五矿资本2020年三季度财务状况报告
中国远洋控股股份有限公司财务报表分析
湖南农业大学东方科技学院课程论文学部：2课程论文题目：中国远洋控股股份有限公司财务报表分析课程名称：财务报表分析评阅成绩：评阅意见：成绩评定教师签名：日期：年月日中国远洋控股股份有限公司财务报表分析一、选择理由随着中国进入WTO之后，国际贸易越来越多，进出口的交易额也越来越大，海洋运输也成为外贸必要的运输路线，并且随着经济的发展海洋运输市场也越来越广大。
而中国远洋又是海洋运输业中的佼佼者。
但是最近几年没有一家航运企业不在“惨淡”经营，不被严重亏损所困扰。
而作为海洋运输业的佼佼者，亏损也是名列前茅，连续两年当了中国的“亏损王”。
2011年亏损104.5亿元，2012年亏损95.4亿元，公司在2011 年全年业绩亏损后，2012 年全年业绩继续亏损。
根据上海证券交易所上市规则，公司A 股股票将于2012 年年报披露后被实行退市风险警示(即“*ST”)。
2013 年，国际航运市场仍有较大不确定性，运力需求与供给矛盾依然突出，油价等成本高位运行，上述因素将对公司的生产经营产生不利影响。
但是2013年扭亏为盈，盈利2.35亿元。
，中国远洋算是逃过一劫，如何在亏损了95.4亿元之后转亏为盈，让我产生了浓厚的兴趣，于是我觉得选取中国远洋控股股份有限公司作为例子。
对中国远洋2011年至2013年的财务报表进行了分析。
中国远洋控股股份有限公司（港交所：1919,上交所：601919）总部设于中国，是中国远洋运输集团航运主业的海外上市旗舰平台。
是一家提供综合集装箱航运服务的主要全球供应商之一，业务包括提供集装箱航运价值键内广泛系列的集装箱航运、集装箱码头、集装箱租赁以及货运代理及船务代理服务。
二、公司概况1、公司简介中国远洋控股股份有限公司（简称“中国远洋”）于2005年3月3日在中华人民共和国注册成立，2005年6月30日在香港联交所主板成功上市（股票编号：1919），二零零七年六月二十六日在上海证券交易所成功上市（股票编号：601919）。
8C中化中钢五矿组织管控模式调研报告1213
款 投
资
部
私 人
银
行 部
住 房 金 融
个
贷
部
投电 资子
银银
行行
部部
资
产 保
全 部
业务部门14个
第五页，共35页。
中国(zhōnɡ ɡuó)树立 银行
二、组织架构说明 建行管理原那么：〝三会(sān huì)分设、三权分开、有效制约、
协调展开〞的义务原那么。 建行的公司管理结构由股东大会、董事会、监事会和初级管理层
勇、王淑敏、朱小黄、彼得•列文爵士、任志刚、朱振民、陆肖马、陈佐夫、陈远 玲、张建国、李晓玲、杨舒、詹妮•希普利女士、伊琳•假定诗女士等国际国外、行内 行外人员。
2〕、主要职责： 拟定战略展开规划，监测、评价其实施状况； 审核年度运营方案和财务预算； 预审战略性资本配置(pèizhì)方案及资产负债管理目的； 评价各类业务的协调展开状况； 审核严重组织调整和机构规划方案； 审核严重投资、融资方案
勇、彼得•列文先生(xiān sheng)、朱振民、杨舒、詹妮•希普利女士、黄启民。 2〕、主要职责：
组织拟订董事和初级管理人员的选任规范和顺序； 就董事候选人、行长人选、首席审计官人选和董事会秘书人选及董事会各专门委员会人选向 董事会提出建议； 审核行长提名的初级管理人员人选；审议行长提交的薪酬制度； 拟订初级管理人员的展开方案及关键后备人才的培育方案； 组织拟订董事及初级管理人员的业绩考核方法和董事、监事及初级管理层的薪酬方案； 依据监事会对监事的业绩考核，提出对监事薪酬分配方案的建议； 监视本行绩效考核制度和薪酬制度的执行状况等。
第七页，共35页。
中国(zhōnɡ ɡuó)树立 银行
2、董事会
1〕、机构状况：董事会是股东大会的执行机构，向股东大会担任董事
600390五矿资本2022年财务分析结论报告
五矿资本2022年财务分析综合报告一、实现利润分析2022年利润总额为417,324.46万元，与2021年的547,732.5万元相比有较大幅度下降，下降23.81%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入迅速扩大的情况下，营业利润却出现了较大幅度的下降，企业未能处理好扩大市场份额和提高盈利水平之间所存在的矛盾，应尽快采取措施处理市场扩展所带来的经营危机。
二、成本费用分析2022年营业成本为55,478.77万元，与2021年的194,507.97万元相比有较大幅度下降，下降71.48%。
2022年销售费用为1,925.48万元，与2021年的2,325.38万元相比有较大幅度下降，下降17.2%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2022年在销售费用下降的情况下营业收入却获得了较大幅度的增长，企业销售形势大幅度改善。
2022年管理费用为294,926.05万元，与2021年的321,722.06万元相比有较大幅度下降，下降8.33%。
2022年管理费用占营业收入的比例为26.72%，与2021年的161.59%相比有较大幅度的降低，降低134.87个百分点。
管理费用支出大幅度下降，经营业务未受影响，但盈利水平却有所下降，应关注大幅度压缩管理费用支出的必要性。
2022年财务费用为34,606.75万元，与2021年的36,461.51万元相比有较大幅度下降，下降5.09%。
三、资产结构分析2022年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈利能力较强，资产结构合理。
2022年存货占营业收入的比例明显下降。
其他应收款占收入的比例下降。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，资产的盈利能力没有提高。
与2021年相比，资产结构偏差。
四、偿债能力分析从支付能力来看，五矿资本2022年是有现金支付能力的，其现金支付能力为1,503,131.22万元。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
600390五矿资本2023年三季度现金流量报告
五矿资本2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为1,949,167.42万元，与2022年三季度的693,110.32万元相比成倍增长，增长1.81倍。
企业的主要现金来源项目是收回投资所收到的现金，占企业当期现金流入总额的45.17%。
企业处于投资结构大调整阶段。
企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。
企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的22.28%。
这部分新增借款93.91%用于长期性投资活动。
二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为1,905,304.83万元，与2022年三季度的485,931.91万元相比成倍增长，增长2.92倍。
表明企业进行投资扩展，进行结构调整。
最大的现金流出项目为投资所支付的现金，占现金流出总额的67.22%。
三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2023年三季度，工资性支出有所减少，企业现金流出的刚性有所下降。
2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：收回投资收到的现金；取得借款收到的现金；吸收投资收到的现金；销售商品、提供劳务收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是：投资支付的现金；偿还债务支付的现金；支付的各项税费；购买商品、接受劳务支付的现金。
四、现金流动的协调性评价2023年三季度五矿资本投资活动需要资金407,762.8万元；经营活动创造资金2,221.07万元。
投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金满足，还需要企业筹集资金。
2023年三季度五矿资本筹资活动产生的现金流量净额为449,404.33万元。
满足了投资活动的资金缺口。
五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为43,741.87万元，与2022年三季度的207,757.52万元相比有较大幅度下降，下降78.95%。
2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为2,221.07万元，与2022年三季度的181,284.17万元相比有较大幅度下降，下降98.77%。
中国五矿集团五矿金融板块战略咨询项目中期报告
中国五矿集团五矿金融板块战略咨询项目中期报告一、本文概述1、项目背景及目标中国五矿集团五矿金融板块战略咨询项目中期报告一、项目背景及目标中国五矿集团作为中国最大的金属矿产企业之一，近年来逐渐将业务领域扩展至金融领域。
为了更好地规划和发展其金融板块，中国五矿集团委托我公司为其提供战略咨询服务。
本项目旨在通过对中国五矿集团金融板块的深入调研和分析，为其提供全面的战略规划和咨询服务，以支持其长期发展和战略目标的实现。
中国五矿集团金融板块业务范围广泛，包括银行、证券、保险、基金等多个领域。
在集团整体战略的指引下，本项目将重点分析金融板块的现状、问题及发展潜力，提出具有可行性的战略规划和实施方案。
本项目还将协助中国五矿集团金融板块完善内部管理体系，提高风险防范和管控能力，以适应行业发展和市场变化。
本中期报告主要对项目背景和目标进行概述，为后续的详细分析和规划提供基础。
我们将通过深入调研、专家访谈、数据分析等多种方法，全面了解中国五矿集团金融板块的实际情况，为其制定具有前瞻性和可操作性的战略规划。
2、报告内容与结构本中期报告分为五个部分，包括背景介绍、市场分析、竞争分析、产品定位和营销策略。
首先，背景介绍部分主要介绍了中国五矿集团五矿金融板块的战略咨询项目背景。
该项目的目标是制定一个全面的战略规划，以应对市场变化和挑战，提升五矿金融板块的核心竞争力。
其次，市场分析部分对金融行业进行了深入的分析，包括市场规模、增长趋势、主要竞争对手和市场份额等。
此外，我们还进行了市场细分，以找出潜在的机遇和挑战。
第三，竞争分析部分对主要竞争对手进行了全面的研究。
我们分析了竞争对手的产品、定价策略、营销策略和市场份额等方面，以找出五矿金融板块的竞争优势和劣势。
第四，产品定位部分主要介绍了五矿金融板块的产品和服务。
我们通过市场调研和数据分析，对产品进行了精准的定位，以满足不同客户群体的需求。
最后，营销策略部分提出了具体的营销策略和建议。
五矿总公司组织结构总体架构
自下而上的过程
自上而下的过程
• 沟通企业的战略远景 控股公司) 集团 (控股公司 控股公司 • 为业务单元制定远景和战 略目标 • 制定战略规划 战略经营单元 • 为经营单元制定目标
• 批准和合并业务计划
• 分配资源 • 监督业务单元
• 批准 / 否决经营计划 • 准备和提交合并的业务计 划
• 监督和支持经营单元
• 增加战略层的管理复杂度 • 管理费用上升，失去竞争力 • 业务“失控”
操作层
• 以业务员为中心的运作模式导致许多“黑箱 ”操作 • 运作流程混乱，没有形成一致的、科学的操 作
• 业务员很容易借助公司的资产为自己牟利 -- 国 有资产流失 • 效率低下、资源浪费、竞争力丧03-04965-02-I
苗耕书总裁 人事部、 人事部、财务部 周中枢副总 张学武副总 林锡忠副总 俞晓总经济师 黄天文副总 高福来副总
• • • • •
党务 五金制品 科贸公司 贝钢公司 分管出口工作
• • • • • • • •
总裁办 企划部 资产管理中心 审计部 五矿发展 大鹏证券 厦门钨业 分管进口工作
• • • • • • • •
总裁办公室 财务部 审计部 企业规划管理部 IT服务部 服务部 人力资源部 法律部 政工部
1) 罗兰贝格建议将来厦钨由国际有色进行管理
资 金 融 通 和 运 用
参股子公司 参股子公司
- 355 -
PEK-4303-04965-02-I
各个战略业务单元争取成为相应市场的领先者
五矿发展 • 定位于以客户为 导向，提供增值 服务的中间商 • 发展成为领先的 金属品 (钢铁、有 色) 和原材料的采 购商和分销商
战略层(总公司)
北方稀土财务报表分析
财务报表分析课程作业北方稀土（600111）财务报表分析报告（原包钢稀土）目录一、简介 (3)(一) 公司概要 (3)(二) 主营业务 (3)(三) 所在行业基本情况 (3)二、财务报表分析 (4)(一) 资产负债表分析 (4)1. 资产结构分析 (4)2. 负债结构分析 (5)3. 资产负债表横向对比分析 (6)(二) 利润表分析 (8)1. 收入项目分析 (8)2. 利润总额构成分析 (9)3. 利润表横向对比分析 (9)(三) 现金流量表分析 (10)1. 现金流量项目分析 (10)2. 现金流量结构分析 (13)3. 现金流量表横向对比分析 (14)(四) 所有者权益变动表分析 (14)1. 所有者权益变动表重要项目分析 (14)2. 相关财务指标分析 (15)三、财务指标分析 (16)(一) 偿债能力分析 (16)1. 短期偿债能力分析 (16)2. 长期偿债能力分析 (18)(二) 盈利能力分析 (19)1. 趋势分析 (19)2. 对比分析 (20)(三) 营运能力分析 (21)1. 趋势分析 (21)2. 比较分析 (22)(四) 发展能力分析 (22)1. 趋势分析 (23)2. 比较分析 (23)四、财务报告综合分析——杜邦分析 (24)五、结论 (25)一、简介(一) 公司概要北方稀土公司是以包头钢铁公司所属稀土三厂及选矿厂稀选车间为基础，联合其他发起人以募集方式，经内蒙古自治区人民政府内政股批字(1997)第1号文批准，改建设立的股份有限公司。
1997年8月经中国证监会批准于1997年9月24日在上海证券交易所挂牌交易。
2009年公司名称由“内蒙古包钢稀土高科技股份有限公司”变更为“内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司”。
2015年1月，公司名称由“内蒙古包钢稀土(集团)高科技股份有限公司”变更为“中国北方稀土(集团)高科技股份有限公司”。
北方稀土作为我国稀土行业的龙头企业，建立了从稀土精矿-碳酸稀土-稀土氧化物-稀土金属至下游精深加工的完整一体化生产体系，以及相应的研发和销售平台，是中国乃至世界上最大的稀土产业基地。
600390五矿资本2023年三季度财务指标报告
五矿资本2023年三季度财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年三季度利润总额为73,722.81万元，与2022年三季度的73,364.05万元相比变化不大,变化幅度为0.49%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)净资产收益率(%) 7.17 3.48 3.16 3.58五矿资本2023年三季度的营业利润率为31.09%，总资产报酬率为2.02%，净资产收益率为3.16%，成本费用利润率为69.65%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为8,702,947.16万元，经营资产的收益率为3.45%，而对外投资的收益率为-2.40%。
2023年三季度营业利润为74,982.67万元，与2022年三季度的74,274.38万元相比变化不大,变化幅度为0.95%。
以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加129,040.83万元，信用减值损失增加4,763.44万元，营业税金及附加减少682.94万元，财务费用减少203.51万元，销售费用减少1.97万元，共计增加134,692.68万元；以下项目的变动使营业利润减少：投资收益减少66,197.1万元，其他收益减少428.26万元，资产处置收益减少98万元，营业成本增加11,230.11万元，管理费用增加2,782.33万元，研发费用增加494.1万元，共计减少81,229.9万元。
各项科目变化引起营业利润增加708.29万元。
三、偿债能力分析偿债能力指标表项目2021年三季度2022年三季度2023年三季度行业均值2023年三季度流动比率为1.24，与2022年三季度的1.13相比有所增长，增长了0.1。
2023年三季度流动比率比2022年三季度提高的主要原因是：2023年三季度流动资产为10,475,004.99万元，与2022年三季度的9,681,841.97万元相比有所增长，增长8.19%。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
9.52 1,606,507.8
12.84
非流动资产
7,436,699.0 1
62.90 6,014,000.0 9
47.18 5,669,833.5
45.32
长期应收款 长期股权投资
3,957,148.9 4
123,871.16
33.47 4,222,590.7 6
1.05 136,465.31
33.13 3,542,819.6 3
1.07 151,403.39
28.32 1.21
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
递延所得税资产
93,443.69
0.79 158,482.96
1.24 149,944.1
1.20
2、流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的48.45%，表明企业 的支付能力和应变能力较强。不过，企业的货币性资产主要来自于短期借 款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。
存货 其他应收款 预付款项 应收利息 应收账款 应收股利
575,620.44
15,480.21 72,949.47
14,984.7 25,171.08
809.14 5.8
13.12 701,548.1
0.35 26,735.92
1.66 65,400.33
0.34 20,582.08
0.57 1,309.3
0.02 1,131.72
0.00
4.98
10.42 1,203,996.4 5
0.40 22,856.77 0.97 22,044.19 0.31 12,899.87 0.02 2,032.51 0.02 1,173.88 0.00 209.81
17.60
0.33 0.32 0.19 0.03 0.02 0.00
项目名称 总资产
资产主要项目变动情况表(万元)
2019年三季度
数值
差值 增长率(%)
数值
2020年三季度 差值 增长率(%)
12,746,667. 923,056.87
7.81 12,510,521. -236146.02
-1.85
内部资料，妥善保管
第 3 页 共 10 页
6
58
流动资产
6,732,667.5 2,345,755.7
32.79 1,916,238.4 4
100.00 28.01
交易性金融资产
0
- 2,130,164.9
31.64 1,708,096
24.97
7
货币资金
967,299.76
22.05 1,213,272.2 9
18.02 1,606,507.8
23.48
内部资料，妥善保管
第 2 页 共 10 页
其他流动资产
3、资产的增减变化
2020年三季度总资产为12,510,521.58万元，与2019年三季度的 12,746,667.6万元相比有所下降，下降1.85%。
4、资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加：其他流动资产增加502,448.35万元， 货币资金增加393,235.51万元，固定资产增加56,425.83万元，长期股权 投资增加14,938.08万元，其他非流动资产增加5,096.99万元，无形资产增 加2,725.25万元，长期待摊费用增加962.59万元，应收利息增加723.21万 元，应收股利增加204.83万元，应收账款增加42.16万元，共计增加 976,802.79万元；以下项目的变动使资产总额减少：开发支出减少35.3万 元，投资性房地产减少245.18万元，应收票据减少3,325万元，存货减少 3,879.16万元，预付款项减少7,682.21万元，递延所得税资产减少8,538.86 万元，在建工程减少42,333.95万元，其他应收款减少43,356.15万元，一 年内到期的非流动资产减少291,279.01万元，交易性金融资产减少 422,068.96万元，长期应收款减少679,771.13万元，共计减少 1,502,514.91万元。各项科目变化引起资产总额减少236,146.02万元。
项目名称
资产构成表(万元)
2018年三季度 数值 百分比(%)
2019年三季度 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
总资产
11,823,610. 74
100.00 12,746,667. 6
100.00 12,510,521. 58
100.00
流动资产
4,386,911.7 3
一年内到期的非流动
53.47 6,840,688.0
1.6
108,020.57
2
9
8
其他流动资产
701,548.1 125,927.65
21.88 1,203,996.4 502,448.35
5
71.62
货币资金
应收利息 应收股利 应收账款 应收票据 存货 预付款项
1,213,272.2 245,972.53
9
1,309.3 -23861.78
资产
2,043,190.8
37.10 6,732,667.5 2
17.28 2,207,517.4 5
52.82 6,840,688.0 8
17.32 1,916,238.4 4
54.68 15.32
交易性金融资产
0
- 2,130,164.9
16.71 1,708,096
13.65
7
货币资金
967,299.76
五矿资本2020年三季度财务状况报告
一、资产构成 1、资产构成基本情况
五矿资本2020年三季度资产总额为12,510,521.58万元，其中流动资 产为6,840,688.08万元，主要以一年内到期的非流动资产、交易性金融资 产、货币资金为主，分别占流动资产的28.01%、24.97%和23.48%。非流 动资产为5,669,833.5万元，主要以长期应收款、长期股权投资、递延所得 税资产为主，分别占非流动资产的62.49%、2.67%和2.64%。
4.98
-0.82
1,131.72 322.58
3,325
3,325
26,735.92 11,255.71
项目名称
流动资产构成表(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
流动资产
4,386,911.7 3
一年内到期的非流动
资产
2,043,190.8
100.00 6,732,667.5 2
46.57 2,207,517.4 5
100.00 6,840,688.0 8