尽职调查知识培训
对公客户反洗钱尽职调查培训
➢ 全民所有制、集体所有制企业如何认定？ 根据《中华人民共和国全民所有制工业企业法》、《中华人民共和国城镇集体所有制企业条例》，全民
所有制企业和集体所有制企业都属于受政府控制的企业，可将法定代表人或实际控制人视作受益所有人。乡 村农民集体举办的企业不属于城镇集体所有制，需要对参股方实施穿透识别受益所有人。
3
Part three
对公客户强化尽职调查表
对公客户强化尽职调查反馈注意事项
01 02
明确进行强化尽职调查的原因并开展针对性反馈
客户股权结构等重要信息发生变更/有合理理由认为客户风险等级与其实际状况明显不符/异地开立结算账户、开立外汇结算户、 法定代表人对开户目的不明确的/外国政要控制的对公客户开立结算账户/高风险等级客户开立结算账户/客户洗钱等级分类为 高风险等级/客户行为或者交易情况出现异常等情绪
➢ 交叉控股的企业如何判定受益所有人？ A单位由B单位控股80%，C单位控股20%，B单位由国资委（国家行政机关）100%控股，A单位法人李某，
B单位法人王某，请问，如何识别认定A单位的受益所有人？ B单位由国资委100%控股，义务机构可以免识别，C单位控股不足25%，因此判定A单位法人李某为受益所
真实性 ➢ 有效性
完整性 风险为本
客户尽职调查DCC 客户身份识别KYC
客户身份资料 和交易记录保存
大额交易报告 可疑交易报告
➢ 识别范围：法人、非法人组织和个体工商户客户 ➢ 身份基本信息： 客户的名称 客户的住所 经营范围（录入信息是否完整） 组织机构代码 税务登记证号码 可证明该客户依法设立或者可依法开展经营、社会活动的执照、证件或者文件的名称、号码 和有效期限；
对公客户反洗钱尽职调查
银行信贷业务尽职调查培训
银行信贷业务尽职调查培训一、引言银行信贷业务是银行业最重要的业务之一，也是银行获得收入和利润的主要来源之一。
随着经济的发展和金融市场的变化，信贷业务的风险也在不断增加。
为了有效管理和控制信贷风险，银行必须加强对信贷业务进行尽职调查。
本培训旨在提高银行员工的尽职调查能力，确保信贷业务的安全和稳定。
二、尽职调查的概念尽职调查是指银行在办理信贷业务前对借款人进行全面、细致、客观的调查和分析，以评估其还款能力和信用风险。
通过尽职调查，银行可以更加有效地评估借款人的还款意愿和还款能力，从而降低信贷风险。
三、尽职调查的内容1.企业基本信息调查包括企业名称、注册资本、法人代表、主营业务等信息的获取和验证。
银行员工应熟悉企业信息收集的方式和渠道，并注意信息的真实性和准确性。
2.企业财务分析通过对企业财务报表的分析，确定企业的资产负债状况、盈利能力、现金流状况等，并评估其偿债能力。
银行员工应了解财务报表的基本原则和常用指标，并能够进行财务比率分析、主要财务指标分析等。
3.行业分析通过对借款人所在行业的分析，了解行业的发展趋势、市场竞争状况等。
银行员工应具备一定的行业知识和调研能力，能够分析行业的供求关系、竞争力等。
4.担保物评估对借款人提供的担保物进行评估，确定其价值和可变现性。
银行员工应熟悉各种担保物的评估方法和标准，并能够准确评估其价值。
5.借款人信用评估通过对借款人的信用历史、还款纪律等进行评估，确定其信用风险。
银行员工应了解信用评估的方法和指标，并能够综合评估借款人的信用程度。
四、尽职调查的流程1.信息收集通过多渠道收集相关的企业和个人信息，包括企业财务报表、征信报告、资信调查、担保物评估报告等。
2.信息验证对收集到的信息进行逐一验证，确保信息的真实性和准确性。
包括对企业注册信息、担保物权属和价值等进行核实。
3.信息分析对收集到的信息进行综合分析和评估，确定借款人的还款能力和信用风险。
包括财务报表分析、行业分析、担保物评估等。
财务尽职调查培训
目录
• 财务尽职调查概述 • 财务报告分析 • 财务比率与指标分析 • 财务尽职调查实务 • 财务尽职调查案例分析
01
财务尽职调查概述
定义与目的
定义
财务尽职调查是指对目标公司的财务 状况、经营业绩、内部控制等方面进 行全面、细致的调查和审核，以评估 其财务健康状况和潜在风险。
目的
分析所有者权益，了解企业的股东结构和股权分布情况 。
利润表分析
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总结词：利润表是反映企业一定时期内经营成果的财务报 表，通过分析利润表，可以了解企业的盈利能力、经营效 率和收益质量。
在此添加您的文本16字
详细描述
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分析营业收入和营业成本，了解企业的主营业务收入和成 本情况。
分析融资活动现金流，了解企业的债务和权益融资情况 。
详细描述
分析投资活动现金流，了解企业的投资和筹资活动现金 流入和流出情况。
分析现金及现金等价物净增加额，了解企业的现金储备 和偿债能力。
财务报表附注分析
• 总结词：财务报表附注是对财务报表中列示的重要信息的补充 说明和详细披露，通过分析财务报表附注，可以更深入地了解 企业的财务状况、经营成果和现金流情况。
详细描述
通过运营能力分析，可以了解企 业的资产使用效率和管理水平， 从而判断企业的盈利潜力和风险 水平。
盈利能力分析
总结词
盈利能力分析是评估企业在一定时期内赚取利润的能力，包括毛利率、净利率和 资产收益率等指标。
详细描述
盈利能力分析可以帮助投资者了解企业的盈利能力和盈利质量，从而判断企业的 投资价值和潜在风险。
发展能力分析
总结词
发展能力分析是评估企业未来发展的潜力和趋势，包括营业 收入增长率、净利润增长率和资本支出比率等指标。
贷前尽职调查培训
贷前尽职调查培训一、贷前尽职调查的重要性贷前尽职调查是贷款审批过程中的重要环节，它可以帮助金融机构全面了解借款人的信用情况、还款能力、借款用途等关键信息。
通过贷前尽职调查，金融机构可以有效评估借款人的信用风险，减少坏账风险，保护自己的资金安全。
因此，提高贷前尽职调查的准确性和有效性对于金融机构来说至关重要。
二、贷前尽职调查培训的目标贷前尽职调查培训的目标是帮助贷款人员全面掌握贷前尽职调查的方法和技巧，提高贷前尽职调查的准确性和有效性。
具体包括以下几个方面：1. 掌握贷前尽职调查的基本流程和要求；2. 学习如何收集和分析借款人的信用资料；3. 掌握风险评估模型和工具的使用方法；4. 学习如何进行贷款申请审核和审批；5. 掌握如何撰写贷前尽职调查报告；6. 学习如何保持贷前尽职调查的客观性和公正性。
通过培训，贷款人员可以全面提升自己的专业知识和技能，提高贷前尽职调查的质量和效率。
三、贷前尽职调查培训的内容贷前尽职调查培训的内容应该包括以下方面：1. 贷前尽职调查的基本流程和要求贷前尽职调查包括信息收集、调查分析、风险评估和报告撰写等环节，培训应该全面介绍这些基本流程和要求。
2. 信用资料的收集和分析培训应该指导贷款人员如何收集和分析借款人的信用资料，包括个人信息、家庭状况、职业情况、财务状况等方面的资料。
3. 风险评估模型和工具的使用方法培训应该介绍各种风险评估模型和工具的使用方法，帮助贷款人员快速准确地评估借款人的信用风险。
4. 贷款申请审核和审批培训应该教导贷款人员如何进行贷款申请的审核和审批，以确保贷款的安全和合规。
5. 贷前尽职调查报告的撰写培训应该指导贷款人员如何撰写客观、准确的贷前尽职调查报告，以便领导和相关部门进行审阅和决策。
6. 客观性和公正性的维护培训应该强调贷前尽职调查应该客观公正，不受任何非理性因素的影响，确保贷前尽职调查的准确性和有效性。
通过以上内容的培训，贷款人员可以全面掌握贷前尽职调查的方法和技巧，提高工作质量和效率。
尽职调查培训
室”）。 7．建立一套程序，让投资方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并
产品结构的主要变化情况； 6、 公司对外投资情况，包括投资金额，投资比例，投资性质，
投资收益等情况和被投资主要单位情况介绍； 7、 公司员工状况，包括年龄结构、受教育程度结构、岗位分
布结构和技术职称分布结构； 8、 董事、监事及高级管理人员的简历； 9、 公司股利发放情况和公司的股利分配政策； 10、 公司实施高级管理人员和职工持股计划情况。
（二）管理人员调查
1、管理人员任职资格和任职情况 调查了解管理人员的教育经历、专业资格、从业经历及主
要业绩，以及在公司担任的职务与职责。 2、管理人员胜任能力和勤勉尽责
调查了解高管人员曾担任高管人员的其他公司的规范运作 情况以及该公司经营情况，分析高管人员管理公司的能力。 分别与董事长、总经理、财务负责人、技术负责人、销售负责人 （包括但不限于上述人员）就公司现状、发展前景等方面问题 进行交谈，了解高管人员的胜任能力和勤勉尽责情况。 3、高管人员薪酬及兼职情况
能获得数据室中可以披露之文件的复印件。 8．由投资方聘请的顾问（包括律师、会计师、财务分析师）作出报告，
简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。尽职调查报告应反 映尽职调查中发现的实质性的法律事项，通常包括根据调查中获得的 信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。 9．由投资方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。
二、尽职调查的目的
1、判断目标公司是否符合投资原则； 2、评估公司价值； 3、评估交易风险； 4、预测发展前景； 5、探讨合适的交易结构； 6、考虑投资后的整合问题等
汽车经销商尽职调查培训
汽车经销商尽职调查培训背景介绍汽车经销商作为汽车行业的重要组成部分，承担着汽车销售和售后服务的重要职责。
为了保证消费者的合法权益和提高汽车销售服务的质量，汽车经销商需要进行尽职调查培训。
本文将就汽车经销商尽职调查培训的必要性、培训内容和培训效果进行讨论。
必要性汽车经销商尽职调查培训的必要性主要体现在以下几个方面：1. 保护消费者权益尽职调查是汽车经销商必须具备的基本素质之一，其核心在于对产品的真实情况、市场需求和竞争对手等进行全面调查和了解。
通过尽职调查，经销商可以提供真实准确的产品信息，避免误导消费者，保护消费者的合法权益。
2. 提高销售效果尽职调查培训可以提高经销商的销售能力。
通过了解市场需求和竞争情况，经销商可以为客户提供更加贴合其需求的产品和服务，从而提高销售效果。
3. 增强行业竞争力尽职调查培训不仅有利于经销商个体的发展，也有利于整个汽车行业的竞争力提升。
只有通过健康的竞争和正常的市场调查，汽车行业才能实现可持续发展。
培训内容汽车经销商尽职调查培训的内容应包括以下几个方面：1. 市场调研方法培训应重点介绍市场调研的方法和技巧，包括问卷调查、访谈、数据分析等。
通过系统的培训，经销商可以更加科学地了解市场需求和竞争情况。
2. 产品知识培训培训应注重对汽车产品的相关知识的培训，包括技术参数、功能特点、售后服务等。
经销商只有全面了解产品信息，才能为客户提供准确的产品介绍。
3. 典型案例分析培训中应通过典型案例分析的方式，帮助经销商更好地理解尽职调查的重要性和实施方法。
典型案例分析可以加深经销商对尽职调查的认知和理解。
4. 沟通技巧培训培训应重点培养经销商的沟通能力和解决问题的能力。
只有通过良好的沟通，经销商才能准确了解客户需求，并提供有效的解决方案。
培训效果评估汽车经销商尽职调查培训的效果可以通过以下几种方式进行评估：1. 考试评估培训结束后，可以通过考试来评估培训的效果。
考试可以包括选择题、问答题等形式，旨在考察经销商对尽职调查知识的掌握程度。
知名PE尽职调查培训资料
录
第一部分：为什么要做尽职调查
第二部分：哪些项目可能存在陷阱
第三部分：如何做尽职调查
第一部分：为什么要做尽职调查
尽职调查(Due Diligence Investigation)又称谨慎性调查，简 称DD，一般是指投资人在与目标企业达成初步合作意向(Term Sheet) 后，经协商一致，投资人对目标企业一切与本次投资有关的事项进 行现场调查、资料分析的一系列活动。其主要是在收购、投资、发 债、公开发行等资本运作活动时进行。
典型财务造假案例
（二）鞍重股份和九好集团——亮剑“忽悠式”重组、对市场中介“顶格”处罚 1、造假后果： 券商罚款3000万元 企业60万元罚款 管理层罚款3-30万元不等，证券市场禁入3-5 年以及终身禁入 会计师待处理。 2、动机 重组上市，要业绩
3、手法 虚构业务、改变业务性质等多种方式虚增服务费收入，控制使用的个人银行账户循 环退回至供应商法定代表人或其指定银行账户，虚构银行存款。 4、造假后报表 2013年至2015年，九好集团通过各种手段虚增服务费收入264,897,668.7元，虚构 银行存款3亿元、未披露3亿元借款及银行存款质押。
DD与审计的区别
不同点 委托方 报告形式 内容 核查内容更广 DD 投资方 非标准 有分析说明，更丰富 审计 被审计单位 标准模板 标准格式，只有数字列示
在审计的基础上，增 对财务状况、经营成果和现金 加对标的的设立出资、 流量发表意见 人力情况等核查
（一）讨论投融管退的角色
理论上
投（买=开始）
典型财务造Leabharlann 案例（四）大智慧 1、造假后果 股民索赔1.09亿元 会计师连带7000万元 管理层处罚3-60万元不等罚款 2、动机 资本市场上要业绩，需要扭亏为盈 3、手法 通过承诺“可全额退款”的销售方式提前确认收入，以“打新股”等为名进行 营销、延后确认年终奖少计当期成本费用等方式。 4、造假后报表 2013年度大智慧年报实现营业收入894,262,281.52元，利润总额42,921,174.52 元。通过造假虚增2013年度利润120,666,086.37元，占当年对外披露的合并利 润总额的281%。
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调查 客户 当金用途 还款来源 当物 行业背景
第二章 调查的方法及重点
客户信息
一、客户信息的调查
企业
自然人
客户
个体户
一、客户信息的调资 工商资料
一、客户信息的调查
（一）企业法人
注册资金不实 主要风险信号
一、客户信息的调查
（二）自然人
民事行为能力
主体资格
10、
。14:55:3514:55:3514:553/22/2022 2:55:35 PM
夫学须志也，才须学也，非学无以广才，非志无以成学
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11、
。22.3.2214:55:3514:55Mar-2222-Mar-22
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12、越是无能的人，越喜欢挑剔别人 的错儿 。14:55: 3514:5 5:3514: 55Tues day, March 22, 2022
尽职调查的目的
二、尽职调查的目的
掌握客户情况
发现风险隐患
调查目的
提示风险后果
第一章 尽职调查的概述
尽职调查的原则
三、尽职调查的原则
原则
调查尽职
四眼原则
三、尽职调查的原则
调查尽职
真实性 全面性 重要性 保密性 合法性
三、尽职调查的原则
四眼原则
业务部门
风控部门
思考一： 如何开展尽职调查
第二章 调查的方法及重点
在建工程抵押中，实现抵 押权时，还有谁比抵押权 人更“优先”受偿？
四、当物信息的调查
股权
审查工商登记资料及章程 审查股东会决议 审查股权有无争议或瑕疵 审查股权出资是否到位 审查股权价值
四、当物信息的调查
实物抵押
合法来源
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9、一个人即使已登上顶峰，也仍要自 强不息 。上午 3时39 分26秒 上午3时 39分03 :39:262 0.9.17
• 10、你要做多大的事情，就该承受多大的压力。9/17/2
020 3:39:26 AM03:39:262020/9/17
• 11、自己要先看得起自己，别人才会看得起你。9/17/2
在建工程抵押中，实现抵 押权时，还有谁比抵押权 人更“优先”受偿？
四、当物信息的调查
股权
审查工商登记资料及章程 审查股东会决议 审查股权有无争议或瑕疵 审查股权出资是否到位 审查股权价值
四、当物信息的调查
实物抵押
合法来源
三收风险
价值评估
市场情况
实际交付
思考三：
经营权能否办理质押典当业务
第二章 调查的方法及重点
谢 谢 大 家 020 3:39 AM9/17/2020 3:39 AM20.9.1720.9.17
• 12、这一秒不放弃，下一秒就会有希望。17-Sep-2017 S eptember 202020.9.17
• 13、无论才能知识多么卓著，如果缺乏热情，则无异 纸上画饼充饥，无补于事。Thursday, September 17, 202
尽职调查的目的
二、尽职调查的目的
掌握客户情况
发现风险隐患
调查目的
提示风险后果
第一章 尽职调查的概述
尽职调查的原则
三、尽职调查的原则
原则
调查尽职
四眼原则
三、尽职调查的原则
调查尽职
真实性 全面性 重要性 保密性 合法性
三、尽职调查的原则
四眼原则
业务部门
风控部门
思考一： 如何开展尽职调查
第二章 调查的方法及重点
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6、意志坚强的人能把世界放在手中像 泥块一 样任意 揉捏。 2020年 9月17 日星期 四上午3 时39分 26秒03 :39:262 0.9.17
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7、最具挑战性的挑战莫过于提升自我 。。20 20年9 月上午3 时39分 20.9.17 03:39S eptember 17, 2020
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8、业余生活要有意义，不要越轨。20 20年9 月17日 星期四3 时39分 26秒03 :39:261 7 September 2020
尽职调查知识培训
尽职调查知识培训
第一章 尽职调查的概述 第二章 调查方法、内容及要点
第一章 尽职调查的概述
一、尽职调查的概念 二、尽职调查的目的 三、尽职调查的原则
第一章 尽职调查的概述
尽职调查的概念
一、尽职调查的概念
还款意愿 当物价值
现场调查 资料分析
还款能力 权属关系
第一章 尽职调查的概述
第二章 调查的方法及重点
当物
四、当物信息的调查
基本要求
合法合规 权属清晰 来源无瑕疵 房屋非一套 抵押价值高
四、当物信息的调查
土地
审查土地性质类型能否抵押 审查土地使用证 审查土地出让合同及出让金发票 审查股东会决议 审查土地评估报告
思考三：
为什么审查国有土地使用 权证之后还要调查出让合 同及出让金发票呢？
行业背景
五、行业背景的调查
行业发展 国家政策
调查
竞争对手 市场情况
思考三：
探矿权能否抵押？ 采矿权能否抵押？
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1、有时候读书是一种巧妙地避开思考 的方法 。20.9. 1720.9. 17Thur sday, September 17, 2020
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2、阅读一切好书如同和过去最杰出的 人谈话 。03:3 9:2603: 39:2603 :399/1 7/2020 3:39:26 AM
婚否
一、客户信息的调查
（三）个体工商户
相关证照
家庭成员
第二章 调查的方法及重点
当金用途
二、当金用途的调查
对客户经营范围的审查 通过财务分析甄别借款用途是否真实合理 正确测算资金需求，验证用途的真伪 购销合同真实、合理性审查
第二章 调查的方法及重点
还款来源
三、还款来源的调查
第二还款来源 第一还款来源
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3、越是没有本领的就越加自命不凡。 20.9.17 03:39:2 603:39 Sep-201 7-Sep-2 0
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4、越是无能的人，越喜欢挑剔别人的 错儿。 03:39:2 603:39: 2603:3 9Thursday, September 17, 2020
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5、知人者智，自知者明。胜人者有力 ，自胜 者强。 20.9.17 20.9.17 03:39:2 603:39: 26Sept ember 17, 2020
三、还款来源的调查
（一）第一还款来源的调查
企业财务审查分析
资产负债表、现金流量表、 利润表、财务比率分析
第一还款来源
企业现金流分析
企业现金流是否真实稳定； 通过其他渠道分析判断
三、还款来源的调查
（二）第二还款来源的调查
保证担保分析
抵质押担保分析
第二还款来源
思考二：
用他人房地产抵押或用他人财 产权利做质押的，能否办理典 当业务 ？
四、当物信息的调查
房地产
审查土地性质类型能否抵押 审查房地产的产权状况 审查是否设置其他权利限制 在土地及房产部门分别抵押
思考四：
无土地证和房产证的，能否 办理抵押典当业务？
四、当物信息的调查
三证情况
出让合同 及发票
投资比例
是否重复抵押 在建工程 评估情况
抵押人系 借款人 缴税情况 同时抵押
思考五：
017-Sep-2020.9.17
• 14、我只是自己不放过自己而已，现在我不会再逼自 己眷恋了。20.9.1703:39:2617 September 202003:39
调查 客户 当金用途 还款来源 当物 行业背景
第二章 调查的方法及重点
客户信息
一、客
一、客户信息的调查
（一）企业法人
调查重点
五证
三报告 股东及出资 工商资料
一、客户信息的调查
（一）企业法人
注册资金不实 主要风险信号
一、客户信息的调查
（二）自然人
民事行为能力
主体资格