IT服务预算和核算管理程序
ITSMS服务预算及核算管理程序
本程序的目的是制定预算并核算IT服务提供成本。
1)对支持服务运营的资产和资源进行成本效益管理；
2)便于部门内部采取货币化的形式进行服务运作；
3)全面核算IT服务运作的成本，为公司投资决策提供财务信息；
4)促进服务资源的高效和经济的使用；
5)激起服务项目的成本意识；并根据业务目标合理使用资源。
2过程定义
2.1范围
本程序适用于IT服务所覆盖的所有部门及公司综合部。
2.2过程负责人
综合部
2.3主要输入
2.5职责权限
技术部经理：
1) 通过对服务级别的识别，对部门服务进行成本预算和审核；
2) 编写《项目费用预算表》；
3) 按照《项目费用预算表》，严格控制服务成本；
4) 配合财务核算，提供核算所需相关材料；。
IT项目预算
IT项目预算一、项目概述本文档旨在详细描述IT项目预算的编制和管理流程，确保项目的资金使用合理、透明，并达到项目的目标和要求。
二、预算编制流程1. 项目需求分析：根据项目需求，明确项目的目标和范围，确定项目的关键要素和工作内容。
2. 资源评估：对项目所需的人力、物力、财力等资源进行评估，并估算其数量和成本。
3. 预算编制：根据资源评估结果，编制项目预算，包括人力成本、硬件设备采购成本、软件开辟成本、培训费用等。
4. 预算审核：预算编制完成后，由相关部门进行审核，确保预算的合理性和可行性。
5. 预算调整：根据审核结果，对预算进行调整，确保预算与实际需求相符。
6. 预算批准：经过审核和调整后，由项目负责人和相关部门领导批准项目预算。
三、预算管理流程1. 预算执行：项目启动后，根据预算编制的内容和金额，按照计划进行资源的采购和使用。
2. 预算监控：监控项目的预算执行情况，及时发现和解决预算超支或者不足的问题。
3. 预算调整：根据项目的实际情况和需求变化，对预算进行调整，确保预算的合理性和可行性。
4. 预算报告：定期向项目负责人和相关部门提交预算执行情况的报告，包括预算执行情况、预算调整情况等。
5. 预算审计：定期进行预算的审计，确保预算的合规性和准确性。
6. 预算总结：项目结束后，对预算执行情况进行总结和评估，为后续项目的预算编制提供参考和经验。
四、预算编制的要点和注意事项1. 充分了解项目需求和目标，确保预算的合理性和准确性。
2. 对资源进行充分评估，包括人力、物力、财力等，确保预算的全面性和完整性。
3. 预算编制时要考虑风险因素，如项目延期、需求变更等，确保预算的灵便性和可调整性。
4. 预算编制要遵循相关法律法规和公司政策，确保预算的合规性和合法性。
5. 预算的执行和管理要建立有效的监控机制，及时发现和解决问题，确保预算的执行效果和质量。
五、预算管理的意义和价值1. 提高项目的资金使用效率，确保项目的顺利进行。
服务预算及核算管理程序【精】
服务预算及核算管理程序1.目的本程序的目的是制定预算并核算服务提供成本。
对支持IT服务运营的IT资产和资源进行成本效益管理：便于企业内部采取商业化的形式进行IT服务运作；全面核算IT服务运作的成本，为IT投资决策提供财务信息；促进IT资源的高效和经济的使用：激起IT服务用户的成本意识；促使用户根据其业务目标合理使用IT资源。
2.范围本程序适用于运维服务项目的成本独立预算与核算。
3.定义预算是用于计划和控制费用支出的方法；预算包括制定当期计划和定期审核。
核算是指对IT服务运作过程中产生的各种效益和成本进行确认、计量和报告的过程： 会计核算意味着监控IT部门如何花钱。
确定某个客户、每项服务和每项活动的成本结构：设备成本单元：所有的IT硬件，如：服务器、打印机等。
软件成本单元：用于维持系统运作的直接和间接成本。
组织成本单元：直接和间接的人力成本。
场地成本单元：所有与住房有关的直接和间接成本。
转移成本单元：与其它部门所提供的货物或服务相关的成本。
成本核算单元：与财务管理活动自身相关的成本。
4.职责4.1财务部：制定预算、IT核算和计费的政策；协助IT运维部门及其客户制定投资计划；就预算的遵循情况定期向软件产品研发部经理和公司领导报告；选择合适的工具和流程来收集成本信息；开发合适的成本模型；为高层管理人员建议成本合理的IT解决方案；在组织计费政策的范围内确定计费方法；定期为客户开出账单。
4.2各业务部门经理或项目经理负责提出本组织或本项目的预算建议。
5.流程输入：《服务级别管理流程》中的IT服务需求，而这些需求对应着一定的IT投资，这些投资用于满足基础设施、人员和流程变更等方面的投资。
输出：通过评估成本效益确定投资的可行性。
流程活动：包括预算、财务跟踪和核算。
5.1预算：5.1.1编制预算是一种计划并控制费用支出的方法。
它设定了提供IT服务的预计支出。
预算包括制定当期计划和定期审核。
编制预算可以确保实际支出不超过计划支出。
IT项目预算
IT项目预算一、项目概述本文档旨在详细描述IT项目预算的标准格式，以确保项目在财务方面得到合理的规划和控制。
项目预算是指在项目执行过程中所需的资金、资源和费用的估算和分配计划。
二、预算编制流程1. 确定项目目标和范围：明确项目的目标、可交付成果和实施范围，以便为预算编制提供准确的基础。
2. 采集项目信息：采集项目所需的各项信息，包括人力资源、设备、软件和硬件等方面的需求。
3. 估算项目成本：根据项目的目标和范围，结合相关数据和经验，估算项目所需的各项成本，包括人工成本、设备购置成本、软件开辟成本、培训费用等。
4. 制定预算计划：根据项目的时间安排和成本估算，制定项目的预算计划，包括各项费用的分配和时间进度的控制。
5. 预算审核与调整：对编制的预算进行审核，确保预算的合理性和可行性，并根据实际情况进行调整和修订。
6. 编制预算报告：根据预算计划和调整结果，编制项目预算报告，详细描述项目的各项费用、资源分配和时间进度。
三、预算内容1. 人力资源费用：包括项目团队成员的薪资、福利和培训费用。
例如，项目经理的月薪为10000元，开辟人员的月薪为8000元，测试人员的月薪为6000元。
2. 设备和软件费用：包括购置、维护和更新设备和软件的费用。
例如，购买服务器的费用为50000元，购买开辟工具的费用为10000元。
3. 外包服务费用：包括委托外部机构提供的服务费用。
例如，委托外部公司进行系统测试的费用为20000元。
4. 培训费用：包括项目团队成员的培训和教育费用。
例如，参加培训课程的费用为5000元。
5. 差旅费用：包括项目团队成员因项目需要所产生的差旅费用。
例如，项目经理因出差产生的差旅费用为10000元。
6. 其他费用：包括项目执行过程中的其他各项费用。
例如，会议费用、办公用品费用等。
四、预算控制1. 预算执行监控：对项目执行过程中的费用支出进行监控，确保预算的合理使用。
2. 预算调整与变更：根据实际情况，对预算进行调整和变更，确保项目的顺利进行。
SMS-服务预算与核算管理程序
服务预算和核算管理程序1目的规范公司的IT服务团队为客户提供服务项目成本预算与核算环节，加强成本管控。
1）对各业务部门IT服务进行成本效益管理，以实现对IT服务过程中所涉及的所有资产和资源的成本及效益进行评估；2）全面核算IT服务运作的成本，为IT投资决策提供财务信息。
3）促进IT资产和资源的高效和经济的使用；4）树立IT服务客户的成本意识，促使客户根据其业务目标合理使用IT资源。
2范围适用于各业务部门实施的IT服务项目。
3定义1）预算：•是用于计划和控制成本支出的方法；•预算包括制定当期计划和定期审核。
2）会计核算：•是指对IT服务运作过程中产生的各种效益和成本进行确认、计量和报告的过程；•会计核算意味着监控IT部门如何花钱。
3）确定某个客户、每项服务和每项活动的成本结构：•设备成本单元：所有的IT硬件，如：服务器、打印机等；•软件成本单元：用于维持系统运作的直接和间接成本；•组织成本单元：直接和间接的人力成本；•场地成本单元：所有与住房有关的直接和间接成本。
4角色及职责5内容1.1介绍IT预算与核算管理是负责对IT服务运营过程中所涉及的相关资源进行财务方面的管理，主要包括预算、核算两个部分：预算主要包括在提供IT服务前对有关成本开支所做的预测和估算；核算主要包括针对IT服务中产生的费用成本进行核算、计量和报告等活动。
对单个项目进行预算，每年度对所有项目的预算情况进行核算。
1.2IT预算与核算管理政策为了使IT预算与核算管理在IT服务团队得到更好的实施，定义如下关于IT预算与核算管理的政策：针对IT服务团队，需要拟订预算、核算政策;IT服务预算及核算管理政策的制订不得违反公司的总体财务政策。
1.3IT服务预算流程IT 核算管理流程图妇名受务 采纸的核修It 告6流程描述 6. 1预算IT 服务启动后，服务项目负责人协助预算人基于服务项目进行预算，其中涉及到预算科目可参考服务项目，每项服务的预算和核算需要考虑人员及管理和成本。
ITIL-IT服务财务管理
述并进行文档化，就很难考虑进行必要的投资
流程中产生的（降低成本）机会通常没有得到充分的 了解，从而导致不充分的合作
缺乏管理层的承诺意味着该流程还没有被组织完全认 真地采纳
Copyright © Sino-i Technology Limited All rights reserved
Copyright © Sino-i Technology Limited All rights reserved
Sino-i Technology Ltd.
IT服务财务管理的流程控制
IT服务财务管理的流程控制 关键成功因素 绩效指标 管理报告 职责和角色
Copyright © Sino-i Technology Limited All rights reserved
Copyright © Sino-i Technology Limited All rights reserved
Sino-i Technology Ltd.
考虑下列说法： 1. 通常都应该对客户就其所使用的IT服务开出发票； 2. 服务被计费的唯一的原因就是让客户知晓其所使用 的服务的成本。
Copyright © Sino-i Technology Limited All rights reserved
Sino-i Technology Ltd.
IT服务财务管理的活动
会计核算 会计核算的一项主要活动是确定成本要素
计费 计费政策 信息沟通 弹性定价 名义计费 收费标准 确定计费的目标 确定直接和间接成本 确定市场价格 分析服务需求 分析客户的数量以及竞争的情况
it服务管理的13个管理流程
IT服务管理的13个管理流程一、服务战略管理1.服务组合管理（1）服务价值评估（2）服务需求分析（3）服务投资管理2.财务管理（1）成本管理（2）预算管理（3）财务报告3.需求管理（1）市场需求分析（2）客户需求沟通（3）服务需求预测二、服务设计管理1.服务级别管理（1）SLA（服务级别协议）制定（2）SLA监控与报告（3）SLA评审与更新2.服务目录管理（1）服务目录创建（2）服务目录维护（3）服务目录发布3.供应商管理（1）供应商评估（2）供应商选择（3）供应商绩效管理4.IT架构管理（1）技术架构设计（2）系统架构集成（3）安全架构设计三、服务转型管理1.变更管理（1）变更请求评估（2）变更实施计划（3）变更实施与审核2.发布管理（1）发布计划制定（2）发布准备与确认（3）发布后评估3.迁移管理（1）迁移计划与设计（2）迁移实施（3）迁移后监控四、服务运营管理1.事件管理（1）事件识别与记录（2）事件分类与优先级划分（3）事件解决与关闭2.问题管理（1）问题识别与记录（2）根本原因分析（3）问题解决与预防3.变更管理（1）变更请求处理（2）变更评估与批准（3）变更实施与记录4.访问管理（1）用户身份验证（2）访问权限管理（3）访问审计与报告五、持续服务改进1.评估与监控（1）服务绩效指标监控（2）服务质量评估（3）客户反馈收集2.改进计划制定（1）改进机会识别（2）改进目标设定（3）改进活动计划3.改进实施与评审（1）改进活动实施（2）改进效果评估（3）改进成果报告。
IT行业成本核算流程
IT行业成本核算流程1. 背景IT行业是一个充满竞争的行业，企业需要对其成本进行有效的核算和控制。
准确的成本核算流程可以帮助企业制定合理的价格策略、优化资源配置，并提升企业的竞争力。
2. 目标本文档旨在介绍IT行业成本核算流程，帮助企业了解和应用合适的成本核算方法，从而实现成本的精确核算和控制。
3. 流程成本核算流程可以分为以下几个关键步骤：3.1. 定义成本对象首先，企业需要明确确定成本核算对象。
在IT行业中，成本对象可以是产品、服务、项目等。
明确成本对象有助于后续的成本分配和核算。
3.2. 确定成本要素根据成本对象的不同，需要确定相应的成本要素。
常见的成本要素包括人力成本、设备成本、材料成本、外包成本等。
明确成本要素有助于精确计算和控制成本。
3.3. 成本分配根据成本对象和成本要素，进行成本分配。
成本分配可以根据不同的成本驱动因素进行，如人力成本可以按照工时、设备成本可以按照使用时间等。
成本分配需要有合理的计算依据和方法来确保成本的准确性。
3.4. 成本核算经过成本分配后，需要对各个成本要素进行核算。
核算的目的是计算各个要素的实际成本，并进行记录和汇总。
成本核算可以通过成本会计系统进行，确保核算的准确性和可追溯性。
3.5. 成本控制成本控制是成本核算的重要环节。
通过对核算结果的分析和比较，企业可以识别出成本异常和潜在的成本控制问题，并采取相应的措施进行控制。
常见的成本控制手段包括优化流程、减少浪费、合理使用资源等。
4. 注意事项在进行IT行业成本核算流程时，需要注意以下几个重要事项：- 确保成本的准确性和可靠性，避免不实际和虚报成本的情况发生。
- 建立合理的成本核算的计算依据和方法，确保成本的可追溯性和一致性。
- 定期进行成本分析和核算结果的评估，及时发现和解决成本控制问题。
- 不断优化成本核算流程，提高核算效率和精确性，适应市场和业务发展的需要。
5. 结论IT行业成本核算流程是一个重要的管理工具，有助于企业优化成本管理、提高竞争力。
IT项目预算
IT项目预算标题：IT项目预算引言概述：IT项目预算是指在规划和实施IT项目过程中，对项目所需资金进行合理分配和控制的过程。
制定合理的预算可以帮助项目团队有效地管理项目成本，确保项目顺利完成并达到预期目标。
本文将从项目预算的重要性、制定预算的步骤、预算管理的方法、常见预算错误和预算调整策略等方面进行详细阐述。
一、项目预算的重要性1.1 项目预算可以帮助项目团队明确项目的资金需求，合理分配资源。
1.2 预算可以帮助项目团队制定项目进度和目标，并根据实际情况进行调整。
1.3 预算可以帮助项目团队控制项目成本，避免超支和资源浪费。
二、制定预算的步骤2.1 确定项目范围和目标，明确项目需求和资源投入。
2.2 评估项目成本，包括硬件、软件、人力和其他支出。
2.3 制定详细的预算计划，包括成本估算、预算分配和预算控制。
三、预算管理的方法3.1 确保预算的透明性和可追溯性，及时更新预算信息。
3.2 建立有效的成本控制机制，监控项目进度和成本变化。
3.3 与相关方保持沟通和协调，及时解决预算问题和调整预算计划。
四、常见预算错误4.1 低估项目成本，导致项目超支和延期。
4.2 忽视项目风险，未考虑风险准备金，导致项目无法应对突发情况。
4.3 预算过度保守，导致项目资源浪费和效率低下。
五、预算调整策略5.1 定期审查项目预算，根据实际情况进行调整。
5.2 优化资源配置，合理分配预算，提高项目效率。
5.3 针对项目变化和风险，及时调整预算计划，确保项目顺利完成。
结论：IT项目预算是项目管理中至关重要的一环，通过合理制定预算和有效管理预算，可以帮助项目团队实现项目目标，控制成本，提高效率。
项目团队应该重视预算管理，避免常见的预算错误，及时调整预算计划，确保项目顺利完成。
IT公司管理流程和制度汇编
IT公司管理流程和制度汇编1.人力资源管理流程和制度：-招聘和选拔：确保选聘到适合岗位的合适人员，包括发布招聘广告、筛选简历、面试和做出录用决定。
-培训和发展：为员工提供培训和发展机会，以提高员工技能和知识，包括内部培训、外部培训和提供学习资源。
-岗位绩效评估：定期评估员工绩效，以确定员工的绩效水平、晋升和薪酬调整。
-离职和终止：管理员工离职和终止，包括处理离职手续、终止合同和进行离职面谈。
2.项目管理流程和制度：-项目规划：确定项目目标、范围、时间表和资源需求，以确保项目顺利进行。
包括项目启动会议、项目计划和项目文档的准备。
-项目执行和监控：根据项目计划执行项目工作，并监控项目进展和风险。
包括项目沟通、协调项目团队和处理项目问题。
-项目交付和验收：在完成项目工作后，交付项目成果，并进行客户验收。
包括制定交付计划、执行交付和进行验收测试。
-项目评估和总结：评估项目绩效和教训，并进行总结和反馈，以提供项目管理经验和改进。
3.财务管理流程和制度：-预算制定和监控：制定年度预算和项目预算，并监控实际开支和预算执行情况。
-费用核算和审批：核算公司费用和项目成本，并制定费用审批制度，管理公司资金流动。
-财务报告和分析：准备财务报告和分析，以提供公司财务状况和经营绩效的信息。
-税务管理：遵守税法，并确保按时申报和缴纳各种税金。
4.组织管理流程和制度：-决策和授权：确立决策和授权的机制，明确各个层级的权限和责任。
-绩效管理：设定绩效目标和指标，进行绩效评估和激励，并提供持续反馈和改善机会。
-沟通和协作：制定沟通渠道和工具，促进内部沟通和协作，提高团队效能。
-制度完善和改进：根据实际需求和反馈，不断完善和改进公司管理制度，以提高公司运作效率和业务成果。
以上是一些常见的IT公司管理流程和制度，当然实际情况可能因公司规模、行业特点和组织文化等方面的不同而有所变化。
IT公司可以根据自身实际情况和需求，量身定制和调整相应的管理流程和制度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
-3-
IT 服务预算和核算管理程序
***-ITSM-2005-2011
3） 管理费用：企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的各项费用。 4） 财务费用：企业在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项利息支出。 5） 营业外支出：是指不属于企业生产经营费用，与企业生产经营活动没有直接的关系，但应从企业实
-8-
IT 服务预算和核算管理程序
***-ITSM-2005-2011
10 年终结算与预算结果输出——预算执行情况报告 10.1 项目经理关于服务项目预算执行情况总报告
当服务或工程项目完成并结算收款后，项目经理根据项目预算备案信息表中预算的执行情况作出总 结，输出：《项目预算执行情况报告》（项目经理） 10.2 财务部门关于公司年度预算执行情况报告
业务部门（公司）预算与实际对比表 7.4.2.2 业务部门服务预算
项目预算与实际对比表（预算备案信息表） 7.4.3 财务部关于公司年度预算
公司年度预算实际对比表 8 财务日常核算要求
财务的核算重点在服务直接费用： 直接参与项目的在职员工工资：分为全职参与或临时参与。比如大理、丽江、临沧烟草所有技术服 务人员可视为全职参与三地的技术维护服务。其技术人员工资及福利全部进入各自服务费用。临时参与 视为劳务费，进行划拨处理。 福利费：同上。 办公费：服务实施过程中必须的办公用品支出。 运费：指交验商品或购买材料二发生的运输费用。运费必须在费用报销单上填写：运输起止地点、 关联客户单位、运输商品数量、运输价格、交验商品关联项目名称（合同名称及合同号）。若关联多个客 户，根据商品重量、数量、大小进行分摊。 资金占用费：由于实施该项目占用资金所造成的资金占用支出。如银行利息、公司资金占用费等。 业务招待费：业务招待费必须是在实施过程中接待甲方发生的费用。如餐费、娱乐费。费用报销单 上必须填写如下内容：具体经办人姓名，所接待人员单位、人数、具体项目名称（合同标准名称及合同 号）。关联多个客户，根据客户人数占比进行分摊。关联多个合同，根据合同金额占比进行分摊。 礼品费：直接用于该项目的礼品支出。费用报销单上必须填写如下内容：具体经办人姓名、甲方单 位、人数、关联的项目名称（合同名称及合同号） 差旅费：直接为该项目而发生的出差费。若关联两个以上项目或客户，出差费按项目合同金额占比 和现场处理时间占比进行分摊。费用报销单上必须填写出差人姓名、出差目的地、单位、任务、在备注 栏上注明差旅费关联项目名称。 劳务费：除项目组正式成员以外的人工费。含外请用工和公司内部有偿临时用工（不同部门、不同 项目组）。外请用工须签外包合同或季节用工合同，外请用工以劳务费方式支付（开具劳务发票或工程发 票）。季节用工以工资形式支付（合同名称及合同号）。 材料费：主要指从外临时采购的无法及时入库、工程必须的零星材料（合同名称及合同号）。报销 单上必须填写关联客户、关联合同号。 其他费用：除上述以外的费用（合同名称及合同号）。 财务部门要求业务部门在所有报账过程中，必须严格按照要求进行规范填写：必须填写特定关联的 客户、项目名称（合同名称及合同号）、及其他相关规定并按照规定原则进行费用在不同项目合同或不同
项目经理根据 SLA/OLA/UC 的要求以及公司财务管理的要求，确定项目预算的包含的内容，以方便财 务核算及满足项目需求为目的。
内部 IT 服务或工程项目实施费用按照如下分类进行预算：工资、福利费、办公费、资金占用费、运 费、业务招待费、礼品费、差旅费、车辆使用费、劳务费、材料费、其他费用。 部门年度预算科目（与公司管家婆系统保持一致） 公司年度预算科目（与公司管家婆系统保持一致）
用途栏：填写对方单位名称、具体关联项目（规范的合同名称）、合同编号、费用类型、费用分摊 比例，服务质量跟踪卡卡号。
备注栏：填写一行几人. 小写金额栏：人民币符号，小写金额，合计金额。空白处画线。 大写金额：大写数字，无数字的必须画 X 填满，不能留空白。 9.3.3 差旅费报销单填写规范要求： 出差目的（含对方单位名称、项目合同名称及合同号、服务质量跟踪卡卡号）、及处理事件时间、 在途时间 9.3.4 费用分摊规范要求 单一费用对应不用合同项目的分摊要求按照合同金额占比进行，服务人员差旅费对应多个项目按照 事件处理时间占比进行分摊,以上两者都无法分摊的按照平均分摊。 财务部门月度、季度对年度预算进行核算控制，定期对服务项目预算进行日常核算控制。 账务核对（主办会计负责）：一、二、三、四、五级账务核对，涉及财务系统与业务系统间数据核对， 无误后输出下表 部门预算与实际对比表（提供年度预算预警） 服务项目预算备案信息表（提供日常预警,报告周期按照项目预算周期核定） 当部门在日常核算中超预算（项目超预算，或部门超预算时必须进行申请追加审批后获得同意才能 追加。不批准追加的一律停止报账。 附表 4：预算增加审批表
-4-
IT 服务预算和核算管理程序
***-ITSM-2005-2011
5.7 销售会计 1）负责日常收入的规范核算 2）协助部门经理制定部门年度收入预算 3）协助财务经理制定公司年度收入预算 5.8 出纳 1）负责审核原始单据 2）根据公司核算流程进行费用报销 6 财务核算与业务部门接口
与服务人员接口：服务质量跟踪卡卡号，要求报账经办人在费用单上必须填写对应的服务质量跟踪 卡卡号，财务部成本会计必须在服务质量跟踪卡（业务系统事件单）上填写费用单单号及进行费用分摊。
财务部门每季度前 10 天将各部门所有项目组上一个季度的费用开支明细核算结果以《项目预算费用 备案表》的形式发送给业务部门。预算超支该科目以红字作为报警，超预算费用不予以报账。必须经过 申请追加费用预算，对超预算进行情况说明，逐级审批，最后总经理审批后进行费用预算额度调整，财 务追加费用预算额度后按报销流程进行报账。 9.3 日常核算单据填写规范 9.3.1 差旅费报销单据规范填写模板 附表 5 差旅费报销单据规范填写模板 附表 7 差旅费事件报告表 附表 9 费用报销填写模板 9.3.2 费用单填写规范要求
-7-
IT 服务预算和核算管理程序
***-ITSM-2005-2011
客户间进行分摊。若无关联客户或项目名称，须由部门经理进行确认并承担相应责任。若该费用与合同 相关联的录成一般费用单，单号为合同号。 9 财务部定期核算要求 9.1 月度项目核算
财务部门每月根据《项目预算费用备案表》填写项目实际发生的费用，对项目进行核算。 9.2 季度预算控制
输出
负责人/部门
2 成本会计对比控制
3
项目算
项目预算执行 报告
7.3 预算核算启动条件 7.3.1 年度预算核算启动条件
成本会计及各级部门经理熟悉了解公司财务制度、核算科目、以及必要的历史数据后启动。 7.3.2 服务预算核算启动条件
适用于所有服务项目 7.4 预算核算 7.4.1 预算核算科目（附表 3）
现的利润总额中扣除的支出，包括固定资产盘亏、报废、毁损、和出售的净损失、非季节性和非修 理性期间的停工损失、非常损失、公益救济性的捐赠、赔偿金、违约金等。 5 角色及职责 5.1 IT 服务预算核算流程经理 1）负责预算核算流程的设计和改进； 2）确保预算核算流程的定期制定和维护； 3）定期对预算核算流程进行验收； 4）参与预算核算流程方案的评估审批； 5）回顾预算核算流程方案的执行结果； 6）对可能产生影响的预算核算流程予以评估； 7）制作预算核算流程报告并定期公布。 5.2 财务部经理 1） 审核各部门及各项目费用预算； 2） 汇总制定公司年度费用预算； 3） 制定公司年度利润规划； 4） 监督本部门各岗位职责的贯彻执行； 5） 负责公司年度预算执行报告。 5.3 营销部经理 1） 根据公司项目管理制度和内部控制手册审核工程项目成本预算； 2） 负责汇总制定公司财年工程项目成本预算。 5.4 各业务部门经理 1）根据公司预算管理流程制定本部门年度预算 2）负责本部门工程项目和服务项目的日常审批及监控 3）负责本部门年度预算报告 5.5 项目经理 1）编制服务或工程项目预算 2）负责日常预算执行的监督管理 3）负责预算追加申请（预算合理性或工程量服务量变更） 4）负责项目结算后的项目预算执行报告 5.6 成本会计 1） 负责保管各个部门、所有服务和工程项目预算的备案； 2） 负责日常核算及定期汇总； 3） 按照项目预算管理制度定期监控各预算的执行情况并按时提交报表； 4） 负责预算准确率统计。
-6-
IT 服务预算和核算管理程序
***-ITSM-2005-2011
项目预算科目：服务或工程项目按照如下分类进行预算：工程收入、服务收入、工程费用或服务费 用（工资、福利费、办公费、资金占用费、运费、业务招待费、礼品费、差旅费、车辆使用费、劳务费、 材料费、其他费用）。 7.4.2 业务部门年度预算与项目预算 7.4.2.1 业务部门年度预算报备