完整版(10篇)
财务会计人员工作岗位职责完整版（10篇）财务会计人员工作岗位职责完整版篇1岗位职责：1、全面负责财务部的日常管理工作;2、负责公司进销存的核算、分析、单据跟踪等工作;3、开展成本管理工作，做好成本的核算和控制，定期编制成本分析报表;4、负责编制及组织实施财务预算，月、季、年度财务报告;5、负责资金、资产的管理工作;6、组织并参与各项库存的清查盘点工作，对盘盈、盘亏进行账务处理;7、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行;8、完成公司交办的其他工作任务。
财务会计人员工作岗位职责完整版篇21、贯彻执行公司财务方针、政策，实施财务战略，负责制订公司财务收支计划、成本费用计划、实施计划的措施和办法。
2、负责公司会计核算工作。
遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度进行会计核算并做好会计档案管理。
3、负责公司各项目成本费用核算与管理。
设置成本费用归集程序和成本核算账表，做好成本费用核算，根据项目预算控制成本费用支出;按合同、预算、审核各项目款项的支出，配合各部门做好各个款项结算工作。
4、负责每月按时提供管理者所需各项财务数据报表。
5、全面负责项目会计核算工作，制订项目部年度财务工作计划，并负责实施。
6、协同材料、预算等部门制订切实可行的材料管理办法，负责预付、应付帐款的清理，参加材料清查盘点以及库存材料的分析。
财务会计人员工作岗位职责完整版篇31、将每日收到的营业现金、支票和收银员收回的挂账款及时存入银行，不得挪用现金。
2、根据每日收入资料稽核收银员交纳营业款是否正确。
3、合理安排采购购货款的发放。
4、准备充足的零钱，以备收银兑换。
5、对手续齐全的费用报销单给予报销。
各项工资、电话费及时通知、按时发放。
6、登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。
并及送会计核对。
7、月末做好与银行对账工作，填写银行余额调节表。
8、配合做好资金盘点工作，月底做好资金对账，做到账实相符。
9、完成上级交办的其它工作。
财会人员岗位责任制度（五篇）
财会人员岗位责任制度会计人员岗位责任制是指在会计机构内部按照会计工作的内容和会计人员的配备情况，将会计机构的工作划分为若干个岗位，并按岗位规定职责进行考核的责任制度。
会计人员岗位责任制的基本目标一、按照国家财政制度规定，认真编制并严格执行预算。
二、按照会计制度规定对本单位各项业务收支进行记帐、算帐、报帐工作，做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清楚，日清月结，按期提出会计报表。
三、对本单位各项业务收支实行会计监督，监督、检查本单位有关部门的财务收支、资金使用和财产保管，收发计量、检验等工作。
四、严格执行国家各项财经制度，遵守费用开支标准，对违反财经纪律和财会制度的行为，有权拒绝付款、报销和拒绝执行，并向本单位领导人或上级机关报告。
五、定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支的潜力，考核资金使用使用效果，及时向领导提出建议。
六、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
会计人员岗位责任制的基本原则会计人员岗位责任制与一般的岗位责任制相比，具有以下三方面的特性：一是业务性；二是政策性；三是相互制约性。
由会计工作的特性所决定，会计人员的岗位责任制必须遵循如下原则：1.合法性原则会计人员岗位责任制必须符合国家有关法律法规以及单位内部规章制度。
财政部____年____月____日颁布的《内部会计控制规范—基本规范(试行)》、《内部会计控制规范—货币资金(试行)》，针对新时期会计工作的新特点，在内部会计控制方面作出了一系列规定，这些规定必须贯彻落实到会计人员岗位责任制中。
2.全员性原则会计人员岗位责任制应当约束单位内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越会计人员岗位责任制的____。
要求会计人员认清分工与分权的道理，更新理念，变被动为主动，自觉贯彻落实会计人员岗位责任制。
3.全过程原则会计人员岗位责任制应当涵盖单位内部涉及会计工作的相关岗位，并应针对业务过程中的关键控制点，落实到会计工作的各个环节。
会计人员的工作岗位职责(30篇)
会计人员的工作岗位职责（30篇）会计人员的工作岗位职责（精选30篇）会计人员的工作岗位职责篇11、会计日常工作，各项凭证报表的制作；2、按时完成各项纳税申报，避免公司的税务风险；3、各项票据，合同等财务资料的审核，整理和保管；4、与业务员对接往来账目的核算，催收，成本管控；5、负责与银行、税务等部门的对外联络。
会计人员的工作岗位职责篇2-认同公司文化和发展方向，愿意跟随公司的发展步伐-日常财务核算，会计凭证、费用单据的制单和审核；-完成管理层需要的各项报表；-每月末核对总账、明细账，保证账账相符、账实相符、账表相符；-严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据；-完成上级领导交办的其他事务。
会计人员的工作岗位职责篇31负责每日销售合同、销售开单审核，核销应收账款，业务员快递费用统计。
2.负责每月客户往来对账单，统计应收明细账、跟进业务催收到期款。
3.负责发票购买，开具公司销项发票，勾选进项发票，对发票进行管理与登记。
5.负责上级领导安排的其他事宜。
会计人员的工作岗位职责篇41、负责收款退款业务的数据核对工作；2、编制记账凭证；3、及时核对往来款项；4、管理日常发票和相关税务事项；5、完成上级领导交办的其他事项。
会计人员的工作岗位职责篇51、负责一般纳税人账务；2、审核原始单据，编制会计分录，录入记账凭证，明细账,总账，按月做好财务报表；3、核算工资及各类费用，应收账款，对逾期账款发出催收通知；4、发票认证、抄税、开具增值税发票；会计人员的工作岗位职责篇61、按照国家统一会计制度规定设置会计科目；2、根据审核无误的原始凭证编制记账凭证，并定期登记明细账及总账，做到账证相符、账账相符、账实相符；3、月末准确计提各项税金，在申报期限内按期缴纳各种税款;4、月末制作准确的应收应付账单、订单统计汇总、发票统计汇总；5、定期编制资产负债表、损益表，做到数据准确、内容完整、报送及时；6、做好记账凭证、账册、报表等会计资料的整理、归档和保管工作；7、完成上级交给的其他日常事物工作。
财会人员岗位责任制度范文（4篇）
财会人员岗位责任制度范文第一章总则第一条目的和依据为规范财会人员的工作行为，明确岗位责任，提高工作效率和工作质量，特制定本岗位责任制度。
第二条适用范围本岗位责任制度适用于本公司财务部门的所有财会人员。
第三条职责划分1. 财务经理：负责全面领导和管理财务部门的工作，制定财务工作计划和预算，监督组织财务日常工作的开展，协调各部门的资金需求和开支安排。
2. 会计主管：负责全面组织、协调、指导本公司的会计工作，监督财务会计制度的实施，编制财务会计报表。
3. 出纳员：负责公司资金的管理、支付、收取、核对和登记，保管公司资金，及时、正确地进行银行存取现金、及时反映与财务有关的问题。
4. 进账会计：负责对公司收入的及时核对、登记和入账，做好相关财务会计处理。
5. 借还会计：负责对公司资金借还的核对、登记和入账，做好相关财务会计处理。
6. 结算会计：负责对公司支出的及时核对、登记和入账，做好相关财务会计处理。
7. 财务分析师：负责对公司财务数据进行收集、整理、分析、研究，并提供财务决策支持。
第二章职责要求第四条财务经理的职责要求1. 制定财务工作计划和预算，确保财务活动有序进行。
2. 监督组织财务日常工作的开展，确保财务数据的准确性和及时性。
3. 协调各部门的资金需求和开支安排，合理安排资金使用，确保资金流动的稳定。
4. 监督公司财务会计制度的完善和执行，确保公司财务报表的真实、完整和准确。
5. 配合审计工作，提供所需的财务资料，确保审计工作的顺利进行。
6. 及时报告财务风险和异常情况，提出解决方案，确保公司财务安全。
第五条会计主管的职责要求1. 组织、协调、指导本公司的会计工作，确保财务数据的准确性和及时性。
2. 监督财务会计制度的实施，对会计凭证、会计账簿等进行审核和核对，确保会计工作规范，不出现错误。
3. 负责编制财务会计报表，确保财务信息的真实、完整和准确。
4. 参与制定公司财务政策和规章制度，提供财务决策支持。
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第一章财会人员工作职责和工作权限第一节财会人员的基本条件一、具备一定的专业理论知识和技能，受过专业培训，持有财政部门核发的《会计证》，能胜任财会工作。
二、忠于职守，认真执行《会计法》，遵守财经纪律，敢于坚持原则；刻苦钻研业务，切实发挥财会人员管理和监督的职能作用。
三、热爱财会工作，主动参与本单位的经济活动，为公司经营出谋划策。
四、按照国家、试验区及有关部门的规定，妥善保管会计凭证、帐簿、报表等档案资料。
会计人员调动或离职，要按规定将其经管的凭证、帐簿、款项及未了事项向接办人员移交清楚。
第二节财会人员的岗位职责一、主管会计的岗位责任1、保证本公司会计核算的全面、及时和准确性，对产品定价、产量决策等方面的决策提供有效的管理会计依据，负责为新上项目或贷款编制财务可行性分析报告，并负责预、决算方案的编制；2、保证本公司各项上交税金的合理性，依法及时上缴各种税金，杜绝罚没性支出；3、保证本公司资产的安全性，合理使用资金，保护公司利益不受侵害，杜绝资产的内部跑漏现象；4、保证为有关部门和人员提供快捷、有效的财务服务；5、负责会计凭证和会计报表的审核二、会计的岗位责任1、遵守国家和公司各项收入、费用开支范围和开支标准的规定，保证资金预算的正常实施，并对预算超支负直接责任；2、按照会计制度和公司会计核算管理的有关规定，记帐、结帐、报帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚，按期向税务、财政和统计部门报送会计报表；3、按照财务核算体系和有关规定的要求，全面、清晰、准确地进行成本、费用、收入、利润、资产、负债及现金流量的核算，并定期上报相关的核算报表；4、定期进行公司、部门、产品和项目的成本、费用和收入的比较和分析，为相应的经营管理人员提供准确的财务分析数据。
二、出纳的岗位责任1、按照会计核算管理的有关规定记帐、结帐、报帐，做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚；2、严格执行公司有关货币资金核算管理的规定；4、协助会计做好相关的财务工作。
第三节会计人员的权限一、会计人员有权要求有关部门、人员认真执行国家政策、法规，遵守公司财经纪律和财会制度；如有违反，会计人员有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并向财务负责人报告。
二、会计人员对违反制度、法令的事项，不拒绝执行、又不向上级领导报告的，应负连带任。
三、会计人员有权参与编制财务计划，对重大经济活动进行可行性研究，监督经济合同的履行。
四、财会人员有权监督、检查有关部门的财务收支、资金使用和财产保管情况，有关部门应如实提供资料和反映情况。
对超出公司或部门预算的费用和成本支出，有权暂停付款，并向本公司财务负责人汇报。
第二章会计核算管理第一节财会人员日常工作准则一、以《中华人民共和国会计法》、《公司会计准则》、《公司会计通则》、《会计人员工作规则》和公司的《财会制度》为准绳，遵守国家税收条例、法规及其他经济法规，认真履行相应的职责。
二、按国家有关规定设置会计帐簿，不得私自另立帐薄。
对规定的会计科目名称、编号和核算对应关系，不得任意改变。
三、记帐凭证规范，对发生的每笔业务，必须取得或填制原始凭证；原始凭证必须内容齐全、清楚和合法，严禁用白条冲帐。
收、付款的记帐凭证需有出纳和会计鉴章，并做到当日业务当日出凭证。
原始凭证无法处理时，提交领导共同解决。
四、登帐规范，现金日记帐、银行存款帐和明细帐要日清月结，本日合计、本月合计、本年合计、累计、过次页、承前页数字清晰、完整，月末结帐划红线，年末结帐划双红线。
发生错误时，不得涂、刮、擦、挖或用药水消除，应在错误的文字或数字上划红线注销，在划线上方填写正确的内容并在更正处加盖私章。
五、每月末30日结帐，做到帐实相符、帐帐相符、帐物相符和帐表相符。
每月5日前做出财务报表，做到真实、完整和及时。
每季度末次月15日内上交财务分析报告。
六、工作变动必须办理交接手续，编制移交清单，列明移交的印鉴、现金、支票以及所有会计档案，由公司派出的代表监交。
所有交接材料一式三份，由移交人、接管人和监交人签字。
移交的帐本必须在封页和交接当期余额处加盖私章。
七、严格遵守公司的财务纪律，保守财务秘密，未经财务负责人的批准，不得向其他人透露自己经手的业务情况，不得允许其他单位或部门查看帐目。
八、必须认真学习和严格遵守国家有关法规，学习和提高业务水平。
公司每季度组织一次学习、讨论和考评。
对法律法规知识和会计业务知识水平达不到要求的，对工作不负责任，造成帐务严重错误或长期不符的，对不服从财务主管人员的业务指导和工作安排的，应调离财务岗位。
九、严格按照财务支出授权的规定付款和开具支票，违反者视为挪用或侵占处理。
十、严格按照国家有关增值税法律法规的规定开具发票、支票和进行增值锐抵扣、交纳，违反规定给公司造成损失的，直接责任人赔偿公司的损失。
第二节会计核算管理一、记帐方法：采用借贷记帐法和权责发生制。
二、会计科目的设置：按照《股份有限公司会计制度》的规定设置和使用会计科目，各公司根据自身的业务和具体需要，由本公司的财务负责人批准增设必要的科目。
三、会计凭证1、原始凭证使用自制凭证和外来凭证：自制原始凭证包括：入库单、出库单、领料单、现金借款单、支票借款单、现金报销单、支票报销单、差旅费报销单、支出凭单和收入凭单等；外来原始凭证包括：与本公司发生业务关系单位出具给公司的发票、收据、现金送存簿、支票送存簿等凭证；2、记帐凭证使用财政部统一的“记帐凭证”；3、会计帐簿按现金日记帐、银行存款帐、明细帐、总分类帐设置。
明细帐除按会计科目设置外，还应按业务的需要分部门、产品、项目设置辅助明细帐，同时设立内部销售、内部资金往来等内部业务辅助帐；4、会计凭证和会计帐簿按国家有关规定保管。
保管期满时，编制会计档案销毁清册，上报主管财务的副总经理批准销毁。
销毁时由监销人清点核对，并在销毁清册上签名盖章后，方可销毁。
第三章流动资产核算管第一节货币资金管理一、货币资金和信贷管理总则1、经营性和费用性资金由公司的财务部统一管理，各部门不得私设小金库、不得私设银行帐户和现金帐户；2、经营和费用性资金的额度由经营负责人会同财务负责人根据公司经营任务和计划提出上报意见，由总裁批准。
在此额度内的资金和经营形成的新增资金的支出由经营负责人直接审批，也可以在一定的资金使用用途和金额的范围内向其他相关人员授以审批权。
未经经营负责人或授权审批人的签字，上至公司财务负责人，下至普通的财务人员，不得调出该公司的经营和费用性资金；3、经营和费用性资金以外的资金，包括公司通过关联公司直接融资或间接融资取得的新增资金存入各公司专门设立的银行帐户，由公司财务本部统一管理。
该类资金在公司与关联公司间的调度由公司财务总监批准，向公司以外单位的支出由公司财务总监和总裁批准。
4、对于超过上述权限的签批，财务负责人有权拒付；5、公司的贷款、抵押、质押和对外担保均应由财务负责人向董事会提出申请，经董事会批准后方可实施；6、建立公司与关联公司定期清理往来帐的惯例，每个季度制作应收/应付关连公司对账单。
7、各业务部门应按年度、季度上报资金预算，产品开发和项目投资，应由业务部负责人组织编写可行性报告，上报财务总监审核，报董事会批准；二、现金管理1、严格执行国家有关现金使用规定。
现金的使用只限于差旅费、探亲费和其他500元以下的小额款项。
业务支出原则上不得使用现金；2、出纳员必须严格执行库存现金不得超过5,000元的决定，严禁坐支。
超过库存限额的现金必须在当日送存银行，否则造成的意外损失由出纳承担一切责任；3、出纳人员必须每日清点、核对现金库存、登录现金日记帐，并按日填制现金库存表；4、工资、津贴、劳保、福利费及劳务费的开支统一，由行政部根据公司有关标准和考勤、考核结果通知财务人员发放；5、职员转正、晋降级以及其他原因的工资变动，由公司人力资源部书面通知财务部；财务部据此调整职员的工资发放；6、借用现金需填写《现金借款单》。
《现金借款单》采用财政部统一格式的三联式借款单，其中一联在借款发生时交借款人，在还款时由财务人员标明还款日期、方式和金额，一联在借款发生时与《借款单》一起附在记帐凭证后，一联在还款时标明还款日期、方式和金额，与其他单据共同附在记帐凭证后；7、出差或探亲返回公司后五个工作日内、其他借款在预定期限内必须到帐务报销结帐，愈期不办者将从本人工资中扣除。
凡旧帐未清者，原则上不得发生新的借款，特殊情况由总经理批准；8、一次性支付现金达3,000元以上的必须提前一天书面通知财务部。
三、银行存款管理1、财务人员严禁签发和开具空白和远期支票，不得将支票或银行帐户提供给外单位或个人使用；2、借用支票时必须填写《支票借款单》，按审批程序签批；3、会计审核借款时，应确认资金来源的有效性，严禁超出预算的借款发生；4、出纳开具支票时，如发现该银行帐户可能发生空头时，必须向上级汇报并请示改由其他帐户付款，否则造成损失由出纳人员赔偿；5、开具支票时应按银行要求的格式填写日期、用途、金额（或限额）和收款单位。
确实不能确定收款单位和金额的，要求借款人在《支票借款单》上注明，并在付款时由借款人填写收款单位和金额。
原则上，支付款项超过10,000元的支票，必须事先填写收款单位。
如发生付款单位或金额与《支票借款单》不符，分明责任人，由公司给予经济和行政处分；6、借款人必须在支票开出后两周内报帐，否则财务部有权不为该单位开具支票；7、各单位的各项收入必须及时交到公司财务部，否则追究经手人及其直接上级的责任；8、出纳应及时与银行对帐，主动协助会计处理未达帐项，按月编制银行存款余额调节表。
会计负责对银行存款余额调节表进行审核并签字。
四、借款单填写内容和审批程序1、《支票借款单》及《现金借款单》的填写内容见财务部编制的标准借款单。
2、审批程序1）借款经手人如实填写《借款单》；2）项目/部门经理在《借款单》上审批签字；3）财务主管在《借款单》上签批；4）会计在确认该核算单位存在此项支出预算，且预算未超支时签字，并制作记帐凭证（如借现金）；5）出纳支出付现金或开具支票，并登帐、签字；6）借款人填写《支票借款单》或《现金借款单》后领取支票或现金。
五、报销单填写内容和审批程序1、《现金报销单》的填写内容见财务部编制的标准借款单。
2、报销程序1）经手人在发票上签字后，将发票和保管员签发的入库单（如购入货物）贴在《报销单》背面，并如实填写；报销差旅费时，还应填写《差旅费报销单》，并附在《报销单》背后并签字；2）项目/部门经理在发票和《报销单》上签字；3）财务负责人在发票和《报销单》上签批，金额超过50,000元需由董事长签批；4）出纳审核发票和凭单后，填写《支出凭单》和《记帐凭证》，并签章；5）会计审核发票、《记帐凭证》（出纳或会计如发现不符合制度的问题，及时请示公司财务负责人），并签章；6）出纳核准报销、登帐；7）会计登帐。