进口信用证押汇业务
银行进口押汇管理办法
银行进口押汇管理办法银行进口押汇是指企业从海外进口货物时，向银行申请信用证或押汇，让银行代为付款以保证交易安全的一种贸易融资方式。
为了规范银行进口押汇业务，银行需要制定相关的管理办法并执行。
一、信用证开立1. 申请人必须出具申请信用证书，准确填写有关信息。
银行按照申请人要求出具信用证，确保信用证符合银行操作规范和国际惯例。
2. 信用证中的货物描述必须明确，包括数量、质量、单价和总金额等信息。
银行应仔细检查信用证中的货物描述信息是否与申请人报关单和货运单据中所述的产品一致。
3. 银行应与国外开证行联系确认信用证的真实性和有效性。
如有疑问，银行应及时与申请人联系，协商确认。
4. 如信用证中包含特别约定，银行应将其记录进入系统备查，确保在执行过程中严格遵守特别约定。
二、押汇1. 押汇是一种双边贸易安全保障措施，银行应对其执行过程进行严格监督。
申请人在办理押汇时，必须出具相关单据和材料，并填写《贵行进口押汇申请表》。
2. 银行应根据申请人提供的单据和材料，核实单据真实性、有效性和符合银行操作规范。
如有疑问，银行应及时与申请人沟通。
3. 银行应严格按照进口货物的真实情况开具押汇单据，保证银行的合法权益不受侵害。
4. 银行应合理测定押汇的金额，并进行妥善管理。
如需调整押汇金额，申请人必须提出书面申请，经银行确认后再行调整。
三、押汇还款1. 押汇到期日前，申请人应及时向银行提交货物收货单和付款证明等相关单据，确保还款的真实性和有效性。
2. 银行应对还款进行核实，确保还款符合《国际商会统一惯例和实践（UCP600）》，并记录还款时间，确保还款及时。
3. 如还款存在问题，银行应及时向申请人取证催收，确保银行的合法权益不受损害。
四、风险管理1. 银行应及时关注押汇过程中的风险情况，并加强监督管理。
2. 银行应制定适合本行业务特点的风险管理措施，并执行严格的内部审查制度。
3. 银行应随时关注国际贸易法规和市场动态，及时调整操作规范并进行培训，确保对外交易风险可控。
徽商银行：进口押汇管理规定(定稿)
徽商银行信用证进口押汇业务管理暂行办法第一章总则第一条为加强信用证进口押汇业务的风险管理，规范业务操作，促进我行国际结算业务健康稳定发展，根据国家外汇管理及我行信贷管理有关规定，特制定本办法。
第二条本办法所称进口押汇业务系指我行开立的信用证项下进口押汇业务，即我行应开证申请人要求，与其达成信用证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。
第三条本办法仅限于在我行开立的信用证，进口开证与其项下的进口押汇占用企业同一授信额度，不重复计算。
第四条本办法所称信托收据是指由开证申请人出具的书面文件，表明我行对该信用证项下有关单据及其所代表的货物享有所有权，开证申请人在还清我行进口押汇款项之前仅作为我行的受托人持有该信用证项下单据及其所代表的货物，并承诺以处理货物所得或其他款项偿还我行进口押汇本息及相关费用。
第五条进口押汇业务管理原则是公司业务、国际业务、信贷管理、会计结算等部门根据各自管理职能承担相应管理职能：（一）各级行客户经理负责对押汇申请人的基本情况、财务状况、经营管理状况和信誉状况进行审查，并在我行信贷管理系统中作相关录入。
办理进口押汇后，要对押汇申请人财务与经营管理状况进行监控管理。
（二）国际结算人员负责审查进口押汇业务的技术性和合规性审查，并出具审查意见。
（三）信贷审查人员负责在我行信贷管理系统中作相关审批。
（四）会计结算人员负责根据信贷管理系统产生的出帐通知书进行会计账户处理（放贷、还款）。
第三章授权与授信管理第六条经外汇管理局和总行批准开办进口开证业务的分支行在总行授权范围内均可办理进口押汇业务。
第七条各分行办理进口押汇业务的单笔审批权限按照总行有关授权执行。
超出各分行单笔审批权限的进口押汇业务，报总行审批。
对经总行审批的进口押汇业务，各行要严格按照总行批复的内容办理。
第八条各行现有授权不能满足辖内部分重点优质客户融资需求的，可向总行申请针对某一客户的特别授权。
办理进口信用证押汇的注意事项精教学提纲
进口押汇款应专款专用。仅用于履行信用证项下 的对外付款，不能结成人民币使用。
进口押汇是短期融资。押汇期限一般不超过1进口商而言
进口押汇须逐笔申请。须逐笔申请，逐笔使用， 一般不设额度。
押汇比例、押汇期限。根据实际情况与开证行协 商后由银行决定。
办理进口信用证押汇需要注意的问题
进口商的信用风险和经营风险。风险表现为由于进口
商自身经营、市场变化或其他原因导致财务状况恶化，
对
不愿或无力履行还款责任。
于
押
汇
进口商品的市场风险。表现为如果进口商品市场价格下
行
降，会降低进口商的还款意愿和还款能力。
而
言
出口商信用风险。表现为如果进口商品在品质或规格
数量方面与合同规定不符，甚至出现出口商涉嫌欺诈
等严重问题，会影响进口商的还款意愿和还款能力。
谢 谢 观看
信用证进口押汇指的是什么？
信用证进口押汇指的是什么？
信用证进口押汇指的是什么？进口押汇是开证银行接受开证申请人(进口商)委托对外签发进口信用证后，在收到议付行寄来跟单汇票及议付通知书时，经审单相符，即以货运单据为抵押，立即对外垫付进口货款及从属费用的一种资金融通方式。
进口押汇手续比较简单、还款期限很灵活和信用证是占用同一个授信额度等优点，能够解决进口人资金周转上的问题，让进口人能用进口押汇利用银行信用和资金，以便准时履行外贸付款义务。
可在进口人自身没能实际付款的状况下获得物权单据，从而能够及时提货销售和生产，不占用资金便可完成进口贸易。
进口信用证押汇的业务流程
1、进出口双方签订贸易合同，合同上约定结算方式为信用证；
2、进口商向所在银行申请开立信用证，开证行开证后，将其发送给出口商所在银行；
3、出口商所在银行收到信用证后，将信用证通知出口商；
4、出口商按照信用证上的条款约定进行原材料采购、备货，组织装船，并向所在银行提交单据；
5、出口商所在银行审核单据无误后，将单据寄往开证行索汇；
6、开证行审核单据后，提示进口商付款或者承兑；
7、进口商向开证行申请办理进口押汇，并签订进口押汇协议书，明确利率、期限等与融资有关的问题；
8、开证行发放融资款，并代进口商将其作为货款直接支付给出口商；
9、进口商提货并销售。
资金回笼后，在押汇到期或到期前归还融资款，业务流程结束。
中国建设银行信用证(进口)押汇管理规定
中国建设银行信用证(进口)押汇管理规定文章属性•【制定机关】中国（人民）建设银行•【公布日期】1997.12.10•【文号】•【施行日期】1998.01.01•【效力等级】行业规定•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被：中国建设银行关于印发《中国建设银行贸易融资额度管理暂行规定》的通知（发布日期：2001年9月10日，实施日期：2001年9月10日）废止中国建设银行信用证(进口)押汇管理规定（1997年12月10日）第一条为加强信用证(进口)押汇业务的风险管理、规范业务操作，促进全行国际结算业务健康稳定发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》和《中国建设银行贷款担保办法》，特制定本管理规定。
第二条信用证(进口)押汇，是指银行根据开证申请人的要求，在单证一致情况下，以进口货物做抵押，在付款到期日为其垫付资金的短期融资行为。
本规定仅限于我行开立的信用证。
第三条信用证(进口)押汇申请人应是具有独立法人地位、有权从事进出口业务的企业。
第四条向我行申请进口押汇，应具备以下条件：1．在我行办理国际结算一年以上(含一年)的基本客户或符合“双大”战略的客户；2．在我行开有人民币或外汇帐户；3．信誉良好、在我行或其它金融机构没有逾期贷款等不良业务记录。
第五条有下列情况之一时，不办理押汇：1．非全套物权单据；2．即期信用证项下，经我行审核单据，单据中有较严重的不符点或其他不符合信用证付款条件的；3．进口货物在国内市场价格波动较大的商品；4．远期60(含60天)天以上的信用证；5．在我行及其他金融机构有逾期贷款不良记录者；6．其他不适合押汇者。
第六条信用证(进口)押汇最高金额不超过境外银行来单索汇金额。
第七条押汇利率按外汇流动资金贷款利率的有关规定执行。
第八条即期信用证(进口)押汇期限一般不超过90天，最长120天。
远期信用证(进口)押汇期限最长不超过90天。
第九条开证申请人向我行提出进口押汇申请时，应提供下列文件：1．进口押汇申请书2．信托收据3．最近二年的财务报表4．我行认为需要提交的其他材料第十条开证申请人在我行享有进口押汇额度时，申请的押汇金额在额度范围内，可以直接使用该额度，并相应扣减总授信额度。
信用证押汇账务处理流程
信用证押汇账务处理流程
1. 开证阶段，进口商与出口商达成交易协议后，进口商向银行
申请开立信用证。
银行根据进口商的申请开立信用证，并通知出口商。
2. 出口商装运货物，出口商根据信用证的要求装运货物，并将
装运单据（如提单、发票、装箱单等）准备齐全。
3. 交单，出口商将装运单据交至开证行，并要求议付或承兑。
开证行在核实单据符合信用证要求后，可以选择承兑或者议付单据。
4. 押汇，开证行在承兑或议付后，可以选择将单据押汇给进口
商的付款行。
押汇是指开证行将单据转让给进口商的付款行，以便
进口商能够按时支付货款。
5. 付款，进口商的付款行在收到单据后，根据信用证的规定支
付货款给出口商。
6. 结汇，出口商收到货款后，可以向银行申请结汇，将外汇兑
换成本国货币。
7. 结案，最后，开证行完成结案操作，信用证账务处理流程结束。
总的来说，信用证押汇账务处理流程涉及到开证、装运、交单、押汇、付款、结汇和结案等环节，需要进口商、出口商、开证行和
付款行之间的合作和协调，以确保交易顺利完成。
押汇与议付的区别之处
押汇与议付的区别之处一. 信用证出口押汇(NEGOTIATIONS UNDER GUAUNTEE)出口商在收到信用证的情况下，因资金短缺，在货物装船发货后，将信用证要求的有关全套单据交到银行，要求银行立即按照信用证的金额进行付款，使出口商能够得到短期的资金周转。
二. 进口押汇种类1.信用证单据的押汇出口商根据信用证的要求，将信用证上面所列的各种单据和信用证交给银行进行短期借款，实际上就是用信用证的单据抵押给银行。
2.远期信用证承兑的押汇出口商的远期信用证业务，得到开证银行承兑通知，出口商利用远期信用证的承兑通知，向银行申请短期借款。
3.远期银行承兑汇票的贴现用远期银行承兑汇票作为抵押品的短期借款。
出口商拿到了一张远期银行汇票，这张汇票已经被银行承兑了，但还没有到期，出口商可以拿着张汇票抵押给银行进行借款。
三. 信用证出口押汇的操作规程1. 向银行提供外汇押汇借款申请书。
申请书内容包括企业的基本情况的介绍、2. 企业的财务状况、申请的金额、申请的期限。
2.向银行提供有关的资料。
（1）.企业的营业执照副本。
（2）.外贸合同或代理协议。
（3）.企业的近三年年度财务报表及最近一期的财务报表。
（4）.银行的出口议付（押汇）申请书。
（5）.银行的出口押汇协议书。
（6）.信用证正本及信用证修改的正本。
（7）.信用证（包括信用证修改）要求的全套单据。
3.信用证出口押汇的金额（1）.押汇金额最高为汇票金额的90%，一般采用预扣利息方式，即押汇金额-押汇利息。
（2）.即期信用证的押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）/360天（3）.远期信用证押汇利息=（押汇金额×押汇利率×押汇天数）×（承兑付款日-押汇起息日）/360天4.押汇期限（1）.即期信用证押汇期限根据各个国家的不同而不同，一般情况下的国家期限如下：15天：日本、韩国、港澳、新加坡、马来西亚20天：欧洲、美国、加拿大、澳大利亚、新西兰25天：西亚各国、中南美洲、非洲30天：其他国家或地区（2）.远期信用证承兑后押汇的期限为押汇起息日起至承兑付款日。
进口押汇流程
进口押汇流程进口押汇是指进口商向银行申请贷款，以进口商品作为抵押，通过银行向出口商支付货款的一种国际贸易结算方式。
在国际贸易中，进口押汇是一种常见的结算方式，对于进口商和出口商来说都具有一定的优势。
下面将介绍进口押汇的具体流程。
首先，进口商与出口商达成贸易合同，确定商品的品种、数量、价格、交货期限等相关条款。
在合同中，双方需要明确约定采用进口押汇的结算方式，并在合同中注明相关的付款条件和期限。
其次，进口商根据贸易合同向银行申请进口押汇，提交相关的贷款申请材料。
申请材料通常包括贸易合同、发票、提单、保险单、商业发票、运输单据等。
银行会根据这些材料对进口商的信用情况、贸易合同的真实性进行审核，确定是否同意发放押汇贷款。
接着，银行审核通过后，向出口商支付货款。
出口商将货物装运并提供相应的单据（如提单、发票、保险单等）给银行，银行会根据这些单据向出口商支付货款。
出口商收到货款后将货物运输至目的港口，并将提单等单据发送给进口商。
然后，货物到达目的港口后，进口商根据提单等单据向银行申请提货。
银行会根据提单等单据向进口商放行货物，并要求进口商提供相应的抵押品或提供相应的担保。
最后，进口商在规定的期限内向银行偿还押汇贷款。
进口商通过销售货物获取收入后，按照贷款合同的约定，按时向银行偿还押汇贷款及相应的利息。
银行收到偿还款项后，押汇交易完全结束。
总的来说，进口押汇流程包括贸易合同的签订、银行审核、支付货款、提货、偿还贷款等环节。
在整个过程中，进口商需要与出口商、银行等各方进行有效的沟通和合作，确保交易顺利进行。
同时，进口商需要注意押汇贷款的利率、期限等具体条件，合理规划资金使用，避免因资金问题导致的风险。
在实际操作中，进口商还需要根据具体的情况和国际贸易的实际情况，合理选择进口押汇的方式，并严格按照相关的法律法规和贸易合同的约定进行操作，以确保交易的安全和合法性。
综上所述，进口押汇是一种在国际贸易中常见的结算方式，对于进口商和出口商来说都具有一定的优势。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
Bank of China(UK) ABC88888888888 USD115911.36
收款人名称
发票编号
单据币种金额
委托银行名称
来单编号
单据币种金额
签署押汇协议及偿还押汇融资款
2016年3月9日，杭州银行宁波分行与宁波千亿进出口 有限公司签署了进口押汇协议，2016年3月14日，杭州银 行宁波分行代进口商支付了115911.36美元的信用证货款。 帮助宁波千亿进出口有限公司解决资金不足无法按时付款 赎单的难题。
押汇行根据押汇协议发放押汇款，代进 口商向出口商银行支付信用证款项
进口信用证押汇业务流程
05 凭借信托收据从开证行获得的提单向承 运人办理提货
06
进口商销售货物后收到国内买方支付的 货款，实现资金回笼
07
进口商在押汇到期或提前向银行行归还 押汇款本金及利息
1. 4.
6
进口信用证押汇业务流程
2.审单后通知进口商赎单
进口信用证押汇业务
主讲人 ：范越龙
进口信用证押汇含义
进口信用证押汇（Import Bill Advance against Letter of Credit），是开证行收到议付行或交单行寄送的 单据后，为开证申请人垫付货款的一种贸易融资。 具体而言，在信用证业务中，作为开证申请人的进 口商在收到开证行到单付款通知后，应及时付款赎 单，但进口商由于种种原因一时难以付款，于是开 证行以信用证项下的单据作为质押，并要求进口商 提供一定的抵押和担保，由开证行先行对外付款， 一定时期后进口商再偿付开证行。
谢 谢 观看
进口商
3.申请进口押汇，签署押汇协议
7.归还进口押汇款本金及利息
实 现 资 金 回 笼
提 货 后 销 售 ，
得提据单从5凭提开借货证信行托获收
船公司
国内买家
开证行/
押汇行
付
信代 用进 证口 款商 项支
证提 项交寄 下的交 单信出 据用口
商
出口商银行
业务介绍
2016年2月，宁波千亿进出口有限公司与英国 出口商签订进口废铜的买卖合同，双方约定采 用即期信用证结算，部分合同条款如下：
B 进口押汇是短期融资。押汇期限一般不超过180天。
办理进口信用证押汇需要注意的问题 对于进口商而言
进口押汇须逐笔申请。须逐笔申请，逐笔使用， C 一般不设额度。
押汇比例、押汇期限。根据实际情况与开证行协
D
商后由银行决定。
办理进口信用证押汇需要注意的问题
进口商的信用风险和经营风险。风险表现为由于进口
A 商自身经营、市场变化或其他原因导致财务状况恶化，
对
不愿或无力履行还款责任。
于
押
汇
进口商品的市场风险。表现为如果进口商品市场价格下
B
行
降，会降低进口商的还款意愿和还款能力。
而
言
出口商信用风险。表现为如果进口商品在品质或规格
C 数量方面与合同规定不符，甚至出现出口商涉嫌欺诈
等严重问题，会影响进口商的还款意愿和还款能力。
业务介绍
2016年3月9日，杭州银行宁波分行收到英国 出口商银行寄来的全套信用证单据，审核无 误后提示宁波千亿进出口有限公司付款赎单。 由于宁波千亿进出口有限公司存在资金缺口， 于是向杭州银行宁波分行提出申请办理2个 月的进口押汇业务。杭州银行宁波分行审核 后，同意办理进口押汇。 为此，宁波千亿进出口有限公司填写了进口 押汇申请书。
2016年4月10日，货物到达宁波港，宁波千亿进出口有限 公司凭信托收据向杭州银行宁波分行借单提货，用货物的 销售款于5月12日偿还了115911.36美元的融资款及利息。
办理进口信用证押汇需要注意的问题 对于进口商而言
进口押汇款应专款专用。仅用于履行信用证项下 A 的对外付款，不能结成人民币使用。
填 申请人
写 进口货物名称
出 押汇币种金额（大写）
口 申请押汇期限
押
信 用
汇证
信用证号码 LLL6666666666
申
请汇 书款
进口合同编号
进 发票号码 口
进口押汇申请书
宁波千亿进出口有限公司
废黄铜
美元壹拾壹万伍仟玖佰壹拾一元三角陆分
2016年3月14日至2016年5月13日
来单银行名称
来单编号
单据币种金额
C
把握市场先机。帮助进口占市场先机。
进口信用证押汇业务流程：7个环节
01 开证行收到出口商通过银行寄送的单据
02
开证行审单无误后，提示进口商付款/ 承兑赎单
03
进口商向开证行提出押汇申请，开证行 审查同意后与进口商签订进口押汇协议
04
进口信用证押汇的特点
01
短期融资
押汇时间一般 不超过180天
02
专款专用
仅用于履行押 汇信用证项下 的对外付款
03
逐笔申请
进口押汇需逐 笔申请，逐笔 使用
进口信用证押汇对进口商的作用 A
以代表货权的单据为质押，可获得银行的短期融资，用于进口付汇， 加速资金周转。
B
减少资金占压。利用银行资金进行商品进口和国内销售，不占压资金 即可完成贸易、赚取利润。
Commodity: Copper waste and scrap Origin: UK Quantity:26.720MTS NET Unit price: USD4338.00/MT Total amount: USD 115911.36 PRICE Term :CIF NINGBO, CHINA Shipment: Before March 10th, 2016