财政学财政概念和财政职能
1财政学(第一章)财政概念和财政职能
第一节财政概念●财政的基本含义和基本特征1.“财政”一词的来源财政是伴随国家的产生而产生的。
综观我国几千年留下来的古籍，可以找到关于古代财政即政府理财之道的记载，如“国计”、“国用”、“大司农”等。
日本引进西方Finance一词，同时借鉴中国古代的“财”与“政”的词意，创立“财政”一语。
1882年日本率先使用“财政奏折”一词。
我国文献中最初启用“财政”一词，见于1898年戊戌变法“明定国是”诏书中“改革财政，实行国家预算”。
《辞海》对“财政”作如下解释：财政谓理财之政，即国家或公共团体以维持其生存发达之目的，而获得收入、支出经费之经济行为也。
2.财政是一种经济行为或经济现象财政是一种国家或政府的经济行为（经济现象），换言之，财政行为的主体是国家或政府。
因而，财政学是一门名副其实的政治经济学。
当代西方基于财政与政府国家之间的关系，把财政学等同于政府经济学、公共部门经济学和公共经济学。
3.简略的财政概念财政是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定与发展的目标。
●财政的基本含义和基本特征——财政的基本特征1.阶级性与公共性2.强制性与非直接偿还性3.收入与支出的对称性(或平衡性)●公共产品与公共需要——财政学的两个基础性概念——公共产品的定义1.布坎南的定义：在《民主财政论》一书中，他指出：“任何集团或社团因为任何原因通过集体组织提供的商品或服务，都将被定义为公共产品”。
也就是说，凡是由团体提供的产品都是公共产品。
2.奥尔森的定义：在《集体行动的逻辑》一书中，指出：“任何物品，如果一个集团X1,…,Xi，…，Xn中的任何个人Xi能够消费它，它就不能适当地排斥其他人对该产品的消费。
”则该产品就是公共产品。
也就是说，该集团是不能把那些没有付钱的人排除在公共产品的消费之外的。
3.萨缪尔森的定义：所谓公共产品就是所有成员集体享用的集体消费品，社会全体成员可以同时享用该产品；而每个人对该产品的消费都不会减少其他社会成员对该产品的消费。
财政概念与财政职能
财政概念与财政职能财政概念包括三个方面：财政是国家的经济基础和重要一环；财政是政府管理国家经济的重要手段；财政是国家整体经济政策的重要组成部分。
财政职能是指政府通过财政工具在经济中发挥的作用，包括财政收入的调节、政策实施的手段、资源配置的管理等。
其核心是为了实现国家总体经济目标、促进社会经济发展、保障国家安全与人民福祉。
财政概念和财政职能是在实现国家宏观经济政策和调控的过程中，通过适当的财政手段来实现的。
同时，财政概念和财政职能也是为了调动社会资源，保持经济的平稳、有序和健康发展的需要。
因此，财政概念和财政职能是中国特色社会主义市场经济制度的重要组成部分，是政府重要的宏观经济调控手段。
财政概念与财政职能是现代国家经济管理体系中的核心组成部分。
在市场经济体制下，财政职能的发挥对于国家经济的稳定、健康发展具有重要意义。
首先，财政概念和财政职能是为了实现宏观经济政策的目标而存在的。
通过财政政策的调控，政府可以实现对国民经济的总量和结构性调整。
通过控制财政支出和收入，调节资源配置，实现宏观经济平衡。
通过税收政策的调整，可以平衡国内市场供求关系，调整产业结构，促进经济增长。
通过政府支出的投资，可以弥补市场对公共服务和基础设施的投资不足，推动经济发展。
财政概念和财政职能所指的不仅是经济管理的手段，更是对国民经济运行的有效管理。
其次，财政概念与财政职能是为了保障国家的基本运转和人民的福祉。
政府通过财政收支的调控，可以向公共事业、社会保障等领域进行资金投入，保障国家的基本运转和人民的基本生活。
例如，政府通过社会保障和医疗卫生支出，保障人民的基本生活需求；通过教育、科技支出，促进人力资本投资，提高国民素质。
通过基础设施建设等资金投入，为社会公共秩序的维护提供基础保障。
财政概念和财政职能是实现社会公平正义和促进人民福祉的重要手段。
同时，财政概念和财政职能是为了促进经济发展和技术创新。
政府通过税收优惠、科研经费支持等财政手段，促进企业技术创新与产业升级，并推动经济持续增长。
财政的概念和财政职能
财政的概念和财政职能1. 财政的概念1.1 定义财政是指国家通过征收税收、发行货币、进行财政支出和调节等手段，管理国家财政收支，并制定相关财政政策的一种行政管理活动。
简而言之，财政就是国家通过财政手段来管理国家财政收支和影响经济运行。
1.2 基本特征•集中性：财政是国家行政权力的体现，由国家政府来行使，并以国家总收入为基础。
•必要性：财政是国家履行职能和实现公共利益的基础和保障。
•综合性：财政活动与经济、政治、社会和文化等各个领域相互联系、相互作用。
1.3 财政的目标财政的目标是以国家利益和公共利益为出发点，通过合理配置和调节国家财政收入和支出，实现经济增长、社会公平、稳定发展等目标。
2. 财政职能财政作为一种行政管理活动，具有以下几个基本职能：2.1 收入职能财政的收入职能主要包括征税、收费以及其他非税收入的收取。
国家通过税收和其他收入的征收，获取必要的财政资金用于履行职能和提供公共服务。
2.2 支出职能财政的支出职能主要包括社会保障、基本公共服务和公共投资等方面的支出。
国家根据公共利益和社会需求，通过财政支出满足人民群众的基本生活需要和提供公共物品。
2.3 调节职能财政的调节职能是指通过财政手段调节经济运行，实现宏观经济调控的目标。
国家可以通过财政政策调节财政收支比例、调整税收和支出结构等手段，对经济进行引导和控制。
2.4 管理职能财政的管理职能主要包括财政预算、审计、会计等方面的管理工作。
国家通过财政管理，确保财政活动的合法性、规范性和透明度，保障财政资金的合理使用和管理。
3. 财政与其他经济活动的关系财政与其他经济活动相互关系密切，相互制约、相互促进。
财政通过税收征收和财政支出等手段，影响经济运行和社会发展。
同时，经济发展也会对财政产生重要影响，如经济增长可以提高财政收入，经济萧条会减少财政收入。
此外，财政与货币政策、产业政策、金融政策等政策相互配合，共同实现国家经济建设和社会发展的目标。
财政学笔记
第一章财政概念和财政职能一、名词解释1.财政：财政是一种国家或政府的经济行为，从实际工作来看，财政是指政府的―个经济部门，即财政部门，它是政府的一个综合性部门，通过财政收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府的职能。
从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，财政作为―个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。
也可以理解为，财政是以国家为家为主体的分配活动，即包括生产要素的分配，也包括个人收入的分配。
2.财政的基本特征：公共性与阶级性；强制性与非直接偿还性；收入与支出的对称性3.公共物品与私人物品：（1）定义：私人物品是指由市场供给用来满足个别人需要的商品和服务，公共物品是指由国家机关和政府部门——公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务（2）区别：两个标准：一是排它性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。
私人物品有排他性和竞争性，公共物品有非。
排他性是指。
竞争性是指。
非排他性是指。
非竞争性是指。
4.政府干预（1）定义：；（2）手段：立法和行政手段；组织公共生产和提供公共物品；财政手段（3）干预失效的原因和表现：政府决策失误；寻租行为；政府提供信息不及时甚至失真；政府职能的“越位”和缺位”5.市场失灵：6.外部效应二、简答和论述7.公共需要的特征（1）公共需要是社会公众在生产、生活和工作中的共同需要．它不是普通意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总，而是就整个社会而言，为了维持社会经济生活，为了维持社会经济生活，为了维持社会再生产的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要，（2）公共需要是每一个社会可以无差别地共同享用的需要，一个或一些社会成员享用并不排斥其他社会成员享用会成员享用（3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如缴税或付费），但这里的规则不是等价交换原则，各社会成员的付出与其所得是不对称的，不能说谁多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用，（4）满足公共需要是政府的职责，所以，满足公共需要的物质手段只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品8.公共需要的历史性和特殊性、社会的公共需要是共同的，但又是历史的，特持殊的.一般地说，公共需要在任何社会形态下都是存在的，不因社会形态的更迭而消失，这是共同性，公共需要又总是特殊的，即具体地存在于特定的社会形态之中，对它的历史性可以沿着两条线是社会生产力发展的线索，研究在一个个具体的经济发展阶段上，社会产生了或可能产生怎样―些公共需要；另一条是生产关系变迁的线索，研研究在一个个具体的社会形态下，统治阶级或集团如何以社会公共需要的名义将剩余产品的分配做有利于本阶级或集团的安排，在经济发展的不同阶段，除保证执行国家职能那部分部分需要外，社会公共需要的主要内容是不断发展变化的9.市场经济体制下政府的经济作用使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……”其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，指明市场的作用是基础性的，同时也指明不是所有资源都是可以通过：市场来配置，市场经济要政府介入，在资源配置中弥补市场的失灵，而不是替代市场，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。
财政学期末整理
财政学期末整理第一章财政概念和财政职能1 财政基本含义：是一种国家或者政府的经济行为。
2财政的基本特征:公共性与阶级性，强制性和非直接偿还性,收入与支出的平衡性.3公共物品：由国家机关和政府部门—公共部门提供的用来满足社会公共需要的商品和服务。
4私人物品：由市场供给的用来满足个别人需要的商品和服务5公共物品和私人物品的区分标准：（1）非排他性和排他性（2）非竞争性。
（1）非排他性：指一些人享用公共物品带来的利益而不能使其他一些人同时从公共物品中获得利益。
（2）排他性:指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱之后，他人就不能享用此种商品和服务带来的利益。
（3）非竞争性：指消费者的增加不引起生产成本的增加。
（4）竞争性:消费这的增加将引起生产成本的增加。
6纯公共物品:同时具有非排他性和非竞争性的公共物品7准公共物品：兼具公共物品和私人物品特征的物品8公共需要：指满足社会公共利益的需要，这种需要不是个人需要的总和,而是公共利益，具有不可分割性。
9公共需要的特征:（1）公共需要是社会公众在生产，生活和工作中的共同需要,不是简单的个别需要的加总,而是就整个社会而言的，为了维持社会经济生,为了维持社会在身缠的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须要政府集中执行和组织的社会职能的需要。
（2）公共需要是每个社会成员可以无差别地共同享用的需要。
(3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如交税和付费），但是这里的规则不是等价交换原则,不能说多付多用.（4）满足公共需要是政府的职责，所以，满足公共需要的物质手段只能通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品10市场:完整的市场系统是由家庭，企业和政府三个相对独立的主题组成的。
是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制。
11市场失灵:市机制本身存在固有的缺陷。
12市场失灵的主要表现：（1)垄断。
市场效率是由完全自由竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对比较高水平之后,就会出现规模收益递增和成本递减问题，这是就会形成垄断.当一个行业被一个企业或者几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润,从而丧失市场效率。
中央财经大学 财政学(第一章 财政概念和财政职能)
“两个邻人可以同意排去他们所共有的一片草地中的 积水，因为他们容易互相了解对方的心思，而且每个人必 然看到，他不执行自己任务的直接后果就是把整个计划抛 弃了。但是要使一千个人同意那样一种行为，乃是很困难 的，而且的确是不可能的；……因为每人都在寻找借口， 要想使自己省却麻烦和开支，而把全部负担加在他人身上。 政治社会就容易补救这些弊端。执政长官……可以拟定促 进那种利益的任何计划。” （参见大卫· 休谟，《人性论》，商务印书馆，1980年 中文第一版，PP578-579） 请你思考：除了“免费乘车”（free-riding），“草 地排水”现象还涉及到哪些重要问题？
中央财经大学 财政学院 Shigang
公地的悲剧（The tragedy of the commons）
世界著名生态经济学家、加利福尼亚大学圣 巴巴拉分校的人类生态学荣誉退休教授加勒特· 哈 丁（Garrett Hardin）于1968年发表在美国《科学 》杂志上的《公地的悲剧》，讲述了一则现代寓 言：
第 一 章 财政概念和财政职能
The concept and functions of public finance 引 言
第一节 政府和市场 The government and the market
第二节 财政概念 Concept of public finance 第三节 财政职能 Functions of public finance 小结 · 复习思考题 · 课外读物
● 政府干预（经济）的程度 政府干预程度（或政府规模）的衡量： 财政收入（或支出）占GDP的比重 思考题：
上述衡量指标完全合适吗？
对财政职能的认识和理解
对财政职能的认识和理解
《对财政职能的认识和理解》
1、财政概念
财政是指政府以其有限的财政收入来满足政府公共支出需求的
一种经济活动。
它主要包括财政收入、财政支出、财政税收、财政减免政策等。
2、财政职能
财政职能是指政府主要以经济手段来确保各项公共事业的发展。
财政职能主要包括财政收入、财政支出、财政税收、财政减免政策等。
财政收入是政府的基本财政收入，其中主要有税收、财政补贴、贷款收入等。
财政支出包括支出预算、开支成本等，这些费用用于支持政府的各项活动，满足公共需求。
财政税收是政府职能的一个重要组成部分。
它包括各种税种，如所得税、消费税、营业税、关税等，政府可以通过调整税率，来实现财政收入的调节。
财政减免政策是政府为促进经济发展而采取的措施，它主要是减少企业和个人所缴纳的税款，以减免财政支出，帮助企业和个人提高效率，支持政府的社会服务和公共工程。
3、财政职能的重要性
财政职能是政府实现社会发展的重要基础，政府可以通过收入、支出、税收和减免政策等手段来实现社会发展。
财政收入和支出可以
满足政府公共支出需求，财政税收可以实现财政收入的调整，财政减免政策可以帮助企业和个人提高效率，支持政府的社会服务和公共工程等。
财政职能可以促进社会和经济的发展，改善人民生活水平，维护社会稳定，增强政府的经济实力和国际竞争力。
财政学概论PPT 第一章 财政概念和
■（二）西方财政的主要理论与体系 ●第一个阶段：古典财政理论
●第二阶段：现代西方财政理论 ▼1. 公共商品理论 ▼2. 效率理论 ▼3. 公共选择理论
●（三）新中国的财政理论与体系
■新中国的财政理论大致经历了两个发展阶 段： 1.第一个阶段为传统财政学时期（19491992年） 2.第二个阶段为公共财政学时期（1993年至 今）
（二）财政的一般概念Fiscal concept ●财政是国家为了满足社会公共需求对剩余产品进行 分配而产生的经济行为。Public finance is an
economic behavior that the state wants to satisfy the public needs to distribute the surplus products. 财政的这一定义包含有三大要素Three elements for fiscal concept: １、财政分配的主体是国家 2、财政分配的目的是满足社会公共需求 3、财政分配的对象是剩余产品价值。 社会产品价值由三部分构成，即C+V+m
■（二）政府职能的界定 政府的职能概括为三项：政治职能、社会 职能和经济职能。 ■（三）混合经济中的政府职能 ● 1、不同所有制企业的混合 ● 2、不同性质产品的混合 ● 3、市场机制与政府计划经济调节机制相 混合的经济模式 a确立法律体制b保持宏观经济的稳定性 c提供
社会经济活动所依赖的基础服务 d影响资源配置 以提高经济效率 e建立进行收入再分配的方案， 实现社会公平目标
■二、政府职能 ●（一）对政府职能模式的考察 1、保护型政府职能模式 保护型政府职能模式的思想基础是资产 阶级个人主义和自由主义理论。 2、干预型政府职能模式 干预型政府职能模式是以凯恩斯主义为代 表的宏观经济学所作出的政治设计。 3、引导型政府职能模式 引导型政府职能模式是保护型政府职能模 式,干预型政府职能模式两者的综合统一。
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5．不完全市场：市场无法有效提供的物品 不仅仅是公共物品，有许多物品市场也 无法提供或无法充分提供。如高风险的 产业
6．偏好不合理（优值品、劣值品或优效品、 劣效品问题）
优值品和劣值品 –优值品（merit goods） •指消费者的评价低于合理评价的产品和服 务； •如基础教育、高雅艺术等； –劣值品(dismerit goods) •指消费者的评价低于合理评价的产品和服 务； •如吸烟、吸毒等；
分析：
观点1：一些部委拟出台的政策或措施 以及一些学者发表的文章来看，对于日益 扩大的收入差距问题，一个似乎明晰的解 决思路是，依靠政府的再分配政策，并辅 之以社会的慈善捐款。也就是说，把希望 寄托于二次分配甚至三次分配。 观点2：不能说政府通过税收、社会保 障以及转移支付的方式，或者企业家通过 捐款给穷人，来调节收入分配差距一点作 用也没有，但指望它来解决收入分配不公 的问题不现实。因为，现阶段更多和更大 的分配不公，其实不在二次分配或者三次 分配中，而是在初次分配。
4．信息不对称： 不论是生产者还是消费者 都可能发生信息失灵。
案例：食品不安全 信息不对称 吃避孕药的鱼。广州的很多农民在整治鱼
塘会在塘底铺上一层“环丙沙星”或避孕 药。防治鱼病、加速鱼生长，但这种鱼人 吃了对人体的健康起破坏作用，当地养鱼 的人自己并不吃鱼。
分析： 食品安全是食品质量的一个重要属性。道理 上讲，消费者可以根据自己的偏好和预算线在质 量的各种属性之间权衡选择，以得到最大的效用。 本案例中食品生产者与食品消费者之间就存 在着严重的信息不对称。消费者作为商品交易的 一方无法观测和得知商品交易另一方即食品生产 者的相应信息，也不了解食品提供者为获取自身 利益最大化而采取的不利于消费者的行为。食品 安全的信息不充分和不对称不仅影响市场配置来 源的效率，而且会影响消费者的身体健康。影响 消费者对食品的购买选择和决策。
（二）市场运行 市场系统由家庭、企业、政府三者组成。 （三）市场效率评价 • 亚当· 斯密：看不见的手 • 马克思：价值规律 • 帕累托：帕累托效率 （四）市场失灵 • 含义：现实市场中，不符合完全竞争假定条 件以及市场运行结果被认为不令人满意的方 面称为市场失灵（缺陷）。
具体表现：
1．垄断（monopoly）：当一个企业可以通过 减少其所出售的物品供给量，从而使物品的 出售价格高于这种物品的边际成本时，就发 生了垄断。垄断者通过影响价格可以谋利， 这就产生了市场失灵问题。 2．公共产品（public goods）：而现实生活 中往往存在着这样一些产品，在消费中使公 众共同受益，比如国防、路灯等。出现了一 些“免费搭车者 ”。
3．外部效应（externality）：产品或服务对生 产者或购买者以外的其他人产生的影响。 1）正外部效应 • 是指经济主体从事活动时，不能够得到由此活 动产生的一切收益，而是将总收益的一部分外 溢给了其他人。即产品或服务给所有者以外的 其他人带来的好处。 • 2）负外部效应是指活动主体不承担由于其活动 所发生的全部成本。即产品或服务给所有者以 外的其他人所带来的损害。 • 外部效应是指在市场活动中没有得到补偿的额 外成本和额外收益。
第一章
财政概念和财政职能
• 第一节 政府与市场
• 问题：
在市场经济中，为什么要有政府及其财政 的存在？
• 分析思路：市场有效→市场失灵和缺陷→
政府干预→财政介入 • 本节内容 市场失灵、市场缺陷 及政府干预
一、市场效率与市场失灵
（一）基本概念 1．完全竞争市场 • 完全竞争市场的定义：交换和竞争没有任何阻力和干扰 的理想化市场 • 完全竞争市场的假定条件： • 1）每一个产品或服务市场都有众多的生产者和消费者 • 2）每一项产品或服务是同质的 • 3）所有产品的成本和效益都是内部化的 • 4）生产者和消费者都具有充分信息 • 5）不存在交易成本，任何市场的进入和退出都是无成 本的 • 6）所有产品和服务都处在成本递增阶段
2．帕累托效率 • 1）效率（efficiency）是指资源配置的最佳状 态。 • 2）帕累托效率（Pareto efficiency）是指这 样一种资源配置状态，任何一种改变都不可能 使一个人的境况变好而又不使别人的境况变坏。 • 3）帕累托改进（Pareto improvement） ： 如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能 使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至 少不变坏，就可以肯定，调整后的状态优于调 整前的状态。符合这一性质的调整称为帕累托 改进。
• 案例：每年的12月，阿肯色小石城的奥斯 本一家都用华丽的圣诞饰物来装饰自己的 家。人们从几英里以外赶来参观。因此， 奥斯本家所在的这部分城区的道路变得拥 挤不堪。奥斯本报邻居们抱怨有时道路变 得无法通行，他们简直成了家里的囚犯。 请分析这种情况下的外部性。 • 可从外部性两个方面加以分析，正的外部 性和负的外部性。人们从几英里以外赶来 参观奥斯本家，是正的外部性的体现。但 同时使城区的道路变得拥挤不堪，这是负 的外部性。
7．收入分配不公：由于各人所拥有的体力、智力、 天赋和资本在质和量上会有很大差别，按市场规则 进行分配会造成收入分配结果的不公平 。
劳动能力和生产技能的差别 劳动收入的差异 劳动强度、努力程度、职业状况 财产传承、机遇等 资产占有量的区别
要素回报机制
财富差异
贫富悬殊
• 案例：国民收入初次分配公平是社会和 谐基础
除此外，职工工资总额占国内生产总值 的比重在逐年下降，1991年为15.3%，1996 年为13%，2000年下降到12%，2005年下降到 11％，同时行业之间、地区之间的收入差距 也持续扩大。 在市场经济成熟的国家，以美国为例， 国民总产值的70%是“按劳分配”的，其他 国家的分配率也普遍都在54％－65％之间。 另外，个人所得税和社会保障占税收总收入 的比重也至少在40％以上，有些国家更达60 ％以上。
中国目前初次分配存在着资本所有者 所得畸高、财政收入大幅增长、劳动所 得持续下降的局面。
根据《中国统计摘要2006）》，2005年 我国GDP实现18万亿元，全国城市居民可支 配收入为4.8万亿元。但职工工资总额只有 1.9万亿元，只占GDP11%，占城市居民可支 配收入40%，另有2.9万亿元（占城市居民 可支配收入60%）通过非工资渠道分掉了。