初级经济师财税-财政的概念与职能

第一章财政的概念与职能

第一节财政产生的条件

财政既是一个经济范畴，同时又是一个历史范畴。

知识点：财政产生的经济条件

财政不是从来就有的，它是社会生产力和生产关系发展到一定历史阶段，伴随着国家的产生而产生的。

（I）原始社会初期，由于生产力发展水平极其低下，人们过着原始群居的生活，单独的个人不可能取得维持生存的物质资料，任何人都不可能脱离生产劳动，没有剩余产品，没有国家，也不可能产生财政。

（II）原始社会末期，由于生产力的发展，发生了社会分工，即第二次社会大分工——手工业从农业中分离出来，标志着人们不再是直接为了自身的消费而生产，还进行直接以交换为目的的生产，即商品生产。人们的生产劳动所创造出的劳动产品，除了维持自身的生存以外，还出现了日益增多的剩余产品，为财政的产生提供了可能。

【补充】

第一次社会大分工：指原始社会末期农业部落和游牧部落从狩猎、采集者中的分离；

第二次社会大分工：手工业和农业之间的分离；

第三次社会大分工：指原始社会晚期商人阶层的产生。

三次大分工奠定了以后社会分工的基本格局，并且对社会经济发展产生了重大影响。

下列关于财政产生的说法中，正确的是（）。

A.财政产生于原始社会末期

B.财政产生于奴隶社会

C.财政产生于封建社会

D.财政产生于资本主义社会

『正确答案』A

『答案解析』本题考查财政产生的条件。原始社会末期，人们的生产劳动所创造出的劳动产品，除了维持自身的生存以外，还出现了日益增多的剩余产品，这就为财政的产生提供了可能。

知识点：财政产生的政治条件

随着社会分工的扩大，商品生产和商品交换进一步发展，剩余产品不断增多，各个家庭逐渐脱离氏族群体而成为独立的生产单位，私有制社会由此产生。

战争中的俘虏被保留下来，为奴隶主创造剩余产品形成奴隶。社会的发展产生阶级以后，阶级斗争也随之发生。

奴隶主阶级为了维护他们在经济上的既得利益和政治上的统治地位，就需要掌握一种拥有暴力的统治工具，以镇压奴隶阶级的反抗。于是，以前处理原始公社内部事务的氏族组织逐步地转变为国家。

国家是阶级矛盾不可调和的产物，是阶级统治的机器，是一个阶级压迫另一个阶级的工具。国家区别于氏族组织的一个重要特征，就是“公共权力”的设立，而构成这种公共权力的包括军队、监狱和强制机关。

奴隶制国家为了维持它的存在和实现其职能，需要占有和消耗一定的物质资料。由于国家本身并不从事物质资料的生产，它的物质需要就只能依靠国家的政治权力，强制地、无偿地把一部分社会产品据为己有。

在整个社会产品分配中，就分化独立出一种由国家直接参与的社会产品分配，这就是财政分配。

奴隶制国家的出现，为奴隶制国家财政的产生提供了必然性。

【结论】

下列属于财政产生的政治条件的有（）。

A.生产力的发展

B.国家的出现

C.私有制的出现

D.阶级的出现

E.资本主义生产方式的出现

『正确答案』BCD

『答案解析』本题考查财政产生的条件。生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的经济条件；私有制、阶级和国家的出现，是财政产生的政治条件，财政是随着国家的产生而产生的。

财政产生的经济条件是（）。

A.剩余产品的出现

B.国家的出现

C.私有制的出现

D.阶级的出现

『正确答案』A

『答案解析』本题考查财政产生的条件。生产力的发展，剩余产品的出现，是财政产生的物质基础，成为财政产生的经济条件；私有制、阶级和国家的出现，是财政产生的政治条件，财政是随着国家的产生而产生的。

第二节市场效率、市场失灵与政府干预

知识点：市场效率

市场指买卖双方进行交易的场所。

【理解市场的作用】

市场是社会分工和商品交换的产物，哪里有社会分工和商品交换，哪里就有市场。决定市场规模和容量的要素有：购买者、购买力和购买欲望。

市场通过信息反馈，直接影响着人们生产什么、生产多少以及上市时间、产品销售状况等，并联结商品经济发展过程中产、供、销各方，为产、供、销各方提供交换场所、交换时间及其他交换条件，以实现商品生产者、经营者和消费者各自的经济利益。

下列不属于决定市场规模和容量的要素是（）。

A.购买者

B.购买力

C.购买欲望

D.销售者

『正确答案』D

『答案解析』本题考查市场效率。决定市场规模和容量的要素有：购买者、购买力和购买欲望。

市场效率是指完全竞争状态下所达到的帕累托最优效率（以意大利经济学家维弗雷多·帕累托的名字命名）。

帕累托最优，也称为帕累托效率，是指资源分配的一种理想状态，假定固有的一群人和可分配的资源，从一种分配状态到另一种状态的变化中，在没有使任何人境况变坏的前提下，使得至少一个人变得更好。帕累托最优是公平与效率的“理想王国”。

市场效率得以充分实现所依靠的外部条件是（）。

A.政府的干预

B.完全竞争状态

C.国家计划的实施

D.财政参与分配

『正确答案』B

『答案解析』本题考查市场效率。市场效率是指完全竞争状态下所达到的帕累托最优效率。

完全竞争市场是指竞争充分而不受任何阻碍和干扰的一种市场结构。

在这种市场类型中，应具有以下条件：

【条件】

（一）大量买者和卖者

任何一个生产者或消费者都不能影响市场价格。由于存在着大量的生产者和消费者，与整个市场的生产量和购买量相比较，任何一个生产者的生产量和任何一个消费者的购买量所占的比例都很小，因而都无能力影响市场的生产量（即销售量）和价格。

【结论】任何生产者和消费者的单独市场行为都不会引起市场生产量（即销售量）和价格的变化。

（二）产品同质性

市场上有许多企业，每个企业在生产某种产品时不仅是同质的产品，而且在产品的质量、性能、外形、包装等方面也是无差别的，以至于任何一个企业都无法通过自己的产品具有与他人产品的特异之处来影响价格而形成垄断，从而享受垄断利益。对于消费者来说，无论购买哪一个企业的产品都是同质无差别产品，以至于众多消费者无法根据产品的差别而形成偏好，从而使生产这些产品的生产者形成一定的垄断性而影响市场价格。

（三）资源流动性

厂商进入或退出一个行业是完全自由和毫无困难的。任何一个生产者，既可以自由进入某个市场，也可以自由退出某个市场，即进入市场或退出市场完全由生产者自己自由决定，不受任何社会法令和其他社会力量的限制。

【思考】长此以往结果如何？——生产者只能获得正常利润，而不能获得垄断利益。

（四）信息完全性

市场上的每一个买者和卖者都掌握着与自己的经济决策有关的一切信息。每一个消费者和每一个厂商都可以根据自己掌握的完全的信息，作出自己的最优的经济决策，从而获得最大的经济效益。同时，排除了由于信息不通畅而可能导致的一个市场同时按照不同的价格进行交易的情况。任何市场主体都不能通过权力、关税、补贴、配给或其他任何人为的手段来控制市场供需和市场价格。

【思考】具备这样的完全竞争市场属于常见市场类型吗？

【补充——市场类型】

按照市场的竞争状况，可将市场分为：完全竞争市场、完全垄断市场、寡头垄断市场和垄断竞